Calcolatore del costo del lavoro per Guatemala
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Guatemala, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
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Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Previdenza Sociale (IGSS) | 12,67% | Stipendio lordo del dipendente |
| Istituto di Ricreazione dei Lavoratori (IRTRA) | 1% | Busta paga |
| Istituto di Formazione Professionale (INTECAP) | 1% | Busta paga |
Presentazione e conformità
- I datori di lavoro devono registrarsi presso la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) per ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (NIT).
- Le dichiarazioni mensili delle buste paga e i contributi a SAT e IGSS devono essere presentati entro il 15 del mese successivo.
- La riconciliazione annuale e la rendicontazione della ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito dei dipendenti devono essere effettuate entro il 28 febbraio dell'anno successivo.
In Guatemala, employers are responsible for withholding various taxes from employee salaries, including income tax and social security contributions.
Income Tax
L'imposta sul reddito viene applicata su tutti i redditi derivanti dall'impiego in Guatemala. Viene applicata una detrazione annuale standard di GTQ 48.000. Inoltre, i dipendenti possono dedurre fino a GTQ 12.000 per l'IVA pagata su spese personali, donazioni (fino al 5% del reddito totale) e premi di assicurazione sulla vita. L'imposta viene calcolata sulla base del reddito imponibile netto (reddito lordo meno detrazioni). Le aliquote fiscali sono progressive:
- Fino a GTQ 300.000: 5%
- Oltre GTQ 300.000: GTQ 15.000 (sul primo GTQ 300.000) più il 7% sull'eccedenza
I datori di lavoro trattengono l'imposta sul reddito mensilmente e la versano alle autorità fiscali entro il 10° giorno del mese successivo. Il riepilogo annuale delle imposte trattenute è dovuto a febbraio dell'anno successivo.
Contributi alla Sicurezza Sociale
Sia i datori di lavoro che i dipendenti contribuiscono al sistema di sicurezza sociale guatemalteco (IGSS).
- Contributo del Dipendente: 4,83% dello stipendio mensile.
- Contributo del Datore di Lavoro: 12,67% dello stipendio mensile.
Questi contributi coprono vari benefici di sicurezza sociale come assistenza sanitaria, pensioni e congedo di maternità.
Credito IVA (Value Added Tax)
Sebbene non sia una detrazione, i dipendenti possono richiedere un credito fino a GTQ 12.000 all'anno per l'IVA pagata su spese personali. Questo credito viene applicato contro la loro responsabilità fiscale sull'imposta sul reddito.
Altre Detrazioni
Altre potenziali detrazioni includono quote sindacali, trattenute giudiziarie e detrazioni volontarie come i premi di assicurazione sulla vita. È importante consultare consulenti fiscali locali per situazioni specifiche.
Sistema di Stipendio su 14 Mesi
La legge guatemalteca prevede un sistema di stipendio su 14 mesi, in cui i dipendenti ricevono due pagamenti aggiuntivi, spesso chiamati "bonus natalizio" e "bonus di metà anno". Questi pagamenti sono soggetti a imposta sul reddito e contributi alla sicurezza sociale.
Considerazioni Aggiuntive
- L'anno fiscale in Guatemala termina il 31 dicembre.
- Le informazioni sopra riportate si riferiscono all'anno fiscale 2025 e potrebbero essere soggette a modifiche negli anni futuri. È essenziale rimanere aggiornati con le ultime normative fiscali.
