Comprender los Formularios Clave de Impuestos: 1099-NEC para Trabajadores por Contrato.

Confiar en trabajadores por contrato puede ser una solución rentable para externalizar tareas a corto plazo en su empresa. Cuando llegue la temporada de impuestos, probablemente tendrá que completar un conjunto específico de formularios para sus contratistas independientes. Para los empleadores que están acostumbrados a completar formularios W-2, cambiar a 1099 puede ser complicado. Como entidad que emplea contratistas independientes, debe familiarizarse con los formularios de impuestos W-9 y 1099-NEC. El formulario de impuestos 1099 se menciona a menudo como el formulario de impuestos relevante para contratistas independientes. Sin embargo, hay un subconjunto de formularios 1099 que no se aplican a ellos. Aquí está todo lo que debe saber sobre los formularios de impuestos 1099. También cubriremos las diferencias entre 1099-MISC y 1099-NEC, y cómo gestionar los formularios 1099 como empleador.

¿Para qué se utiliza un formulario de impuestos 1099?

Los formularios de impuestos 1099 son una colección de diferentes formularios. Algunos de ellos tienen como objetivo reportar los ingresos del individuo que provienen de fuentes distintas a un salario al IRS. El pagador es el responsable de completar todos los formularios de impuestos 1099 y enviarlos al IRS y al individuo. Típicamente, un formulario de impuestos 1099 incluirá información como el Número de Identificación del Contribuyente (TIN) o el Número de Seguro Social. Recibir un formulario de impuestos 1099 significa que el dinero fue reportado al IRS por el empleador.

Tipos de formularios 1099

Hay varios tipos de formularios 1099. Dado que la mayoría de estos a menudo se llaman formularios 1099, se crea cierta confusión sobre qué formularios puede usar para un propósito específico. Los tipos de formularios 1099 son los siguientes:

1. 1099-MISC

Usaría este tipo de formulario para reportar ingresos diversos. Incluye premios y alquileres, por ejemplo.

2. 1099-NEC

El 1099-NEC es el formulario utilizado para reportar ingresos pagados a contratistas independientes. El IRS lo estableció en 2020 para tener en cuenta la creciente economía gig en los EE. UU.

3. 1099-R

El formulario 1099-R se utiliza para reportar ingresos de jubilación o pensión.

4. 1099-INT

Si tiene algún ingreso por intereses, usaría el 1099-INT para reportarlo al IRS.

5. 1099-DIV

De manera similar al 1099-INT, usará el 1099-DIV para enviar información sobre ingresos por dividendos al IRS.

Como puede ver, solo uno de estos registra los pagos que una empresa o un individuo paga a un individuo que no es un empleado. También contiene información sobre los ingresos y el tipo de ingresos que han ganado.

Uso del formulario de impuestos 1099-NEC del IRS para contratistas independientes

Ahora que conoce sus formularios 1099, sabe que si paga a contratistas independientes, puede usar el formulario 1099-NEC para reportarlo. Hay cierta confusión sobre el uso adecuado del 1099-MISC vs 1099-NEC. Es porque hasta hace varios años, el 1099-MISC se usaba para reportar ingresos para no empleados. Sin embargo, a medida que los comerciantes independientes se hicieron más prominentes, el IRS creó el 1099-NEC. Se utiliza para distinguir los pagos a contratistas de otros gastos diversos que tiene una empresa.

Para completar el formulario 1099-NEC como empleador, debe solicitar un formulario W-9 a sus contratistas independientes. El formulario W-9 contendrá la información necesaria para completar el 1099-NEC. El formulario W-9 incluye el Número de Seguro Social del contratista o el Número de Identificación del Empleador (EIN). También incluye su dirección registrada. Como empleador, no tiene que enviar el formulario W-9 a ningún lado. Más bien, debe mantenerlo en archivo para asegurar que los datos proporcionados en el 1099-NEC sean precisos.

Debe presentar el formulario 1099-NEC al IRS y enviar una copia al contratista individual antes del 31 de enero. Debe completar y tener cinco copias del mismo 1099-NEC por contratista. Debe enviar las dos primeras copias al IRS y las dos segundas al contratista independiente. La quinta copia debe mantenerse en archivo en su empresa.

