Belastingen in Saint Kitts en Nevis

In Saint Kitts and Nevis hebben werkgevers verschillende belastingverplichtingen en wettelijke bijdragen met betrekking tot werkgelegenheid. Deze verantwoordelijkheden omvatten voornamelijk bijdragen aan sociale zekerheidsprogramma's, huisvesting- en ontwikkelingsinitiatieven, en ontslagbetalingsfondsen, samen met naleving van specifieke loonadministratieprocedures.

Werkgeversbijdragen en Loonbelasting

• Social Security: Werkgevers dragen 5% van de bruto-inkomsten van een werknemer bij aan het socialezekerheidsfonds (hoofdregeling) en een extra 1% voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, in totaal 6%. Werknemers dragen ook 5% van hun bruto salaris bij.
• Huisvesting en Sociale Ontwikkelingsheffing: Werkgevers dragen 3% van de bruto-inkomsten van de werknemer bij aan deze heffing. Bijdragen van werknemers zijn getrapt: 3,5% op maandelijkse inkomsten tussen XCD 1.000 en 6.500, 10% op inkomsten tussen XCD 6.500 en 8.000, en 12% op inkomsten boven XCD 8.000.
• Severance Payment Fund: Werkgevers dragen 1% van de bruto-inkomsten van de werknemer bij aan het Severance Payment Fund.
• Vennootschapsbelasting: De vennootschapsbelasting in St. Kitts en Nevis bedraagt 25% van de nettowinst. Bedrijven moeten hun vennootschapsbelastingaangiften indienen binnen vier maanden na het einde van hun boekjaar. Een boete van 5% geldt voor te late indiening, met een extra 1% voor elke maand dat de aangifte te laat is. Rente op te late betalingen bedraagt 12% per jaar.

Belasting over Toegevoegde Waarde (BTW)

• Standaardtarief: Het standaard BTW-tarief is over het algemeen 17%. Echter, een tijdelijke verlaging naar 13% is van kracht van 1 januari 2025 tot 30 juni 2025.
• Verlaagd Tarief: Een verlaagd BTW-tarief van 10% geldt voor specifieke diensten, waaronder commerciële verhuur, accommodatie en verkoop in restaurants.

Andere Belastingoverwegingen

• Geen Persoonlijke Inkomstenbelasting: Er is geen persoonlijke inkomstenbelasting voor inwoners of niet-inwoners van St. Kitts en Nevis.
• Geen Vermogenswinstbelasting: Vermogenswinsten zijn over het algemeen vrijgesteld van belasting als het actief meer dan een jaar wordt aangehouden voordat het wordt verkocht.

Loonadministratiecyclus en Minimumloon

• Loonfrequentie: Overheidsmedewerkers worden doorgaans tweewekelijks betaald. Looncycli in de private sector variëren.
• Minimumloon: Het huidige minimumloon is XCD $10,75 per uur, of $430,00 per week. Overwerkvergoeding geldt voor uren gewerkt boven de 40 uur per week.

Deze informatie is actueel tot 5 februari 2025 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Het wordt aanbevolen om een belastingprofessional of juridisch adviseur te raadplegen voor de meest nauwkeurige en actuele informatie die specifiek is voor uw omstandigheden.

In Saint Kitts and Nevis bestaan de werknemersbelastingaftrekposten voornamelijk uit sociale zekerheidsbijdragen. Opmerkelijk is dat er geen persoonlijke inkomstenbelasting wordt geheven op salarissen.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werknemers tussen 16 en 62 jaar oud dragen 5% van hun loon bij aan sociale zekerheid. Deze aftrekpost dekt verschillende voordelen, waaronder ziekte, zwangerschapsverlof en arbeidsongeschiktheid. Lonen die onderhevig zijn aan bijdrage omvatten het reguliere salaris, overwerkvergoeding, bonussen (exclusief decemberbonussen), toelagen (zoals huisvesting en levensonderhoud), en andere in contanten betaalde voordelen. Personen onder de 16 of boven de 62 dragen 1%.

