Le système de paie et d'imposition de l'Islande est une structure complète qui implique des contributions à la fois des employeurs et des employés. Ce système est conçu pour soutenir divers programmes de protection sociale, régimes de retraite et services publics. Comprendre les subtilités de ce système est crucial tant pour les entreprises opérant en Islande que pour les individus travaillant dans le pays. En Islande, les employeurs et les employés partagent la responsabilité de contribuer à la sécurité sociale, aux fonds de pension et à d'autres programmes obligatoires. Le système fiscal est progressif, avec différents taux appliqués à diverses tranches de revenus. De plus, les municipalités prélèvent leurs propres taux d'impôt sur le revenu, ajoutant une autre couche à la structure fiscale globale.
Contributions des employeurs
Les employeurs en Islande assument une part importante de la responsabilité financière en ce qui concerne les taxes sur les salaires et les contributions. Ces contributions sont essentielles pour financer divers programmes sociaux et avantages pour les employés.
Contributions à la sécurité sociale
Les employeurs sont tenus de verser 6,35 % du salaire brut d'un employé à la sécurité sociale, également connue sous le nom de contributions à l'assurance nationale. Ce fonds soutient divers programmes de protection sociale en Islande.
Fonds de réhabilitation
Une contribution de 0,1 % du salaire brut d'un employé est versée au Fonds islandais de réhabilitation (VIRK). Ce fonds soutient les services de réhabilitation et les programmes pour personnes handicapées dans le pays.
Contributions aux fonds de pension
Les employeurs doivent contribuer au moins 11,5 % du salaire brut d'un employé à un fonds de pension. Si un employé opte pour des économies de pension privées supplémentaires, les employeurs sont tenus de contribuer 2 % supplémentaires si l'employé contribue 4 % au régime privé.
Autres contributions obligatoires
- Frais du Fonds de garantie des salaires : 0,05 % des salaires bruts
- Frais de marché : 0,05 % des salaires bruts (pour soutenir les initiatives touristiques)
- Entreprises financières et d'assurance : Une taxe supplémentaire sur les salaires de 5,5 %
Retenue d'impôt sur le revenu
Les employeurs sont responsables de déduire l'impôt sur le revenu des salaires des employés et de le verser aux autorités fiscales islandaises. Cela inclut à la fois les impôts sur le revenu de l'État et des municipalités.
Contributions des employés
Les employés en Islande ont également diverses obligations financières sous forme de taxes et de contributions. Ces déductions sont généralement effectuées directement sur leurs salaires.
Impôt sur le revenu
L'Islande applique un système d'impôt sur le revenu progressif avec trois tranches :
- Premier ISK 4,445,783 de revenu annuel : 17 %
- Prochain ISK 8,035,492 : 23,5 %
- Revenu dépassant ISK 12,481,275 : 31,8 %
En plus de ces impôts d'État, les employés paient également un impôt sur le revenu municipal, qui est généralement d'environ 14,45 %.
Contributions à la sécurité sociale
Les employés contribuent à hauteur de 6,35 % de leur salaire brut aux programmes de sécurité sociale.
Contributions aux fonds de pension
- Contribution obligatoire : 4 % du salaire brut
- Contribution volontaire : 2 % ou 4 % supplémentaires à un fonds de pension privé
Crédit d'impôt personnel
Tous les contribuables islandais reçoivent un crédit d'impôt personnel qui aide à réduire leur responsabilité fiscale globale. Ce crédit est ajusté proportionnellement pour les résidents partiels de l'année.
Autres déductions
Les employés peuvent être éligibles à des déductions fiscales supplémentaires, telles que les frais syndicaux et les contributions caritatives, en fonction de leur situation individuelle.
Comprendre ces diverses contributions et déductions est crucial tant pour les employeurs que pour les employés en Islande. Cela garantit la conformité avec les réglementations locales et aide à la planification financière. Pour les entreprises souhaitant embaucher en Islande, s'associer à un employeur de référence mondial comme Rivermate peut considérablement simplifier le processus de gestion de la paie et des taxes dans ce système complexe.