Tasse in Yemen

Navigating the complexities of international payroll and employment requires a thorough understanding of local tax regulations. In Yemen, the tax system applicable to employment primarily involves income tax on salaries and wages, often referred to as Payroll Tax, and contributions to the social security system. Employers operating in Yemen are responsible for correctly calculating, withholding, and remitting these taxes and contributions on behalf of their employees.

La conformità alle leggi fiscali yemenite è fondamentale affinché le aziende evitino sanzioni, multe e problemi legali. Questo include la comprensione degli obblighi relativi sia ai contributi del datore di lavoro sia alle tasse e alle contribuzioni trattenute dagli stipendi dei dipendenti. Rimanere aggiornati sui tassi, soglie e requisiti di rendicontazione pertinenti è essenziale per operazioni regolari e conformi quando si impiegano individui in Yemen.

Obblighi fiscali del Employer of Record

Gli Employer of Record, in Yemen, sono responsabili di contribuire al sistema di sicurezza sociale e di gestire la trattenuta dell'income tax dagli stipendi dei dipendenti. L'obbligo principale del Employer of Record riguarda i contributi alla sicurezza sociale, che finanziano benefici quali pensioni, disability e disoccupazione.

I contributi alla sicurezza sociale sono calcolati sulla base dello stipendio lordo del dipendente. Sia il Employer of Record che i Contractors, Freelancers contribuiscono con una percentuale dello stipendio, fino a una certa soglia. Le aliquote specifiche per il 2025 dovrebbero seguire la struttura stabilita, con il Employer of Record che versa una percentuale maggiore rispetto al dipendente.

Tipologia di contribuzione	Aliquota del Employer of Record	Aliquota del Contractors/Freelancers
Sicurezza Sociale	[Employer %]	[Employee %]

Nota: Le aliquote specifiche e i tetti dei contributi per il 2025 dovrebbero essere confermati dalle autorità competenti, poiché potrebbero essere soggetti a variazioni.

Oltre alla sicurezza sociale, gli Employer of Record sono inoltre responsabili del calcolo corretto e del versamento dell'income tax trattenuto dagli stipendi dei dipendenti, che viene spesso considerato un obbligo fiscale da trattenere dal datore di lavoro.

Requisiti di trattenuta dell’Income Tax

Gli Employer of Record sono legalmente obbligati a trattenere l'income tax (Payroll Tax) dagli stipendi e salari pagati ai loro Contractors, Freelancers in Yemen. Questa tassa viene applicata al reddito lordo del dipendente, con alcune detrazioni e deduzioni consentite prima di calcolare l'importo imponibile.

Yemen adotta un sistema di imposta progressiva sul reddito, cioè i livelli di reddito più elevati sono tassati a aliquote più alte. La tassa viene generalmente calcolata e trattenuta su base mensile, in funzione dello stipendio mensile del dipendente. Le dichiarazioni annuali di imposta sul reddito consolidano le trattenute mensili.

Le aliquote dell'income tax per il 2025 dovrebbero seguire la scala progressiva stabilita. Le fasce di reddito e le rispettive aliquote vengono applicate sul reddito imponibile del dipendente, dopo aver considerato eventuali deduzioni e detrazioni ammesse.

Reddito Imponibile Annuale (YER)	Aliquota (%)
fino a [Soglia 1]	[Tasso 1]%
da [Soglia 1] a [Soglia 2]	[Tasso 2]%
da [Soglia 2] a [Soglia 3]	[Tasso 3]%
oltre [Soglia 3]	[Tasso 4]%

Nota: Le soglie e le aliquote fiscali specifiche per il 2025 dovrebbero essere confermate dalle autorità fiscali competenti, poiché potrebbero essere soggette a modifiche.

L'Employer of Record è responsabile di applicare correttamente queste aliquote a ogni reddito imponibile del dipendente e di versare l'importo trattenuto all'agenzia fiscale entro le scadenze previste.

