La Guía Completa: Nómina en Francia y Cosas que Debes Saber

Siendo uno de los países desarrollados del mundo, no es sorprendente que Francia también tenga uno de los sistemas de nómina más intrincados y complejos entre las naciones europeas. Las empresas globales y los empleadores necesitan gestionar y reportar la nómina de los empleados para el impuesto sobre la renta, las contribuciones mensuales al seguro social de los empleados, el impuesto al valor agregado y otras responsabilidades relacionadas con el cumplimiento. Si planeas expandir tu negocio o empresa en Francia, podrías sentirte abrumado por el alto costo laboral y las tasas impositivas, las rígidas leyes laborales y las complejas regulaciones. Afortunadamente, Rivermate ha estudiado e investigado este asunto cuidadosamente. Este artículo te ayudará a entender y proporcionará consejos sobre cómo puedes hacer crecer tu negocio en Francia.

Conoce la Naturaleza de Tu Negocio

Antes de comenzar, primero necesitas determinar dónde encaja tu negocio. Saber si tu empresa está regulada o no es un buen punto de partida. Esto se debe a que las regulaciones de impuestos y nómina en Francia se basan en la estructura de la empresa. Las tres estructuras comunes de empresas en Francia incluyen SARL, SA y SAS.

• SARL (Société à responsabilité limitée). Es una empresa de tipo privado con responsabilidad limitada. La SARL adquiere tanto características de empresas de capital como de sociedades. Además, solo un consejo de administración o un único gerente gestiona la empresa. En el caso de tener más de 60 accionistas, es obligatorio realizar una reunión de negocios una vez al año. Para distinguir entre SARL y otras estructuras empresariales, ten en cuenta que la SARL es utilizada principalmente por medianas empresas e instituciones de inversión financiera.

• SA (Société Anonyme). Esta estructura empresarial es algo similar a las corporaciones de Estados Unidos y a las sociedades anónimas del Reino Unido. Para proporcionar una visión histórica, el gobierno francés implementó la SA para eliminar las especulaciones desenfrenadas que conducían a ciclos de auge y caída en el comercio del país. Uno de los beneficios que puedes obtener de la SA es la protección de los propios activos del propietario contra las reclamaciones de los acreedores. La SA también es adecuada para grandes empresas y corporaciones.

• SAS (Société par actions simplifiée). Sin duda, la SAS es la estructura empresarial más utilizada en Francia debido a las ventajas que puede ofrecer a los propietarios. Es más flexible en comparación con otras estructuras empresariales y tiene requisitos de capital bajos. Tampoco hay una estructura de gestión específica. Ofrece más libertad para que una organización gestione y opere. Más importante aún, los mercados de capital no tienen acceso a la SAS, y las acciones no se listarán en una bolsa de valores. Está diseñada para pequeñas empresas ya que es más fácil de establecer y operar.

Aprende a Compensar a Tus Empleados Adecuadamente

Ten en cuenta que estás obligado a emitir un contrato de trabajo en Francia. Como empleador, también necesitas indicar en el contrato todos los detalles de la compensación. Para el procesamiento de la nómina en Francia, debes tener en cuenta algunas pautas de empleo. Incluye Compensación, Terminación, Licencia por Maternidad, Vacaciones, Horas de Trabajo y Licencia por Enfermedad.

Compensación

El salario mínimo en Francia cambia cada año. Actualmente, el salario mínimo mensual está fijado en €1,539.42. Sin embargo, aún puedes optar por proceder con los convenios colectivos ya que son más generosos y requieren un salario mínimo. Ten en cuenta que los empleados deben recibir sus pagos al menos una vez al mes junto con un recibo de sueldo. Por último, cuando requieras que tus empleados trabajen horas extras o más de 35 horas por semana, es tu responsabilidad darles pago por horas extras. Por lo general, es el 125% de su salario por hora regular durante las primeras 8 horas y cambiará al 150% después de eso.

Terminación

No puedes despedir a tus empleados sin razones válidas. En Francia, las razones para el despido y la terminación son las siguientes: * Incumplimiento de las obligaciones profesionales indicadas en el contrato, acoso moral y sexual, mostrar comportamiento inapropiado. comportamiento en el lugar de trabajo, ausencias repetidas y permisos sin autorización, violencia, abuso físico y verbal, y desobediencia. * Cierre de la empresa por quiebra, desafíos financieros de la empresa, cambios en los puestos y reestructuración empresarial.

Licencia por Maternidad

Como empleador, debe saber que sus empleados tienen derecho a una licencia por maternidad remunerada. Las directrices son las siguientes:

• Cuando su empleada tiene complicaciones médicas, se le conceden dos semanas prenatales adicionales y otras cuatro semanas postnatales.
• Las madres de gemelos pueden tener 12 semanas prenatales y 22 semanas postnatales; a las de trillizos se les concede 24 semanas prenatales y 22 semanas postnatales.
• Ocho semanas de licencia prenatal y 18 semanas de licencia postnatal se conceden a las empleadas que dieron a luz a un hijo con hijos preexistentes.
• Seis semanas de licencia prenatal y diez semanas de licencia postnatal se conceden a las madres que dieron a luz a un hijo con un hijo preexistente.

