在法国如何成为自雇创业者——完整指南

在法国创业比许多人想象的要容易。凭借自动创业者身份，正式称为微型创业者，您可以启动您的业务，提供自由职业服务，或用最少的文书工作和无需预付费用测试商业想法。

这种结构在自雇专业人士和远程工作者中尤为受欢迎。它允许您快速注册，简化税务申报，并在明确的营业额阈值内运营。一旦申报收入，您还可以享受法国社会保障体系的保障，包括医疗保健和退休金缴纳。

在本指南中，您将了解如何注册为微型创业者，所需的文件，如何申报收入和缴纳税款，以及如何在全年保持合规。

什么是法国的Auto Entrepreneur身份？

Auto Entrepreneur身份，正式称为微型创业者，是在法国创业的一种简单而灵活的方式。它的创建旨在让自雇更易于接近，特别是为自由职业者、顾问和小型服务提供者提供，让他们可以独立工作，减少行政负担。

作为微型创业者，您以简化的结构作为个体经营者运营。注册快速，税务申报简便，且缴纳统一的社会保障贡献。如果您的年度营业额保持在设定的阈值以下，您还可以免征增值税（VAT）。

此身份非常适合低风险的商业或自由职业活动，如线上销售、辅导、平面设计、写作或IT服务。对于持有合适签证或居留许可的外国人，也是一种在法国创业而无需设立复杂法人实体的流行选择。

理解Auto Entrepreneur的定义

微型创业者在法律上被视为法国体系下的个体经营者。您享有简化的微型社会和微型税收制度，即统一的社会费用、基本的所得税规则，以及无需维护完整商业账簿或编制财务报表。

然而，在此身份下，个人资产和职业资产不分离。如果希望限制责任，可以考虑其他法律选项，如 entrepreneur individuel à responsabilité limitée。

Auto-Entrepreneur身份的优势

微型创业者模型非常适合测试商业想法、管理副业收入或开启自由职业生涯。它也适合希望低成本起步的远程工作者和外籍人士。您可以以自己的名义运营，开具发票，在线申报收入，并享受法国社会保障体系的福利。

如果您的业务增长，未来还可以转为更复杂的法人形式，如EURL或SASU。

Auto-Entrepreneur与Micro-Entrepreneur的区别

如今，这两个术语没有法律上的区别。Auto entrepreneur是2009年引入的最初名称。经过2016年的改革，正式名称变为micro entrepreneur，现在在所有法律和行政文件中都使用这个名称。两者都指法国为独立专业人士提供的简化身份。

如何在法国注册为Auto Entrepreneur

在法国注册为auto entrepreneur是一个简单高效的过程。它旨在帮助个人无需繁琐的行政障碍即可创业或从事自由职业。无论您是法国居民还是持有合适签证或居留许可的外国人，都可以完全在线完成注册。

该流程免费且快速。一旦您的申请获批，几天内即可获得您的官方企业编号，即SIRET号。只需准备好有效的文件和清楚的业务活动描述即可。

在法国开办业务的步骤

通过官方的URSSAF平台autoentrepreneur.urssaf.fr，您可以按照以下步骤注册为微型创业者：

1. 创建账户
   访问URSSAF门户，开设个人账户，开始注册流程。

2. 填写个人信息
   包括您的全名、国籍、出生日期和在法国的居住地址。

3. 选择主要业务
   选择您打算经营的业务类型。可能属于商业、工艺或自由职业类别。您的选择会影响税务和社会保障制度。

4. 设定申报收入的频率
   您可以选择每月或每季度申报收入和缴纳贡献。

5. 提交申请
   提交后，您的申请将被审核。若获批准，您将获得SIRET号码，用于在国家注册系统中的识别。

6. 注册社会保障
   您将自动加入法国自雇人士的社会保障体系，包括医疗、养老金和其他与收入相关的福利。

注册所需文件

在开始注册前，请确保准备好以下文件：

• 有效护照或欧盟国家身份证

• 在法国的住址证明，如近期的水电账单、租赁合同或住房证明

• 非欧盟公民，需持有允许自由职业或创业的长期居留签证（VLS-TS），签证上应注明“entrepreneur libéral”或“activités non salariées”。

如果您打算在受监管领域工作，如建筑、房地产、个人护理或法律服务，可能还需要提交资格证明，包括文凭、证书或专业执照。

提交申请的地点

大多数申请者通过URSSAF门户完成注册。但根据业务类型，您的申请可能由不同的企业注册中心（Centre de Formalités des Entreprises, CFE）处理：