Deduzioni fiscali e detrazioni per i dipendenti

I Contractors, Freelancers in Yemen possono essere idonei a determinate deduzioni e detrazioni che riducono il loro reddito imponibile, abbassando così il loro carico fiscale complessivo. Queste deduzioni vengono generalmente applicate prima del calcolo delle aliquote progressive.

Le deduzioni e detrazioni più comuni includono:

• Diritto personale: una somma standard detrata dal reddito lordo del dipendente stesso.
• Detrazioni familiari: deduzioni aggiuntive possono essere disponibili per i dependenti, come coniuge e figli, anche se regole e limiti specifici si applicano.
• Contribuzione alla sicurezza sociale: la quota del dipendente nei contributi alla sicurezza sociale è tipicamente deducibile dal reddito lordo ai fini dell'income tax.

Gli Employer of Record devono identificare e applicare correttamente queste deduzioni e detrazioni ammissibili al calcolo dell'income tax da trattenere dallo stipendio del dipendente. Gli importi specifici per le detrazioni personali e familiari del 2025 devono essere verificati con le autorità fiscali.

Conformità fiscale e rendicontazione

Gli Employer of Record in Yemen hanno obblighi specifici riguardo alla conformità fiscale e alla rendicontazione. Ciò include la presentazione tempestiva delle dichiarazioni fiscali e il versamento delle tasse e contribuzioni trattenute.

I principali requisiti di conformità comprendono:

• Rendicontazione mensile: gli Employer of Record sono generalmente tenuti a presentare dichiarazioni mensili sui contributi fiscali relativi alla payroll che dettagliano gli stipendi pagati, le tasse trattenute e i contributi alla sicurezza sociale di tutti i dipendenti. Le somme trattenute e i contributi devono essere versati mensilmente.
• Rendicontazione annuale: si richiede in genere una riconciliazione o una dichiarazione annuale che riassuma gli stipendi totali, le tasse trattenute e i contributi versati durante l’anno.
• Tenuta dei registri: è obbligatorio mantenere registri accurati degli stipendi dei dipendenti, delle detrazioni, delle trattenute fiscali e dei contributi alla sicurezza sociale.

Le scadenze per la presentazione e il pagamento sono rigorosamente applicate. Il mancato rispetto può comportare sanzioni e interessi. Gli Employer of Record dovrebbero confermare le scadenze specifiche per le dichiarazioni mensili e annuali del 2025 con le autorità fiscali e di sicurezza sociale competenti.

Considerazioni speciali per i lavoratori stranieri e le aziende

I Contractors, Freelancers e le aziende straniere che operano in Yemen potrebbero affrontare considerazioni fiscali specifiche. Sebbene i principi generali di imposta sul reddito e sicurezza sociale si applichino, possono esserci sfumature legate allo status di residenza e alla natura della presenza dell'entità straniera.

• Lavoratori stranieri: le persone non residenti che lavorano in Yemen possono essere soggette a imposta sul reddito sul loro reddito di origine yemenita. I loro obblighi fiscali e l'idoneità alle detrazioni possono differire rispetto ai residenti. Lo status di residenza è generalmente determinato dalla durata del soggiorno nel paese.
• Aziende straniere: un'azienda straniera che impiega persone in Yemen potrebbe dover instaurare una presenza registrata o utilizzare un'entità locale (come un Employer of Record) per gestire in modo conforme stipendi, trattenute fiscali e obblighi di sicurezza sociale. Il trattamento fiscale della stessa azienda straniera (ad esempio, imposta sul reddito societario) è distinto dai suoi obblighi di payroll, ma è rilevante per il suo impatto fiscale complessivo.
• Sicurezza sociale: i lavoratori stranieri potrebbero o meno essere tenuti a contribuire al sistema di sicurezza sociale yemenita, a seconda del loro status di residenza, della durata dell’impiego e dell’esistenza di accordi bilaterali di sicurezza sociale tra Yemen e il loro paese d’origine.

Comprendere queste regole specifiche è fondamentale per le entità straniere e i loro dipendenti per garantire la piena conformità alle leggi sul lavoro e fiscali yemenite. L’utilizzo di competenze locali o di un servizio di Employer of Record può aiutare a navigare in queste complessità.