Erfahren Sie mehr über die Steuerpflichten von Arbeitgebern und Arbeitnehmern in "Amerikanische Überseeinseln"
Arbeitgeber haben mehrere Steuerverpflichtungen, einschließlich der Einbehaltung der Bundes-Einkommensteuer von den Löhnen der Arbeitnehmer. Die Sätze hierfür sind gestaffelt basierend auf Einkommen, Anmeldestatus und Freibeträgen. Die Zahlungstermine für diese Steuern variieren, wobei die Einzahlungspläne entweder monatlich oder halb-wöchentlich sind, abhängig von der Höhe Ihrer Steuerschuld.
Arbeitgeber haben auch Verpflichtungen in Bezug auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, auch bekannt als FICA-Steuern. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer zahlen diese Steuern. Die Sätze betragen 6,2 % für die Sozialversicherung für sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer (bis zur Lohnbasisgrenze) und 1,45 % für Medicare für sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer (keine Lohnbasisgrenze). Die Zahlungstermine für diese Steuern folgen denselben Einzahlungsplänen wie die Einbehaltung der Bundes-Einkommensteuer.
Arbeitgeber sind allein verantwortlich für die Steuer nach dem Federal Unemployment Tax Act (FUTA). Der Satz hierfür beträgt 6 % auf die ersten $7.000 des Lohns jedes Arbeitnehmers. Die meisten Arbeitgeber können jedoch eine Gutschrift von bis zu 5,4 % gegen FUTA erhalten. Die Zahlungstermine für diese Steuer sind in der Regel vierteljährlich fällig, können jedoch jährlich fällig sein, wenn die Verbindlichkeiten gering sind.
Arbeitgeber müssen auch verschiedene Formulare beim IRS einreichen, um einbehaltene Steuern und Arbeitgeberbeiträge zu melden. Diese Formulare umfassen Formular 941 und Formular 940.
Mitarbeitersteuerabzüge sind ein wesentlicher Bestandteil der Lohnabrechnung. Diese Abzüge sind Beträge, die vom Arbeitgeber vom Lohn eines Mitarbeiters abgezogen und direkt an eine Regierung, eine Finanzinstitution oder eine andere Einrichtung gezahlt werden. Sie umfassen die Bundessteuerabzüge, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern und möglicherweise zusätzliche Abzüge.
Dies ist ein obligatorischer Abzug vom Lohn der Mitarbeiter. Alle einkommensteuerpflichtigen Mitarbeiter sind berechtigt. Die Berechnung basiert auf dem Bruttoeinkommen des Mitarbeiters, dem Anmeldestatus (ledig, verheiratet usw.), der Anzahl der auf dem Formular W-4 geltend gemachten Steuerfreibeträge und den IRS-Abzugstabellen.
Dies sind obligatorische Abzüge für die Sozialversicherung (Rente, Invalidität, Hinterbliebenenleistungen) und Medicare (Krankenversicherung für Personen ab 65 Jahren und bestimmte jüngere Personen mit Behinderungen). Alle FICA-steuerpflichtigen Mitarbeiter sind berechtigt. Die Berechnung für die Sozialversicherung beträgt 6,2 % des Lohns bis zur jährlichen Lohnbasisgrenze (jährlich angepasst), und für Medicare beträgt sie 1,45 % des gesamten Lohns.
Es gibt andere mögliche Abzüge, die ein Mitarbeiter haben könnte. Diese umfassen:
Die Vereinigten Staaten Minderer Außengebiete erheben keine Mehrwertsteuer (MwSt) auf Waren oder Dienstleistungen. Stattdessen verlassen sie sich im Allgemeinen auf andere Formen der Besteuerung, die hauptsächlich das föderale US-Steuersystem widerspiegeln.
Obwohl es keine direkten MwSt-Behörden innerhalb der USMOI gibt, sind der Internal Revenue Service (IRS) und das US-Finanzministerium relevante Ressourcen für umfassendere Steuerinformationen.
Die Vereinigten Staaten Minderjährige Außengebiete (USMOIs) bieten ein einzigartiges Steuerumfeld, das darauf ausgelegt ist, Unternehmen anzuziehen und die wirtschaftliche Entwicklung zu fördern. Diese Territorien, zu denen Orte wie Guam, Amerikanisch-Samoa und die Nördlichen Marianen gehören, haben spezifische Steuervorteile, die auf dem Festland der USA nicht verfügbar sind.
Einer der bedeutendsten Anreize für Unternehmen in den USMOIs ist die Befreiung von der Bundes-Einkommensteuer auf im Territorium erzielte Einkünfte. Diese Befreiung gilt sowohl für inländische als auch für ausländische Unternehmen, die in den USMOIs tätig sind. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass US-Unternehmen mit US-Aktionären im Allgemeinen nicht für diese Befreiung in Frage kommen, es sei denn, sie können nachweisen, dass sie bona fide Einwohner der USMOI sind.
Während sie von der Bundes-Einkommensteuer befreit sind, können Unternehmen in den USMOIs dennoch lokalen Einkommensteuern unterliegen. Diese lokalen Steuersätze sind jedoch oft erheblich niedriger als die Bundes-Einkommensteuersätze auf dem Festland der USA. Jedes USMOI hat seinen eigenen Steuercode, sodass die spezifischen Sätze variieren können. Einige USMOIs bieten auch Steuerferien oder reduzierte Steuersätze für bestimmte Branchen oder Aktivitäten, wie z.B. Tourismus oder Fertigung.
Unternehmen in den USMOIs können auch von folgenden Vorteilen profitieren:
Obwohl Steueranreize attraktiv sind, gibt es andere Faktoren zu berücksichtigen, wenn man in den USMOIs Geschäfte macht, wie z.B.:
Es ist entscheidend, alle Faktoren sorgfältig zu bewerten, bevor man sich entscheidet, ein Unternehmen in einem USMOI zu gründen. Die Beratung durch einen Steuerfachmann, der mit den Steuergesetzen der USMOI vertraut ist, wird dringend empfohlen.
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