Tasse in Yemen

Navigating the complexities of international payroll and employment requires a thorough understanding of local tax regulations. In Yemen, the tax system applicable to employment primarily involves income tax on salaries and wages, often referred to as Payroll Tax, and contributions to the social security system. Employers operating in Yemen are responsible for correctly calculating, withholding, and remitting these taxes and contributions on behalf of their employees.

Compliance with Yemeni tax laws is crucial for businesses to avoid penalties, fines, and legal issues. This includes understanding the obligations related to both employer contributions and the taxes and contributions deducted from employee salaries. Staying informed about the relevant rates, thresholds, and reporting requirements is essential for smooth and compliant operations when employing individuals in Yemen.

Obblighi fiscali del Employer of Record

Employers in Yemen are responsible for contributing to the social security system and managing the withholding of income tax from employee salaries. The primary employer obligation is related to social security contributions, which fund benefits such as pensions, disability, and unemployment.

Social security contributions are calculated based on the employee's gross salary. Both the employer and the employee contribute a percentage of the salary, up to a certain ceiling. The specific rates for 2026 are expected to follow the established structure, with the employer contributing a larger percentage than the employee.

Contribution Type	Employer Rate	Employee Rate
Social Security	9%	6%

Nota: I tassi specifici e i tetti di contribuzione per il 2026 dovrebbero essere confermati dalle autorità competenti in quanto potrebbero essere soggetti a variazioni.

Oltre alla social security, i datori di lavoro sono anche responsabili del calcolo corretto e del versamento dell'Income Tax trattenuto dai salari dei dipendenti, che spesso viene trattato come un obbligo fiscale sulla busta paga dal punto di vista amministrativo del Employer of Record.

Requisiti di Ritenuta dell'Income Tax

Employers are legally required to withhold income tax (Payroll Tax) from the salaries and wages paid to their employees in Yemen. This tax is levied on the employee's gross income, with certain deductions and allowances permitted before calculating the taxable amount.

Yemen employs a progressive income tax system, meaning higher income levels are taxed at higher rates. The tax is typically calculated and withheld on a monthly basis, based on the employee's monthly salary. Annual income tax returns consolidate the monthly withholdings.

The income tax rates for 2026 are anticipated to follow the established progressive scale. The tax brackets and corresponding rates are applied to the employee's taxable income after accounting for any eligible deductions and allowances.

Annual Taxable Income (YER)	Tax Rate (%)
Up to 120,000	0%
120,000.01 to 240,000	10%
240,000.01 and above	15%

Nota: Gli scaglioni fiscali e le aliquote per il 2026 dovrebbero essere confermati dalle autorità fiscali competenti in quanto potrebbero essere soggetti a variazioni.

Il datore di lavoro è responsabile di applicare correttamente queste aliquote a ciascun reddito imponibile del dipendente e di versare l'importo trattenuto all'autorità fiscale entro le scadenze stabilite.

Deduzioni e Assegni Per Lavoratori

I dipendenti in Yemen possono essere eleggibili a determinate deduzioni e assegni che riducono il loro reddito imponibile, abbassando di conseguenza la loro responsabilità fiscale complessiva. Queste deduzioni sono generalmente applicate prima che vengano calcolate le aliquote progressive.

Le deduzioni e gli assegni più comuni includono:

• Assegno Personale: Una somma standard detratta dal reddito lordo per il dipendente stesso.
• Assegni Familiari: Deduzioni aggiuntive possono essere disponibili per i familiari a carico, come coniuge e figli, anche se si applicano regole e limiti specifici.
• Contributi di Social Security: La quota del dipendente ai contributi di social security è generalmente deducibile dal reddito lordo ai fini dell'imposta sul reddito.

I datori di lavoro devono identificare e applicare correttamente queste deduzioni e assegni validi durante il calcolo dell'importo dell'imposta sul reddito da trattenere dallo stipendio di un dipendente. Gli importi specifici per le esenzioni personali e familiari del 2026 dovrebbero essere verificati con le autorità fiscali.

Conformità Fiscale e Reportistica

I datori di lavoro in Yemen hanno obblighi specifici riguardo alla conformità fiscale e alla reportistica. Ciò include la presentazione tempestiva delle dichiarazioni fiscali e il versamento delle tasse trattenute e dei contributi di social security.

Le principali esigenze di conformità generalmente prevedono:

• Reportistica Mensile: I datori di lavoro sono solitamente obbligati a presentare dichiarazioni mensili sulla payroll tax dettagliando gli stipendi pagati, le tasse trattenute e i contributi di social security per tutti i dipendenti. Gli importi trattenuti e i contributi devono essere versati mensilmente.
• Report Annuale: È generalmente richiesto un rendiconto o una dichiarazione annuale che riepiloga gli stipendi totali, le tasse trattenute e i contributi versati durante l'anno.
• Tenuta dei Registri: È obbligatorio mantenere registri accurati degli stipendi dei dipendenti, delle detrazioni, delle trattenute fiscali e dei contributi di social security.

Le scadenze per la presentazione e il pagamento sono rigorosamente rispettate. Un ritardo nella presentazione o nel pagamento può portare a sanzioni e interessi di mora. I datori di lavoro dovrebbero confermare le scadenze specifiche per le dichiarazioni mensili e annuali per il 2026 con le autorità fiscali e di social security competenti.

Considerazioni Speciali per Lavoratori Stranieri e Società

I lavoratori stranieri e le società operanti in Yemen possono affrontare considerazioni fiscali specifiche. Mentre i principi generali di imposta sul reddito e social security si applicano, possono esserci sfumature basate sullo status di residenza e sulla natura della presenza della entità straniera.

• Lavoratori Stranieri: Le persone non residenti che lavorano in Yemen potrebbero essere soggette all'imposta sul reddito sul reddito di origine yemenita. I loro obblighi fiscali e l'idoneità alle detrazioni potrebbero differire da quelle dei residenti. Lo status di residenza è generalmente determinato dalla durata del soggiorno nel paese.
• Società Straniere: Una società straniera che assume dipendenti in Yemen potrebbe dover stabilire una presenza registrata o utilizzare una entità locale (come un Employer of Record) per gestire correttamente le obbligazioni di payroll, ritenuta fiscale e social security. Il trattamento fiscale della società straniera (ad esempio, imposta sul reddito societario) è separato dai suoi obblighi fiscali relativi alla payroll, ma è rilevante per il suo impatto fiscale complessivo.
• Social Security: I lavoratori stranieri potrebbero o meno essere tenuti a contribuire al sistema di social security yemenita a seconda dello status di residenza, della durata dell'impiego e della presenza di accordi bilaterali di social security tra Yemen e il loro paese di origine.

Comprendere queste regole specifiche è fondamentale per le entità straniere e i loro dipendenti per garantire piena conformità alle leggi sul lavoro e fiscali yemenite. L'uso di competenze locali o di un servizio di Employer of Record può aiutare a navigare queste complessità.