Werkgeversbijdragen

Werkgevers dragen ook bij aan sociale zekerheid namens hun werknemers. De bijdrage van de werkgever bedraagt een extra 5% van het loon van de werknemer, plus 1% specifiek voor arbeidsongeschiktheidsdekking, wat in totaal 6% maakt. Dit wordt betaald naast de bijdrage van de werknemer.

Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW)

Hoewel dit geen werknemersaftrekpost is, is het BTW-tarief verlaagd van 17% naar 13% voor de eerste helft van 2025 (1 januari tot 30 juni). Deze verlaging beïnvloedt de kosten van goederen en diensten en heeft indirect invloed op het besteedbaar inkomen van werknemers. Per vandaag, 5 februari 2025, is deze verlaging momenteel van kracht. Houd er rekening mee dat dit tijdgevoelige informatie is en in de toekomst kan veranderen.

Minimumloon

Het nationale minimumloon wordt vanaf 1 juli 2025 vastgesteld op EC$500 per week. Dit beïnvloedt de loonadministratie van werkgevers en het nettoloon dat door minimumloonwerknemers wordt ontvangen. Deze wijziging staat op de planning.

Overige Belastingen

Saint Kitts en Nevis heeft geen persoonlijke inkomstenbelasting, vermogensbelasting of erfbelasting. Echter, niet-ingezetenen die dividenden, rente of royalty's ontvangen uit bronnen binnen het land, zijn onderworpen aan een inhoudingsbelasting van 15%. Dit is niet van toepassing op inwoners.

In Saint Kitts and Nevis is de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) een consumptiebelasting die wordt geheven op de meeste goederen en diensten.

BTW-tarieven

• Standaardtarief: Het standaard BTW-tarief is over het algemeen 17%. Echter, een tijdelijke vermindering tot 13% is van kracht voor de eerste helft van 2025 (1 januari tot 30 juni). Dit verlaagde tarief geldt voor goederen en diensten die voorheen onder het tarief van 17% vielen.
• Verlaagd tarief: Een verlaagd BTW-tarief van 10% geldt voor specifieke diensten, waaronder commerciële verhuur, accommodatiediensten en restaurantvoorzieningen. Dit tarief blijft ongewijzigd tijdens de tijdelijke vermindering.
• Nultarief: Bepaalde essentiële goederen, zoals basisvoedingsmiddelen (meel, suiker, melk, rijst, havermout, brood), zijn onderhevig aan het nultarief. Hoewel er geen BTW wordt geheven op deze items, kunnen bedrijven die ze leveren nog steeds inputbelastingaftrek claimen.
• Vrijgestelde leveringen: Sommige goederen en diensten zijn volledig vrijgesteld van BTW. Deze omvatten verzekeringen, vervoer, onderwijs (inclusief collegegeld), rente op leningen, binnenlandse elektriciteit en water, en de meeste medische diensten. BTW-geregistreerde bedrijven kunnen geen BTW terugvorderen die is betaald op uitgaven gerelateerd aan vrijgestelde leveringen.

BTW-registratie

Vanaf vandaag, 5 februari 2025, is de BTW-registratiedrempel in St. Kitts en Nevis niet gespecificeerd in de beschikbare bronnen.

Aangifte en betaling

• Belastingperiode: De BTW-belastingperiode is meestal maandelijks of kwartaal, afhankelijk van de omzet van het bedrijf.
• Aangiftetermijn: BTW-aangiften en betalingen zijn over het algemeen verschuldigd voor de 15e dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode. Er kunnen echter tijdelijke uitstelregelingen worden aangekondigd.
• Boetes voor te late aangifte en betaling: Boetes gelden voor te late aangifte en betaling. Specifieke boetebedragen kunnen variëren op basis van het uitstaande bedrag en de duur van de vertraging. Rente wordt ook berekend over te late betalingen.

Bepalen van BTW-aansprakelijkheid

De toepasselijke BTW-tarief voor een transactie wordt bepaald op basis van het vroegste van de volgende gebeurtenissen:

• Levering van goederen of voltooiing van diensten.
• Uitgifte van een factuur.
• Ontvangst van betaling.

