Calcolatore del costo del lavoro per Guatemala
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Guatemala, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Previdenza Sociale (IGSS) | 12,67% | Stipendio lordo del dipendente |
| Istituto di Ricreazione dei Lavoratori (IRTRA) | 1% | Busta paga |
| Istituto di Formazione Professionale (INTECAP) | 1% | Busta paga |
Presentazione e conformità
- I datori di lavoro devono registrarsi presso la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) per ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (NIT).
- Le dichiarazioni mensili delle buste paga e i contributi a SAT e IGSS devono essere presentati entro il 15 del mese successivo.
- La riconciliazione annuale e la rendicontazione della ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito dei dipendenti devono essere effettuate entro il 28 febbraio dell'anno successivo.
In Guatemala, i datori di lavoro sono responsabili della ritenuta di diverse imposte sugli stipendi dei dipendenti, tra cui l'imposta sul reddito e i contributi di sicurezza sociale.
Imposta sul Reddito
L'imposta sul reddito è applicata su tutti i redditi derivanti dall'occupazione in Guatemala. Si applica una detrazione annua standard di GTQ 48.000. Inoltre, i dipendenti possono detrarre fino a GTQ 12.000 per l'IVA pagata su spese personali, donazioni (fino al 5% del reddito totale) e premi di assicurazione sulla vita. L'imposta viene calcolata sulla base del reddito netto imponibile (reddito lordo meno detrazioni). Le aliquote fiscali sono progressive:
- Fino a GTQ 300.000: 5%
- Oltre GTQ 300.000: GTQ 15.000 (sulla prima GTQ 300.000) più 7% sull'eccedenza
I datori di lavoro concludono la ritenuta dell'imposta sul reddito mensilmente e la versano alle autorità fiscali entro il 10 del mese successivo. Il riepilogo annuale delle imposte trattenute deve essere presentato a febbraio dell'anno successivo.
Contributi di Sicurezza Sociale
Sia i datori di lavoro sia i dipendenti contribuiscono al sistema di sicurezza sociale guatemalteco (IGSS).
- Contributo del Dipendente: 4,83% dello stipendio mensile.
- Contributo del Datore di Lavoro: 10,67% dello stipendio mensile.
Questi contributi coprono vari benefici di sicurezza sociale come assistenza sanitaria, pensioni e congedo di maternità.
Credito IVA (VAT)
Sebbene non rappresenti una detrazione, i dipendenti possono richiedere un credito fino a GTQ 12.000 annui per l'IVA pagata su spese personali. Questo credito viene applicato contro l'imposta sul reddito dovuta.
Altre Detrazioni
Altre potenziali detrazioni includono quota sindacale, trattenute ordinate dal tribunale e detrazioni volontarie come i premi di assicurazione sulla vita. È importante consultare consulenti fiscali locali per situazioni specifiche.
Sistema di Stipendio su 14 Mesi
La legge guatemalteca prevede un sistema di stipendi su 14 mesi, in cui i dipendenti ricevono due pagamenti aggiuntivi, spesso chiamati "bonus di Natale" e "bonus di metà anno". Questi pagamenti sono soggetti a imposta sul reddito e contributi di sicurezza sociale.
Considerazioni Aggiuntive
- L'anno fiscale in Guatemala termina il 31 dicembre.
- Le informazioni sopra riportate si riferiscono all'anno fiscale 2026 e potrebbero essere soggette a modifiche negli anni futuri. È essenziale rimanere aggiornati con le ultime norme fiscali.