¿Cómo completar el formulario 1099-NEC?

Completar el formulario 1099-NEC requiere tres conjuntos de información:

1. Información sobre su empresa
2. Información sobre el contratista independiente
3. Cantidad pagada.

Para el primero, deberá incluir su información, como nombre, dirección y TIN. Verifique dos veces esta información ya que debe ser precisa y sin errores. De lo contrario. es posible que tengas que volver a enviar el formulario 1099-NEC. La segunda sección incluye la información que has recibido de tu contratista independiente en el formulario W-9. Incluye su nombre y dirección, y TIN, si corresponde. Por último, también necesitarás incluir la cantidad pagada al contratista. Los campos adicionales en el formulario pueden o no aplicar a tu cooperación con el contratista. Si aplican, es mejor seguir las directrices establecidas por el IRS en su sitio web sobre cómo llenar estas secciones.

¿Cuándo usar el formulario 1099-NEC?

La cantidad de referencia para el formulario 1099-NEC es $600. Entonces, si tu negocio ha pagado $600 o más a un contratista independiente en el año fiscal, debes enviar el formulario 1099-NEC al IRS. Esto significa que podrías tener que llenar más de un formulario 1099-NEC. Necesitarás un formulario 1099-NEC para cada contratista independiente. Cuando envíes el 1099-NEC al IRS, debes enviarlo con el Formulario 1096, Resumen Anual y Transmisión de la Declaración de Información de EE. UU.

¿Quién recibe un formulario 1099-MISC?

El formulario 1099-MISC se usa para reportar gastos comerciales misceláneos. Incluye alquiler, gastos médicos, premios y compensación para un abogado. Hay varios gastos que el IRS señala que debes reportar a través del 1099-MISC, así que asegúrate de informarte sobre ellos.

¿Qué pasa si usas 1099-MISC en lugar de 1099-NEC?

Estos formularios son similares, por lo que es común cometer un error al elegir entre 1099-MISC y 1099-NEC. Este último también es nuevo, y algunos empleadores pueden estar acostumbrados a usar el 1099-MISC para reportar los ingresos de los contratistas independientes. Debes presentar una corrección ante el IRS si has confundido 1099-MISC con 1099-NEC. No tienes un límite de tiempo para las correcciones y puedes presentar una corrección para la documentación presentada en los tres años anteriores. Para presentar una corrección, necesitas otra copia del formulario apropiado. En este caso, un formulario 1099-NEC. Quieres marcar la casilla junto a la palabra "CORRECTED" en la parte superior. También querrás enviar el formulario 1096 junto con él.

¿Qué formulario de impuestos necesita llenar un subcontratista?

Como contratista independiente, un subcontratista debe llenar un formulario W-9 y enviarlo al empleador. El empleador usará la información del formulario W-9 para completar el formulario 1099-NEC. El empleador luego envía el formulario 1099-NEC al IRS y envía una copia de vuelta al contratista independiente. El contratista luego usa el 1099-NEC para reportar ingresos o pérdidas de su negocio de propietario único. Los propietarios únicos reportan sus ingresos y pérdidas a través del Formulario 1040.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre un 1099 y un W-2? La diferencia entre 1099 y W-2 radica en el tipo de empleo. El 1099 se emite a contratistas independientes, mientras que el formulario W-2 es para empleados.

¿Cómo obtengo mi formulario de impuestos 1099? Es responsabilidad del empleador o pagador entregarte el formulario de impuestos 1099 antes del 31 de enero. En algunos casos, el empleador tiene margen para entregarlo antes del 15 de febrero. Si no has recibido tu formulario 1099 a mediados de febrero, es aconsejable contactar a tu empleador y preguntar al respecto.

¿Necesito emitir un 1099 a un contratista independiente? Si tu negocio ha pagado $600 o más a alguien que no era tu empleado en el año fiscal anterior, debes emitir un formulario 1099.

¿Cómo reporto los ingresos de un contratista independiente en mis impuestos? Los contratistas independientes deben usar el Formulario 1040 para reportar sus ingresos y gastos comerciales.