BTW-nalevingsregime

De Inland Revenue Department (IRD) en de Customs and Excise Department zijn verantwoordelijk voor het beheer van BTW. De overheid handhaaft de naleving en bewaakt prijspraktijken om prijsopdrijving te voorkomen. De Consumer Protection Act ondersteunt deze inspanningen. Bedrijven dienen nauwkeurige administratie bij te houden en een juiste BTW-classificatie van hun goederen en diensten te waarborgen.

Aanvullende informatie

• Het is belangrijk op te merken dat informatie over BTW-drempels voor registratie niet beschikbaar is in de aangeleverde bronnen.
• De hier verstrekte informatie is gebaseerd op de beschikbare bronnen en is correct tot de datum van vandaag, 5 februari 2025. Belastingregels kunnen veranderen, dus het is raadzaam om officiële overheidsbronnen of een belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie.

St. Kitts en Nevis biedt een reeks belastingvoordelen voor individuen en bedrijven.

Inkomstenbelasting

• Er wordt geen persoonlijke inkomstenbelasting geheven op wereldwijde inkomsten, ongeacht de verblijfsstatus. Dit omvat geen belastingen op salarissen, investeringen of andere vormen van persoonlijke inkomsten.

Vermogenswinstbelasting

• Er wordt geen vermogenswinstbelasting geheven tenzij het actief binnen 12 maanden na verwerving wordt verkocht. Als het binnen 12 maanden wordt verkocht, geldt een belastingtarief van 20%.

Erf- en schenkbelasting

• Er zijn geen erf- of schenkbelasting in St. Kitts en Nevis.

Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

• Een verlaagd btw-tarief van 13% is van kracht voor de eerste zes maanden van 2025. Het standaardtarief is 17%. Sommige essentiële goederen hebben een btw-tarief van 0%, en een verlaagd tarief van 10% geldt voor hotels en restaurants. Vanaf vandaag, 5 februari 2025, is het verlaagde btw-tarief van 13% nog steeds van toepassing, maar dit zal in de tweede helft van het jaar terugkeren naar het standaardtarief van 17%.

Bijdragen aan de sociale zekerheid

• Werknemers zijn verplicht om 5% van hun salaris bij te dragen aan de sociale zekerheid, tot een maximumbijdrage van XCD 6.500.

Bedrijfsvoordelen

• Belastingvrije periodes: In aanmerking komende bedrijven kunnen profiteren van belastingvrije periodes tot 15 jaar, waardoor ze vrijgesteld zijn van vennootschapsbelasting, bronbelasting op dividenden, rente en royalties, en invoerrechten op specifieke apparatuur en materialen. De duur van de belastingvrije periode hangt af van de toegevoegde waarde in St. Kitts en Nevis.
• Vrijstellingen op invoerrechten: Bepaalde bedrijven zijn vrijgesteld van invoerrechten op machines, apparatuur en grondstoffen.
• "Build & Thrive" Programma: Dit stimulansprogramma, verlengd tot 31 december 2025, schrapt invoerrechten en douanediensten, en past ook een verlaagd btw-tarief van 13% toe op renovaties en reparaties tot EC$500.000. Dit programma is nog steeds van kracht op dit moment, 5 februari 2025.
• Hotel Aids Act: Bedrijven die betrokken zijn bij hotelbouw of -renovatie kunnen profiteren van belastingvrije periodes van 5 tot 10 jaar, afhankelijk van het aantal kamers.
• Exportstimulansen: Stimulansen zijn beschikbaar om export uit St. Kitts en Nevis te bevorderen en aan te moedigen. Meer details over deze stimulansen vereisen aanvullende research.

Citizenship by Investment (CBI) Programma

• Het CBI-programma biedt aanzienlijke belastingvoordelen, waaronder nul persoonlijke inkomstenbelasting, geen vermogenswinstbelasting en geen erfbelasting. Dit programma biedt ook visumvrij reizen naar meer dan 155 landen.

Het is belangrijk op te merken dat de belastinginformatie die hier wordt verstrekt gebaseerd is op de meest recente beschikbare gegevens tot 5 februari 2025. Belastingwetten en -regels kunnen complex zijn en onderhevig aan wijzigingen, dus het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen voor specifiek advies dat is afgestemd op individuele omstandigheden.