在法国如何成为自雇创业者——完整指南

在法国创业比许多人想象的要容易。凭借自动创业者身份，正式称为微型创业者，您可以启动您的业务，提供自由职业服务，或以最少的手续和无需预付费用测试商业想法。

这种结构在自雇专业人士和 远程工作者 中尤为受欢迎。它允许您快速注册，简化税务申报，并在明确的营业额阈值内运营。一旦申报收入，您还可以享受法国社会保障体系的覆盖，包括医疗保健和退休金缴纳。

在本指南中，您将了解如何注册为微型创业者，所需的文件，如何申报收入和缴税，以及如何在全年保持合规。

什么是法国的自动创业者身份？

自动创业者身份，正式称为微型创业者，是在法国创业的一种简单而灵活的方式。它的创建旨在让自雇更易于接近，特别是为自由职业者、顾问和小型服务提供者提供一个可以独立工作的途径，减少行政负担。

作为微型创业者，您以简化的结构作为个体经营者运营。注册快速，税务申报简便，且需缴纳固定比例的 社会保障缴款。如果您的年度营业额保持在设定的阈值以下，您还可以免征增值税（VAT）。

此身份非常适合低风险的商业或自由职业活动，如线上销售、辅导、平面设计、写作或IT服务。对于持有合适 签证或居留许可 的外国人，亦是一个在法国无需设立复杂法人实体即可创业的流行选择。

理解自动创业者定义

微型创业者在法律上被视为法国体系下的个体经营者。您享有简化的微型社会和微型税收制度，即固定比例的社会缴费、基础的所得税规则，以及无需维护完整商业账簿或编制财务报表。

但在此身份下，个人资产与职业资产不分离。如果希望限制责任，可以考虑其他法律选项，如 entrepreneur individuel à responsabilité limitée。

自动创业者的优势

微型创业者模式非常适合测试商业想法、管理副业收入或开启自由职业生涯。它也适合希望低成本起步的远程工作者和外籍人士。您可以以自己的名义运营，开具发票，在线申报收入，并享受法国社会保障体系的权益。

如果业务发展，您可以随后转为更复杂的法人形式，如 EURL 或 SASU。

自动创业者与微型创业者的区别

目前这两个术语在法律上没有区别。auto entrepreneur 是2009年引入的最初名称。经过2016年的改革，正式名称变为 micro entrepreneur，现在在所有法律和行政文件中都使用这个称呼。两者都指法国为独立专业人士提供的简化身份。

如何在法国注册为自动创业者

在法国注册为自动创业者是一个简单高效的流程。它旨在帮助个人在没有繁琐行政障碍的情况下创业或从事 自由职业。无论您是法国居民还是持有合适签证或居留许可的外国人，都可以完全在线完成注册。

该流程免费且快速。一旦您的申请获批，几天内即可获得您的官方企业编号，即 SIRET。只需准备好有效的文件和清楚的业务活动理解。

在法国开办业务的步骤

通过官方的 URSSAF 平台 autoentrepreneur.urssaf.fr，您可以按照以下步骤注册为微型创业者：

1. 创建账户
   访问 URSSAF 门户，开设个人账户以开始注册。

2. 填写个人信息
   包括您的全名、国籍、出生日期，以及在法国的居住地址。

3. 选择主要业务活动
   选择您计划经营的业务类型。可能属于商业、手工业或自由职业。您的选择会影响税务和社会制度。

4. 设定申报收入的频率
   您可以选择每月或每季度申报收入和缴纳缴款。

5. 提交申请
   提交后，您的申请将被审核。若获批准，您将获得您的 SIRET 号码，用于在国家注册系统中的识别。

6. 注册社会保障
   您将自动加入法国为个体经营者设立的社会保障体系，包括医疗、养老金和其他与收入挂钩的福利。

注册所需文件

在开始注册前，请确保准备好以下文件：

• 有效护照或欧盟国家身份证
• 在法国的住址证明，如近期的水电账单、租赁合同或住房证明
• 非欧盟公民，需持有允许自由职业或创业的长期签证或居留许可，通常标注为“entrepreneur libéral”