• 工艺活动应在Chambre de Métiers et de l’Artisanat注册

• 商业企业由Chambre de Commerce et d’Industrie处理

• 自由职业由URSSAF直接处理

如果不确定您的业务属于哪个类别，可以使用多语言门户guichet-entreprises.fr，它会帮您将申报引导到正确的机构，简化在法国新创业者的流程。

Auto Entrepreneur的税务义务有哪些？

Auto entrepreneur身份的最大优势之一是其简化的税务结构。它减轻了行政负担，同时确保每个自雇者都为法国社会保障体系做出贡献。无论您是本地居民还是以外籍身份在法国创业，了解何时以及如何缴纳所得税、增值税（VAT）和社会贡献都非常重要。

如果您对法国体系不熟悉，Rivermate的在法国做生意指南会详细介绍micro entreprise在更广泛的法律和税务环境中的位置。

Auto Entrepreneur的增值税规则

许多auto entrepreneurs享受免征增值税的优惠，称为franchise en base de TVA。这意味着您无需缴纳增值税，也不在发票中显示增值税。同时，您也不能抵扣采购时支付的增值税。所有发票必须注明“TVA non applicable, article 293 B du CGI”。

只要您的营业额保持在年度阈值以下，此免税资格就有效：

• 商品销售和住宿：91,900欧元

• 服务和自由职业：36,800欧元

如果超过这些限额，但仍在容忍阈值（101,000欧元和39,100欧元）以内，您可以继续享受免税待遇直到下一年度。如果收入超过容忍水平，必须立即注册增值税。详细规则可在impots.gouv.fr的官方“TVA franchise en base”页面查阅。

所得税的运作方式

作为微型创业者，您的所得税是基于营业额计算，而非利润。您可以享受依活动类型不同的统一扣除：

• 商品销售和住宿：71%

• 商业服务：50%

• 自由职业：34%

剩余部分按法国的累进所得税率征税。

如果您的家庭收入低于某个限额，可以选择缴纳“prélèvement libératoire”——一种固定税率。这笔税款会与社会贡献同时从银行账户扣除。当前税率为：

• 商品销售：1%

• 服务：1.7%

• 自由职业：2.2%

可以在impots.gouv.fr的prélèvement libératoire页面使用模拟器，查看是否符合条件及计算税率。

社会贡献与法国体系

作为auto entrepreneur，您必须缴纳法国的社会保障体系。这些贡献用于健康保险、养老金、产假及其他公共福利。它们基于您的总收入，并根据业务类型不同而变化：

• 商品销售和住宿：12.3%

• 服务：21.1%

• 归属于CIPAV的自由职业（如医疗专业人员或建筑师）：21.2%

• 通过URSSAF的自由职业（如咨询师、作家）：21.1%

您需通过autoentrepreneur.urssaf.fr申报收入。缴费可以按月或按季度进行，自动从银行账户扣除。即使某个期间没有收入，也必须申报零收入以保持合规。

您还会获得社会保障号码，享受医疗、养老金等福利。如果您是外国人，不确定如何操作，Rivermate的关于移居法国的博文提供了相关步骤的详细介绍。

需要注意的重要事项

注册确认后，您会获得一个APE代码和SIRET号码，这些确认您的业务身份。您负责管理申报、缴税，并保持micro entreprise的良好状态。

请记住，这种公司结构不会在法律上将您的个人资产与业务资产分离。如果收入增长或风险水平变化，可能需要考虑新的结构。例如，许多创业者选择转为更正式的法人实体，或通过Employer of Record（雇主代表）获得合规和薪酬支持。

作为Auto Entrepreneur，您可以赚多少钱？

作为法国的微型创业者，能否保持简化身份取决于您的业务每年的收入。法国政府根据您的活动设定了具体的营业额阈值。这些限制决定您是否仍在micro entreprise框架内，或需要升级到具有更复杂会计和税务义务的公司结构。

如果不确定这些规定如何适用您的情况，Rivermate的法国工作指南是了解不同业务类别和限制的良好起点。

2024年微型创业者的营业额限制

保持在以下上限内，您的年度营业额即可继续享受micro entrepreneur身份：

• 188,700欧元，适用于商业活动和住宿
  包括商品销售、线上商店、零售业务和短期出租（如民宿或Airbnb）

• 77,700欧元，适用于服务和自由职业
  适用于顾问、设计师、开发者、作家、治疗师等独立工作者。

如果同时提供这两类服务，营业额总和不得超过188,700欧元，且服务部分在总额内不得超过77,700欧元。

保持在这些限制内，您可以继续享受简化的税务状态、统一的社会贡献，以及通常免缴增值税。

超过限制会有什么后果？

超过年度营业额阈值会带来后果，但不会立即取消您的身份。相反，根据您的收入水平和持续时间，规则会逐步变化。

开始征收增值税

当您的收入超过：

• 91,900欧元（商品销售）

• 36,800欧元（服务）

您必须开始收取增值税。这意味着需要更新发票、向税务局注册增值税，并遵循标准申报流程。如果持续超过增值税阈值，您的免税资格将终止，您必须像普通法国公司一样处理增值税。

