Impuestos en Islas Turks y Caicos

En las Islas Turks y Caicos, los empleadores principalmente manejan las contribuciones a la seguridad social y al seguro de salud, sin impuestos sobre la renta, ganancias de capital, propiedad, herencias o impuestos corporativos.

Contribuciones del Employer

• National Insurance (NI): Los empleadores contribuyen con el 6.5% del salario bruto de un empleado, hasta un máximo de aproximadamente $208 en contribuciones mensuales totales (contribuciones del empleador y del empleado). Los empleados del gobierno tienen una tasa ligeramente diferente del 6.075%. Esto proporciona beneficios como pensiones de jubilación, pagos por discapacidad y beneficios para sobrevivientes.
• National Health Insurance Plan (NHIP): Los empleadores contribuyen con el 3% del salario bruto del empleado. Los ingresos superiores a $7,800 por mes no están sujetos a contribuciones NHIP. Este plan ofrece varios beneficios médicos.
• Indemnización por despido: Los empleados con dos o más años de servicio continuo tienen derecho a indemnización por despido bajo circunstancias específicas de terminación, calculada como dos semanas de salario básico por cada año de servicio.
• Permisos de trabajo: Los empleadores deben obtener y pagar por permisos de trabajo para empleados extranjeros, con tarifas que varían según la ocupación. Se espera que el pago de las contribuciones a NHIP y NIB comience tan pronto como se apruebe el permiso de trabajo, a pesar de los desafíos prácticos relacionados con el registro oportuno debido a retrasos en el procesamiento.

Deducciones de los empleados

• National Insurance (NI): Los empleados contribuyen con el 5.5% de su salario bruto, también sujeto al máximo combinado con la porción del empleador de aproximadamente $208 por mes.
• National Health Insurance Plan (NHIP): Los empleados también contribuyen con el 3% de sus ganancias brutas, con ingresos superiores a $7,800 por mes exentos de NHIP.

Otros impuestos y tarifas en Turks y Caicos

Aunque no hay impuesto corporativo o sobre la renta en Turks y Caicos, las empresas deben estar conscientes de tarifas adicionales:

• Tarifas de licencia comercial: Varían dependiendo del tipo y tamaño del negocio.
• Tarifas de registro de negocios/empresas: Pagadas anualmente para todos los negocios.
• Derecho de importación: Aunque no es una obligación directa del employer, las empresas deben estar conscientes de un derecho de importación del 35% en la mayoría de los bienes.

Información precisa a partir del 5 de febrero de 2025. Las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Se recomienda consultar con un asesor fiscal local para obtener la información más actualizada.

En las Islas Turks y Caicos, las deducciones de impuestos de los empleados consisten principalmente en contribuciones a la Seguridad Social y al Plan Nacional de Seguro de Salud, ya que no existe impuesto sobre la renta.

Contribuciones a la Seguridad Social

Los empleados contribuyen con el 5% de su salario bruto al programa de Seguridad Social. Esta contribución financia beneficios de seguridad social como pensiones y atención médica. Hay un límite máximo combinado de contribución mensual a la Seguridad Social de aproximadamente $208 USD.

Contribuciones al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP)

Los empleados también contribuyen con el 3% de su salario bruto al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP). Este plan proporciona una variedad de beneficios médicos. Los ingresos superiores a $7,800 USD por mes no están sujetos a contribuciones al NHIP.

Otros impuestos

No hay impuesto sobre la renta, impuesto a las ganancias de capital, impuesto a la propiedad, impuesto de sucesiones ni impuesto sobre sociedades en las Islas Turks y Caicos a la fecha de hoy. Hay un arancel de importación del 35% en la mayoría de los bienes traídos a las islas.

En las Islas Turks y Caicos, no existe Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a Bienes y Servicios (GST), ni impuesto a las ventas. Sin embargo, las empresas que atienden a turistas, incluyendo alojamientos, cobran un Impuesto de Hotel y Turismo del 12%. Algunos alojamientos también pueden agregar una Tarifa por Instalaciones del 5%, que es independiente de los impuestos gubernamentales. Además, muchas empresas relacionadas con el turismo incluyen un Cargo por Servicio, que se distribuye entre todos los empleados no gerenciales. Es importante señalar que esta información está actualizada a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios.

Impuestos Directos y Contribuciones

Las personas en las Islas Turks y Caicos pagan impuestos directos en forma de contribuciones a la Seguridad Social (NI) y al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP). Estas contribuciones son obligatorias.