Días Festivos

En Francia, el único día festivo remunerado es el Día del Trabajo, y cuando se requiere que sus empleados trabajen en este día festivo, debe darles un crédito adicional equivalente a un día de salario. Para los demás días festivos, tanto el empleador como los empleados pueden llegar a un acuerdo sobre si tendrán licencia remunerada o no. Los días festivos nacionales en Francia incluyen el Día de Año Nuevo, el Lunes de Pascua, el Día del Trabajo, el Día de la Victoria en Europa, la Ascensión, el Lunes de Pentecostés, el Día de la Bastilla, el Día de la Asunción, el Día de Todos los Santos, el Día del Armisticio y el Día de Navidad.

Horas de Trabajo

Como se mencionó anteriormente, 35 horas es la semana laboral requerida en Francia. Sin embargo, los empleadores y empleados pueden considerar acuerdos de negociación colectiva. Los empleados pueden optar por no trabajar más de seis días a la semana, y deben recibir 35 horas consecutivas como su descanso una vez a la semana. Sin embargo, estas directrices respecto a las horas de trabajo no son aplicables a los puestos de alta dirección.

Licencia por Enfermedad

No está obligado a compensar completamente a sus empleados por sus ausencias debido a enfermedad. Además, solo está obligado a completar la diferencia entre el beneficio otorgado por el Sistema de Seguridad Social y la compensación normal del empleado. Cuando un empleado se enferma por más de 30 días, debe someterse a un examen médico antes de regresar al trabajo.

Cumplimiento Fiscal

En Francia, las regulaciones de cumplimiento de nómina se dividen en tres formas de impuestos. Incluye el impuesto corporativo, el impuesto de aprendizaje, el impuesto sobre la nómina, el impuesto sobre la renta y los impuestos sociales.

Impuesto Corporativo

El impuesto sobre la renta corporativo regular se basa comúnmente en los ingresos de la empresa. Cuando tiene al menos menos de €250 millones en ingresos, su empresa será gravada a una tasa del 28%. Por otro lado, las empresas con más de €250 millones en ingresos deben pagar la tasa requerida del 31%. Tenga en cuenta que en los primeros €500,000, la tasa del 28% se reducirá.

Impuesto de Aprendizaje

Un 0.68% de los salarios y beneficios imponibles se dará a los empleadores en los sectores comercial, industrial y otros. El impuesto de aprendizaje es necesario para asistir y financiar la formación de aprendices.

Impuesto sobre la Nómina

Debe remitir los impuestos sobre la nómina de los salarios si su empresa está sujeta al Impuesto al Valor Agregado (IVA) en menos del 10% de sus ventas totales. Las tasas también varían dependiendo de los ingresos de cada empleado. Por lo general, las tasas varían del 4.25% hasta el 13.60%. Tenga en cuenta que ya no tiene que pagar si su impuesto adeudado no supera los €1,200 cada año.

Impuesto sobre la Renta

En Francia, el impuesto sobre la renta de los empleados se basa en los ingresos del empleado y el tamaño de la familia. Varía del 0 al 45%. A continuación se presentan los tramos de la tasa personalizada:

• €0 – €10,064: 0%
• €10,065 – €25,659: 11%
• €25,660 – €70,369: 30%
• €73,370 – €157,806: 41%
• Más de €157,806: 45%

Impuestos Sociales

Los empleadores en Francia están obligados a contribuir a los pagos de seguros sociales de sus empleados. El seguro de accidentes de trabajo, las asignaciones familiares, la pensión de vejez, el seguro de salud, el seguro de salud, los Fondos Nacionales de Asistencia para la Vivienda y los planes de pensiones complementarias son contribuciones fiscales que financian programas sociales en Francia. Aquí hay una tasa más detallada:

• Seguro de accidentes de trabajo. Basado en. riesgo de enfermedad o lesión en el lugar de trabajo. Sin contribución para los empleados. * Asignaciones familiares. 3.45% o 5.25% para empleados. * Pensión de vejez. Hasta 6.9% o 8.55% para empleadores. * Seguro de salud. 7% o 13% para empleadores. * Fondos Nacionales de Asistencia para la Vivienda. 0.1% o 0.5% para empleadores. * Planes de pensiones complementarias. 3.15% para empleados y 4.27% para empleadores (Tramo 1); 8.64% para empleados y 12.95% para empleadores (Tramo 2). ## ¿Por qué elegir a Rivermate como su apoyo de nómina en Francia? Rivermate ofrece servicios de nómina global en todo el mundo. Nuestra empresa sostiene valores como precisión, integridad y excelencia. Aseguramos a nuestros clientes que sus negocios cumplen al 100% con las regulaciones laborales y los requisitos fiscales locales. Cuando elige a Rivermate como su empleador de registro en Francia, seguramente podemos ayudarle con lo siguiente: * Retenciones fiscales * Nómina * Leyes y regulaciones laborales francesas. La expansión global requiere mucho trabajo. Sin embargo, puede obtener grandes beneficios una vez que lo logre con éxito. Para guiarle en el manejo de las leyes laborales, las altas tasas impositivas y otras complejidades, sería mejor considerar contratar a un proveedor de nómina global. Estas soluciones están garantizadas como efectivas y rentables. Llámenos y veamos cómo podemos hacer que su expansión en Francia sea fluida y sin complicaciones.