Comment les entreprises mondiales gèrent-elles la paie en Allemagne ?

En Europe, l'Allemagne est considérée comme l'une des économies les plus fortes, en faisant un havre pour les nouvelles entreprises. Par rapport à la plupart des pays, l'Allemagne peut être vue comme un pays qui accueille cordialement toute organisation souhaitant établir une implantation dans ses frontières. Cependant, comme dans tout autre pays, l'Allemagne peut également poser des règles et réglementations complexes, notamment en ce qui concerne son processus de paie. Pour vous guider dans ce processus, Rivermate fournit des stratégies de conformité à la paie mondiale pour garantir que votre entreprise prospérera avec succès en Allemagne.

Règles et Réglementations de Résiliation

Le système de paie allemand stipule que l'employeur a la discrétion de licencier un employé qui ne remplit pas ses devoirs et responsabilités pour l'entreprise. Cela doit également être explicitement indiqué dans le contrat de travail et doit être convenu par l'employeur et l'employé. Le consentement mutuel est également requis dans les situations de licenciement. La meilleure chose à faire est de fournir un préavis de licenciement. En cas de conflits, le rôle dominant est joué par les tribunaux du travail.

Salaire Minimum en Allemagne

Le salaire minimum en Allemagne est de 8,50 € par heure. Cependant, il peut également y avoir quelques exceptions pour certaines entreprises en fonction de ce qui est imposé par la décision officielle. Une amende de 30 000 € à 500 000 € est infligée pour toute violation de la règle du salaire minimum. Cette amende s'applique également aux employés de moins de 18 ans, aux stagiaires et à ceux qui sont des chômeurs de longue durée.

Impôt sur les Actifs de Capital

En termes d'impôts sur les revenus des actifs de capital, un taux absolu de 25 % est imposé et retenu pendant la période de paiement.

Impôt Ecclésiastique

Cela peut vous sembler étrange, mais en Allemagne, les employés sont responsables de payer un impôt ecclésiastique. Oui, vous avez bien entendu. L'impôt ecclésiastique sera déduit du salaire mensuel de chaque employé. Notez que la règle et le montant varient d'un état fédéral à un autre. En général, l'impôt ecclésiastique varie de 8 % à 9 % du salaire de l'employé.

Impôt sur les Avantages Sociaux des Employés

Tous les avantages non statutaires que les employés reçoivent sont imposables en Allemagne. Cela peut prendre la forme d'une assurance accident, d'un transport alimentaire, d'un paiement de fonds de retraite, et plus encore. La bonne nouvelle pour les employés est que leurs employeurs peuvent choisir de payer l'impôt sur le revenu en leur nom. L'impôt varie de 15 % à 25 % de la valeur marchande totale. Si le montant ne dépasse pas 44 € par mois, les avantages sociaux mentionnés ci-dessus ne sont pas imposables.

Assurance Accident du Travail pour les Employés

Si vous êtes un employé, vous n'êtes plus responsable de contribuer et de payer pour le fonds d'assurance accident du travail. Pour les employeurs, cependant, il est obligatoire de consacrer un montant estimé à 132 % des salaires de l'organisation pour le financement de l'assurance accident du travail.

Politiques sur les Heures de Travail

Les employés à temps plein en Allemagne ne peuvent être tenus de travailler au maximum que 48 heures par semaine. Les employeurs ne sont pas autorisés à obliger les employés à travailler plus de six heures consécutives sans pauses entre les deux. Tout employé doit avoir au moins une pause de 30 minutes après une session de travail dédiée de 9 heures.

Compensation pour les Heures Supplémentaires

Chaque fois que les employés sont rappelés de la compensation qu'ils reçoivent après avoir travaillé pendant des heures supplémentaires, ils se sentent généralement ravis et excités en même temps. En Allemagne, le contrat de travail de chaque employé doit comporter une disposition indiquant que la compensation des heures supplémentaires est fournie à l'employé, et ils doivent être bien rémunérés conformément à la règle de l'entreprise. Cependant, les heures supplémentaires standard par semaine ne doivent pas dépasser 12 heures.

Période de Paie

La législation allemande recommande que la période de paie, ou plus communément connue sous le nom de jour de paie, soit incluse et stipulée de manière exhaustive dans le contrat de travail de l'employé. De plus, l'intervalle de paiement des salaires. ne doit pas dépasser un mois. Dans tous les cas où les employeurs dépassent un mois dans le paiement des salaires et des indemnités, des pénalités peuvent être encourues et l'employeur devra répondre aux autorités.

Assurance pour les employés retraités

Les employeurs peuvent également fournir des plans de retraite d'entreprise pour leurs employés retraités. Il faut noter que l'assurance pension de retraite n'est pas la même que la pension sociale légale du gouvernement fédéral allemand. L'assurance pension de retraite est complètement volontaire et est à la discrétion de l'employeur.

Assurance chômage et autres assurances liées à la santé

En Allemagne, 15 % du salaire mensuel total de l'employé est destiné à son assurance chômage. Ensuite, 73 % de leur salaire total est alloué à l'assurance santé. Cependant, les pourcentages changent et varient en fonction du revenu total de l'employé, et un revenu inférieur à 50 850 € par an n'est pas imposable.