• Seguridad Social (NI): Este programa ofrece beneficios similares a la seguridad social.
• Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP): Este plan financia los servicios de atención médica.

Derechos de Importación

Aunque no hay IVA en bienes y servicios, las Islas Turks y Caicos imponen derechos de importación en la mayoría de los artículos importados a una tasa del 35%. Dado que la mayoría de los bienes son importados, este impuesto influye significativamente en los precios al consumidor.

Otros Impuestos y Tarifas

Además del Impuesto de Hotel y Turismo, se aplican otros impuestos y tarifas en sectores específicos:

• Impuesto a las Telecomunicaciones: Un impuesto del 12% se aplica a la prestación de servicios de telecomunicaciones.
• Impuesto a los Servicios Financieros: Se grava con un 12% las comisiones y tarifas relacionadas con la transferencia de dinero al extranjero.
• Impuesto a las Primas de Seguros: Las primas de seguros (excluyendo seguros de vida y salud) están gravadas a una tasa del 2.5%.
• Licencias Comerciales: Todos los negocios que operan en las Islas Turks y Caicos deben obtener una licencia comercial anual. Las tarifas varían según el tipo de negocio.

Las Islas Turks y Caicos (TCI) ofrecen un entorno fiscal neutral, en lugar de incentivos fiscales específicos. No existen impuestos sobre la renta personal, ganancias de capital, herencias, beneficios corporativos o propiedades. Sin embargo, hay otras tasas y derechos gubernamentales.

Características clave del sistema fiscal de TCI

• Sin tributación directa: TCI no impone impuestos sobre la renta personal, ganancias de capital, herencias, beneficios corporativos o propiedad.
• Tributación indirecta: La principal fuente de ingresos del gobierno proviene de los derechos de importación, generalmente al 35% en la mayoría de los bienes importados. El impuesto de timbre se paga en las compras de propiedades, con una tasa estándar del 10% y una tasa reducida del 8% para compras de acciones en empresas propietarias de propiedades.
• Contribuciones sociales: Las personas deben contribuir al National Insurance (NI) y al National Health Insurance Plan (NHIP). Para las personas empleadas que ganan $5,000 mensuales a partir de 2024, la contribución combinada es de $850, con el empleador cubriendo $450. Las personas autónomas contribuyen según sus ingresos elegidos, que van desde un mínimo de $1,300 hasta un máximo de $3,700 mensuales.
• Licencias comerciales: Todas las empresas que operan en TCI deben obtener una licencia comercial anual. Las tasas varían según la actividad comercial, con costos para un taxista de $150 y para una pequeña firma de arquitectura de $2,700, a partir de 2024.
• Impuesto de salida: Un impuesto de salida de $29.00 USD se aplica a todos los pasajeros que salen de TCI, excluyendo a los niños menores de dos años.
• Permisos de trabajo: Las personas sin derecho a trabajar en TCI deben obtener un permiso de trabajo, cuyas tasas varían según la ocupación.

Incentivos a la inversión

Aunque TCI no ofrece incentivos fiscales tradicionales, existen ciertas concesiones disponibles, especialmente para desarrolladores y empresas que contribuyen al desarrollo socioeconómico de las islas. Estos incluyen:

• Reducciones/exenciones de derechos de aduana: Disponibles para proyectos de desarrollo específicos y ciertos bienes y materiales importados por pequeñas y medianas empresas calificadas.
• Exenciones/Prórrogas del impuesto de timbre: Posible para ciertos proyectos de desarrollo.
• Acceso a tierras de la Corona: Podrían existir oportunidades para que los desarrolladores accedan a tierras de la Corona para proyectos aprobados.
• Asistencia técnica: La agencia gubernamental Invest TCI proporciona apoyo y orientación a los inversionistas.
• Subvenciones para pequeñas y medianas empresas: Disponibles para negocios que ofrecen servicios o productos en áreas prioritarias como el turismo.

Información general

El sistema fiscal de TCI busca crear un entorno amigable para los negocios, atrayendo inversión y fomentando el crecimiento económico. La ausencia de impuestos directos es un atractivo importante para individuos y empresas. Sin embargo, es crucial considerar las diversas tasas, derechos y contribuciones sociales al evaluar el costo total de vivir y hacer negocios en TCI. La información aquí proporcionada refleja la situación a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios. Es fundamental consultar con las autoridades relevantes o profesionales para obtener la información más actualizada.