完整指南：了解法国工资单基本知识（2025版）

关键信息摘要：

• 1. 法国的工资系统具有严格的税率和社会保险缴纳义务。合规要求可能因公司结构而异。
• 2. 在法国雇佣员工时，必须签发正式的雇佣合同。还应遵循薪酬、解雇、产假和病假的指南。
• 3. 法国的工资税和社会保险缴费复杂。聘请全球工资提供商可帮助确保合规并简化操作。

将企业扩展到法国可能会带来丰厚的回报，但也面临在欧洲最复杂工资系统之一中的挑战。法国的工资系统涉及严格的税法、社会保险缴款和合规责任。你必须满足所有这些要求，以保持合规并避免处罚。无论是处理所得税、社会保险还是工资申报，充分准备是成功的关键。

在计划在法国扩大业务时，你还需要应对就业方面的挑战。这里有高昂的劳动力成本、严格的劳动法律和复杂的法规需要了解。然而，采用正确的方法和指南，你可以克服这些障碍。

让我们帮助你理解法国的工资要点，提供顺利管理的见解。

了解你的公司结构

在研究工资法规之前，第一步是确定你的企业法律结构。

法国的工资法规根据你经营的公司类型而不同。最常见的三种结构是SARL、SA和SAS，各自有不同的要求和优势。

SARL (Société à responsabilité limitée)

SARL是一种有限责任的私营公司结构。通常由中型企业和金融机构使用。由一位或多位管理者管理，融合了合伙企业和资本公司的一些元素。如果你的企业有超过60个利益相关者，必须每年召开企业会议。

SA (Société Anonyme)

SA类似于股份公司，适用于大型企业。它能保护所有者资产免受债权人索赔，适合大规模企业。此结构管理和申报要求更严格，但也提供强有力的法律和财务保护。

SAS (Société par actions simplifiée)

SAS是法国最灵活的企业结构，受中小企业青睐。没有固定的管理结构，更易设立和运营。资本要求较低，股份不在证券交易所上市，因此非常适合私营公司。

怎样管理员工薪酬

在法国，员工薪酬受到严格监管。你需要签发正式的雇佣合同，合同应包括所有关于薪资、福利和工作条件的细节。以下是关键方面的细分：

薪酬

当局每年调整法国的最低工资。到2024年，月最低工资为 €1,766.92。你必须至少每月支付一次，并提供工资单。如果员工每周工作超过35小时，强制支付加班费。加班费通常为正常小时费率的125%（前8小时）及150%（之后）。

解雇

没有正当理由解除员工是非法的。可以接受的解雇理由包括绩效差、骚扰和暴力，也包括重复未经授权的缺勤或公司重组。

如果因财务困难或公司关闭需要裁员，当然可以，但必须遵循恰当程序，以符合法国劳动法。

产假

法国员工有权享受带薪产假，假期长短依据具体情况而定。

• 标准假期：预产期前6周，产后10周。
• 并发症：产前多2周，产后多4周。
• 双胞胎：产前12周，产后22周。
• 三胞胎：产前24周，产后22周。

假期

在法国，劳动节（5月1日）是唯一保证带薪的公共假期。如果员工在当天工作，必须额外支付一天工资。

其他法国的10个国定假日如圣诞节，是否带薪休假取决于雇主与员工之间的集体协议。但大多数雇主会提供带薪假期。

工作时间

法国的标准工作周为35小时。员工每周不得工作超过6天，并且每周必须有至少35个连续小时的休息。不过，高级管理职位通常免于这些限制。此外，集体谈判协议可能调整工作时间。

病假

雇主不用完全支付病假期间的工资，只需补足社会保险补助和员工的正常薪资之间的差额。因病缺勤超过30天的员工，必须经过体检后才能返回工作岗位。

法国的税务合规

法国的工资系统要求严格遵守税收和社会捐款法律。企业必须管理多种税款，包括企业所得税、工资税和员工所得税。

企业所得税

法国企业所得税率固定为25%。符合条件的中小企业（年收益少于763万欧元）可享受15%的抵扣。

实习税

商业、贸易或工业部门的雇主必须为学徒培训项目缴纳一定比例的应税工资。

工资税

如果你的企业应缴增值税（VAT）少于销售额的10%，则必须为员工工资缴纳工资税。税率根据收入不同，范围从4.25%到13.60%。

个人所得税

法国员工的所得税根据收入和家庭规模计征，税率从0%到45%不等。税率级别如下：

• €0 – €10,064：0%
• €10,065 – €25,659：11%
• €25,660 – €70,369：30%
• €70,370 – €157,806：41%
• 超过 €157,806：45%

社会保险缴款

你还必须为员工的社会保险缴款，包括工伤保险、家庭津贴和养老保险。也涵盖健康保险和补充养老计划。

工伤保险费率依工作风险水平而不同。家庭津贴的缴款范围为3.45%至5.25%。

你还需缴纳6.9%至8.55%的养老保险。健康保险：雇主的健康保险缴款范围为7%至13%。你还必须向国家住房援助基金缴纳0.1%至0.5%。最后，根据员工薪资等级，你还应向补充养老计划缴纳4.27%至12.95%。

考虑聘请全球工资合作伙伴以拓展法国市场？

法国复杂的工资系统对于新兴全球企业来说可能令人望而却步。聘请专业工资服务公司以确保公司合规可能非常有益。这些提供商可以帮助你理解本地税法和雇佣法规。

你还可以与一个EOR（雇主代表公司）合作，获得全面支持。这免去了在法国设立实体的需要，并涵盖所有税收预扣和工资管理事宜，让你安心拓展业务。

在法国管理工资虽然需要细心，但有合适的合作伙伴可以简化流程。与EOR合作，可以确保合规，专注于企业发展。

常见问题（FAQ）

在法国，企业的主要税务义务有哪些？

企业必须遵守企业所得税、工资税、实习税和员工所得税。这些税款根据公司规模、结构和收入不同而变化。

法国的加班如何补偿？

每周工作超过35小时的员工有权获得加班费。前8小时支付125%的正常小时费率，之后为150%。

法国的最低工资是多少？

目前，法国的月最低工资为 €1,539.42。每年更新，雇主必须确保员工至少获得此金额。

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