Avantages en nature

Les avantages en nature sont des avantages supplémentaires qui complètent le salaire d'un employé. Par exemple, cela peut être une voiture de fonction, des repas subventionnés, une assurance santé, etc. En Allemagne, certains avantages en nature peuvent prendre la forme de participation aux bénéfices, utilisation d'une voiture de fonction, commissions, rémunération supplémentaire, pourboires, et plus encore. Cependant, toutes les entreprises allemandes ne fournissent pas d'avantages en nature à leurs employés. En effet, elles ne sont pas obligées par la loi du travail de le faire. Les employés peuvent se considérer chanceux si leur entreprise fournit des avantages en nature.

Congés et vacances

Il n'est pas nouveau pour un employeur d'avoir la responsabilité de permettre aux employés de prendre des congés pour les vacances, la maternité, la paternité, les congés maladie, et plus encore. Cela est distinct des jours fériés officiels en Allemagne. Certains des jours fériés en Allemagne sont :

• Jour de l'An
• Épiphanie
• Fasching
• Journée internationale des femmes
• Vendredi Saint
• Vendredi de Pâques
• Fête du Travail
• Jour de la Victoire en Europe
• Fête des Mères
• Ascension
• Fête des Pères
• Fête-Dieu
• Assomption

Taxes sociales

Les taxes sociales en Allemagne peuvent couvrir différents programmes d'assurance sociale. Une particularité notable du système fiscal social allemand est que la responsabilité de la taxe sociale est partagée entre les employeurs et les employés. De plus, une surtaxe de solidarité de 5,5 % est obligatoire pour chaque employé, qui doit contribuer à partir de son salaire mensuel pour les programmes de sécurité sociale.

Autorités fiscales fédérales

Les autorités fiscales fédérales en Allemagne soumettent tous les employés, indépendamment de leur citoyenneté ou résidence allemande, à l'impôt sur le revenu. Les organisations et les employeurs sont responsables du paiement des impôts pour leurs employés. Dans ce cas, les employeurs retiennent les impôts de leurs employés pendant la période de paie et remettent les impôts retenus aux autorités fiscales fédérales. L'impôt fédéral varie de 15 % à 45 %, et les salaires annuels inférieurs à 8 652 € sont exemptés de l'impôt.

Plans d'actions

Certaines entreprises offrent des plans d'actions à leurs employés. Ceux-ci sont imposables avec des options acquises lors de l'exercice. De plus, les employeurs sont tenus de retenir l'impôt sur le revenu sur tout capital gagné lors de l'exercice des plans d'actions approuvés.

Services financiers en ligne

Un avantage de l'expansion d'une entreprise en Allemagne est que les outils pour les services financiers en ligne sont toujours disponibles. Avec cela, la tâche de déclarer les impôts sera plus facile et permettra aux employeurs de se concentrer sur l'objectif principal de développer et de gérer leurs entreprises. L'outil de services financiers en ligne s'appelle le "ElsterOnline". Les employés et les employeurs peuvent désormais déclarer leurs impôts en ligne, en utilisant cet outil. Vous devez simplement marquer votre calendrier au 28 février, car c'est le jour où vous devez soumettre vos formulaires de déclaration de revenus annuels pour l'année.

Déclaration de l'impôt sur le revenu

Chaque mois, les employeurs sont tenus de verser les impôts sur les salaires à tout bureau fiscal local en Allemagne. Les obligations de paiement et de déclaration varient d'un employeur à l'autre. Les autorités fiscales allemandes ont établi différents facteurs à prendre en compte lors de la mise en œuvre de la déclaration de l'impôt sur le revenu. Cela inclut généralement les entités étrangères, la population des employés. statut de résidence, et plus encore.

Droit du travail

Il est essentiel de comprendre le droit du travail en Allemagne car il est plus complexe que dans d'autres pays. Les dispositions de cette loi stipulent que les employés peuvent choisir de rejoindre des conventions collectives de travail, de rejoindre un syndicat, un comité d'entreprise, et plus encore. Les contrats sont considérés comme partiellement invalides dans les circonstances où les employés sont sous-payés. En ce qui concerne les méthodes de paiement, selon le Code civil allemand et d'autres accords, les salaires et traitements des employés sont généralement transférés par virements électroniques sécurisés par les protocoles de gestion des transferts de fichiers et d'accès (FTAM). Une fois le paiement approuvé par l'employeur, les comptes bancaires liés aux dossiers des employés seront autorisés à libérer leur paie. Les deux avantages communs les plus importants que les employeurs peuvent offrir à leurs employés, mandatés par la loi, sont le paiement du 13ème mois ou du 13ème salaire et la rémunération supplémentaire.

• Paiement du 13ème salaire. Tous les employés, quelle que soit leur nationalité, qui ont travaillé les 12 mois de l'année, sont éligibles pour recevoir le paiement intégral d'un salaire mensuel en tant que prime de fin d'année.
• Rémunération supplémentaire. Comme le mot lui-même l'indique, "supplémentaire", elle est accordée aux employés qui ont rendu des services dans des circonstances difficiles, travaillé même pendant les week-ends, au-delà des heures de travail, et plus encore.

Réflexions finales

Gérer la paie en Allemagne n'est pas une tâche facile. Comprendre chaque section de cet article serait d'une grande aide pour commencer ce processus sophistiqué. Ce sera un parcours difficile, mais le succès de votre entreprise est garanti une fois que vous y travaillerez dur. De plus, Rivermate est plus qu'heureux d'aider votre organisation à réussir. Contactez-nous pour plus d'informations.