可能失去微型创业者身份

如果连续两年收入超过：

• 188,700欧元（商品销售）

• 77,700欧元（服务）

您的微型身份会自动终止。您的业务将被重新分类，转入标准税务制度。这包括详细的会计要求、基于收入的社会贡献，可能还需要聘请会计师或财务顾问。

预计行政工作会增加

转变到新身份意味着更复杂的账务和定期申报。可能需要更换银行账户、变更APE代码或提交新文件。这时许多创业者会寻求指导或考虑Employer of Record的支持，尤其是希望专注于客户而非合规事务时。

如何监控营业额

为了保持在限制范围内，密切跟踪收入非常重要。以下是几种保持合规的方法：

• 定期通过autoentrepreneur.urssaf.fr申报收入

• 维护所有收款的账簿

• 使用Shine、Freebe或Indy等开票或预测工具

• 设置每月提醒，比较收入与阈值的差距

如果收入持续增长，接近上限，可能需要提前规划下一步。这可能意味着调整业务结构或与商业顾问合作，评估您的选择。

如何进行会计管理作为Auto Entrepreneur

在法国，管理财务作为auto entrepreneur是故意简化的。您无需提交完整财务报表或聘请会计师，但需要保持清晰的记录并定期申报收入。保持有序对于法律合规和监控micro entreprise的健康状况都至关重要。

需要保存哪些记录

作为自由职业者或小企业主，您必须追踪所有收入，按客户和日期列出。如果涉及商品销售，还应记录所有采购。

您的发票必须包括您的全名、SIRET号码，以及如适用的法律声明（如增值税免税状态）。建议保存所有发票、收据和付款证明至少10年。这些文件有助于应对审计或官方要求，并确保您的记录符合法国法律。

此外，您还需通过URSSAF平台按月或按季度申报营业额，具体取决于您的选择。

简化会计的工具

您无需使用复杂的软件即可保持合规。许多在法国的独立工作者依赖简单工具如Shine、Freebe或Indy。这些应用专为auto entrepreneurs设计，提供：

• 开具发票

• 税务计算

• 收入追踪

• 临近增值税阈值的提醒

• 按时申报的提醒

如果您自己管理所有事务，这些工具尤其有用，可以帮助减少错过重要截止日期的风险。

何时可能需要会计师

虽然不强制要求聘请会计师，但在某些情况下，专业建议会很有帮助。例如：

• 收入接近阈值

• 需要开始收取增值税

• 收入来自多个国家

• 计划变更公司结构

即使每年只咨询一次，也能帮助您验证设置，规划长期增长。如果考虑超越autoentrepreneur模式，这是获取专家意见的好时机。

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谁可以成为法国的Auto Entrepreneur？

Auto Entrepreneur制度对大多数人开放，但有一些基本条件必须满足。这些条件涉及您的法律身份、签证或居留许可以及您计划从事的工作类型。提前确认资格可以节省时间，避免后续的法律问题。

资格的最低要求

注册为auto entrepreneur，您必须：

• 年满18岁（或已获得法定解放）

• 有权在法国居住和工作

• 提供法国的居住地址

• 拥有以自己名义的银行账户用于业务

如果您是欧盟、欧洲经济区或瑞士公民，可以无限制申请。非欧盟公民则需要持有有效的titre de séjour或长期居留签证（VLS-TS），且必须明确允许自雇。签证上应注明“entrepreneur libéral”或“activités non salariées”。如果没有，需通过省政府申请变更身份。

需要许可证或资格的活动

法国某些行业受监管，意味着您必须持有认可的文凭、专业证书或特定培训。受监管的领域包括：

• 建筑和房屋装修

• 美发和美容服务

• 房地产和物业管理

• 餐饮和食品服务

• 医疗相关职业

在许多情况下，您需要在Chambre de Métiers et de l’Artisanat或Chambre de Commerce et d’Industrie注册。如果来自海外，您的资格可能需要由法国相关机构验证后，才能合法运营。

如果您的工作属于上述领域之一，提前了解具体要求，确保您的活动符合法规。

注册后如何保持合规

注册后，您需完全负责遵守法国的所有商业义务，包括：

• 出具包含所有必要信息的发票

• 通过URSSAF平台申报收入

• 按时缴纳社会贡献

• 保持在允许的营业额阈值内

某些职业还需遵守安全、卫生或环保规定。例如，涉及食品加工或儿童看护的行业，可能需要满足检查标准或提交额外申报。

未能遵守这些义务可能导致处罚、权利暂停或身份丧失。确保您的记录井然有序，及时响应官方请求，若有变更也要及时更新。

如果不确定从何开始，Rivermate为在法国的外籍创业者提供的博客可以帮助您理解作为外国创业者如何应对法国体系。

法国新Auto Entrepreneur可以获得哪些支持？

在法国以微型创业者身份