In de Falklandeilanden hebben werkgevers specifieke verantwoordelijkheden met betrekking tot belastingen voor werknemers. Een van de belangrijkste punten is het inhouden van Payments on Account of Tax (POAT) van de vergoeding van werknemers. POAT int in wezen inkomstenbelasting gedurende het jaar vooraf. Het ingehouden bedrag hangt af van de verblijfsstatus van de werknemer. Voor inwoners en gewone inwoners wordt belasting ingehouden op basis van een belastingtabel die rekening houdt met de persoonlijke vrijstelling van de werknemer. Voor niet-inwoners wordt een vast tarief van 21% ingehouden op het brutoloon. Niet-inwoners kunnen echter een terugbetaling aanvragen door een belastingaangifte in te dienen als hun werkelijke belastingverplichting lager is.

Aanvullende Verantwoordelijkheden

Werkgevers met meerdere werknemers hebben aanvullende verantwoordelijkheden. Als een werknemer meer dan één werkgever heeft, kan alleen de primaire of fulltime werkgever rekening houden met de persoonlijke vrijstelling bij het inhouden van belasting. Alle secundaire werkgevers moeten belasting inhouden tegen het vaste tarief van 21%.

Wanneer een werkgever POAT namens de werknemer betaalt, moet het bedrag voor belastingdoeleinden "bruto" worden gemaakt. Dit zorgt ervoor dat de werknemer het nettobedrag na belasting ontvangt.

Het is belangrijk om te verwijzen naar de nieuwste regelgeving en richtlijnen van de regering van de Falklandeilanden (FIG) voor de meest actuele informatie over de belastingverantwoordelijkheden van werkgevers.

In de Falklandeilanden functioneert het systeem van Payments on Account of Tax (POAT) op een vergelijkbare manier als belastingaftrekken in andere landen. Dit systeem wordt gebruikt om belasting in te houden op salarissen van werknemers.

Belastingresidentie

Residentie voor belastingdoeleinden is anders dan residentie voor immigratiedoeleinden. Een individu wordt beschouwd als belastingresident als hij of zij fysiek aanwezig is in de Falklandeilanden gedurende 183 dagen of meer tijdens het belastingjaar. Iedereen anders wordt beschouwd als niet-resident. Deze residentiestatus bepaalt de hoeveelheid belasting die aan de bron wordt ingehouden en de persoonlijke vrijstellingen waarvoor je in aanmerking komt. Niet-residenten ontvangen een lagere persoonlijke vrijstelling vergeleken met residenten.

POAT Inhoudingspercentages

Werkgevers houden een vast percentage van 21% in op het salaris van een niet-resident als POAT. Dit kan worden beschouwd als de definitieve belastingverplichting, of niet-residenten kunnen een belastingaangifte indienen om eventuele toepasselijke aftrekken te claimen en mogelijk een belastingteruggave te ontvangen. Resident-werknemers daarentegen hebben belasting ingehouden volgens maandelijkse/wekelijkse belastingtabellen die rekening houden met hun persoonlijke vrijstelling (PA) aftrek. De PA is een belastingvrij bedrag dat van je inkomen wordt afgetrokken voordat je belastingverplichting wordt berekend.

Belastingtarieven

De Falklandeilanden hebben een getrapt belastingssysteem met twee schijven:

• De eerste £12,000 van je inkomen wordt belast tegen een tarief van 21% na aftrek van toegestane aftrekken.
• Elk inkomen boven £12,000 wordt belast tegen een tarief van 26%.

De Falklandeilanden hebben geen systeem voor de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW). Dit betekent dat bedrijven zich niet hoeven te registreren voor BTW, en er wordt geen BTW geheven op de levering van goederen en diensten binnen de Falklandeilanden.

Gevolgen voor Bedrijven

Als uw bedrijf zich buiten de Falklandeilanden bevindt en u diensten verleent aan klanten daar, hoeft u over het algemeen geen BTW in rekening te brengen, aangezien de levering buiten het bereik van de belasting van de Falklandeilanden valt.

Het is cruciaal om rekening te houden met dubbele belastingverdragen tussen de Falklandeilanden en andere landen. Deze verdragen kunnen van invloed zijn op hoe BTW of soortgelijke belastingen in bepaalde situaties worden toegepast.

Aanvullende Overwegingen

Hoewel er geen BTW is op de Falklandeilanden, is er een Algemene Buitenlandse Consumptiebelasting (GCT) van toepassing op bepaalde importen. Deze GCT is niet hetzelfde als BTW en heeft aparte regels en tarieven. Bedrijven moeten zich mogelijk nog steeds registreren voor Bedrijfsvergunningen op de Falklandeilanden, zelfs als ze niet onderworpen zijn aan BTW.

De Falklandeilanden bieden een reeks belastingvoordelen om zakelijke investeringen aan te trekken en te stimuleren. Hoewel het een relatief eenvoudig belastingsysteem heeft, zijn hier enkele belangrijke incentives om te overwegen:

Geen BTW

Bedrijven zijn niet onderworpen aan de Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) op de Falklandeilanden. Dit kan aanzienlijke besparingen opleveren voor bedrijven, aangezien BTW een aanzienlijk bedrag kan toevoegen aan de kosten van goederen en diensten.

Concurrerende Vennootschapsbelasting

Het standaardtarief voor de vennootschapsbelasting op de Falklandeilanden is 21%, wat relatief concurrerend is vergeleken met veel andere landen.

Industrie-Specifieke Incentives

De olie- en gasindustrie profiteert van specifieke belastingvoordelen, waaronder:

• 100% afschrijvingsaftrekken voor exploratie- en beoordelingsuitgaven.
• 100% afschrijvingsaftrekken voor immateriële boorkosten.

Dubbele Belastingverlichting

De Falklandeilanden hebben een dubbelbelastingverdrag met het Verenigd Koninkrijk, wat kan helpen om de belastingverplichtingen voor in het VK gevestigde bedrijven die actief zijn op de Falklandeilanden te verminderen.

Afwezigheid van Vermogensbelasting en Vermogenswinstbelasting

De Falklandeilanden heffen geen vermogensbelasting of vermogenswinstbelasting. Dit kan voordelig zijn voor bedrijven en individuen met substantiële activa.