表格W-4如何影响预扣税款？

表格 W-4，员工预扣税证明，是美国员工用来通知雇主应从工资中预扣联邦税款的关键税务文件。它直接影响每次发薪时预扣的联邦所得税金额。

表格 W-4 的使用：

当开始新工作或经历重大生活变化（如结婚、生子或开始兼职工作）时，员工必须填写新的表格 W-4，以确保税款预扣的准确性。准确填写表格有助于避免全年过度缴税或少缴税款的情况。

新版表格 W-4 的变化：

美国国税局（IRS）在2020年对表格 W-4 进行了重大调整，取消了免税额，因为税法发生了变化。此前，纳税人可以申报免税额以减少应税收入，但这一做法现已不再适用。现在，表格更侧重于提供更简化和准确的预扣计算。

填写表格 W-4 的频率：

虽然IRS建议每年填写一次新的表格 W-4，但除非个人或财务状况发生重大变化，否则并非强制要求。比如开始新工作、结婚或生子等事件，可能需要更新表格以确保预扣税款的准确。

申报免税：

某些个人如果去年没有税务责任，且预计今年也没有，可能有资格申报免联邦所得税预扣。此免税资格必须每年通过提交新的表格 W-4 来申请，截止日期为每年的2月15日。

填写表格 W-4 的步骤：

• 个人信息：提供姓名、地址、社会保险号码和申报状态。
• 多份工作或配偶工作：注明是否有多份工作或配偶工作。
• 扣除和调整：可选择申报扣除和额外调整预扣。
• 子女税收抵免：如符合条件，申报受抚养人以获得子女税收抵免。
• 额外预扣：指明希望每次发薪时额外预扣的金额。
• 签名和日期：签名并注明日期，以证明信息的真实性。

表格 W-4 与表格 W-2 的区别：

表格 W-4 由员工填写，用于通知雇主预扣税款偏好；而表格 W-2 由雇主填写，用于报告员工年度工资和预扣税款。

利用技术确保准确：

IRS 提供如“税务预扣估算器”等工具，帮助个人根据个人情况和偏好准确估算税款预扣。

提交表格 W-4：

填写并签署的表格 W-4 应提交给雇主，雇主据此计算员工的税款预扣。提交方式可以是线上或现场。

州税与联邦税：

表格 W-4 用于联邦税预扣，但许多州也接受联邦 W-4 上提供的信息用于州税预扣。然而，一些州有自己的表格版本或需要额外的文件。