如果您打算在受监管领域工作，如建筑、房地产、个人护理或法律服务，可能还需要提交资格证明，包括文凭、证书或专业执照。

提交申请的地点

大多数申请者通过 URSSAF 门户完成注册。但根据业务类型，您的档案可能由不同的企业注册中心（Centre de Formalités des Entreprises, CFE）处理：

• 手工业活动应在 Chambre de Métiers et de l’Artisanat 注册
• 商业企业由 Chambre de Commerce et d’Industrie 处理
• 自由职业由 URSSAF 直接处理

如果不确定您的业务属于哪个类别，可以使用多语言门户 guichet-entreprises.fr，它会引导您的申报到正确的机构，简化流程，帮助法国新创业者。

自动创业者的税务义务有哪些？

法国自动创业者身份的主要优势之一是其简化的税务结构。它减轻了行政负担，同时确保每个自雇者都为法国社会保障体系做出贡献。无论您是本地居民还是以外国身份在法国创业，了解何时以及如何缴纳所得税、增值税（VAT）和社会贡献都非常重要。

如果您不熟悉法国体系，Rivermate 的 在法国做生意指南 介绍了微型企业如何融入更广泛的法律和税务环境。

自动创业者的增值税规则

许多自动创业者享受免征增值税的优惠，称为 franchise en base de TVA。这意味着您无需缴纳增值税，也不在发票中显示增值税。同时，您也不能抵扣采购时支付的增值税。所有发票必须注明“TVA non applicable, article 293 B du CGI”。

只要您的营业额保持在年度阈值以下，此免税资格就有效：

• 商品销售和住宿业务：91,900 欧元
• 服务和自由职业：36,800 欧元

如果超过这些限额，但仍在容忍阈值（101,000 欧元和39,100 欧元）以内，您可以继续享受免税待遇至下一年度。如果收入超过容忍水平，必须立即注册增值税。详细规则可在 impots.gouv.fr 的 TVA franchise en base 页面查阅。

所得税的运作方式

作为微型创业者，您的所得税是基于营业额计算，而非利润。您享有依活动类型的固定扣除比例：

• 商品销售和住宿：71%
• 商业服务：50%
• 自由职业：34%

剩余部分按法国的累进所得税税率征税。

如果您的家庭收入低于某个限额，可以选择缴纳固定税率，称为 prélèvement libératoire。此税款会与您的社会贡献同时从银行账户扣除。当前税率为：

• 商品销售：1%
• 服务：1.7%
• 自由职业：2.2%

可在 impots.gouv.fr 的 prélèvement libératoire 页面使用模拟器，查看是否符合条件及计算税率。

社会贡献与法国体系

作为自动创业者，您必须缴纳法国的社会保障体系。这些缴款用于健康保险、养老金、产假及其他公共福利。缴费基于您的总收入，按不同业务类型比例不同：

• 商品销售和住宿：12.3%
• 服务：21.1%
• 由 CIPAV 关联的自由职业（如医疗专业人员、建筑师）：21.2%
• 由 URSSAF 处理的自由职业（如顾问、作家）：21.1%

您需通过 autoentrepreneur.urssaf.fr 申报收入，缴款可以按月或季度进行，自动从银行账户扣除。即使某个期间没有收入，也必须申报零收入以保持合规。

您还会获得社会保障号码，享受健康保障、养老金等权益。如对作为外国人如何操作不确定，Rivermate 的 移居法国的博文 提供相关指导。

重要事项须知

注册确认后，您会获得 APE 代码和 SIRET 号码，确认您的业务身份。您负责管理申报、缴税，并保持微型企业的良好状态。

请注意，此公司结构不会在法律上将您的个人资产与业务资产分离。如果收入增长或风险变化，可能需要考虑新的结构。例如，许多创业者选择转为更正式的法人实体，或通过 Employer of Record 支持合规和 法国工资单。

作为自动创业者，您的收入上限是多少？

在法国，作为 微型创业者，您的持续资格取决于每年业务产生的收入。法国政府根据您的活动设定了具体的营业额阈值。这些限制决定您是否仍在 micro entreprise 框架内，或需要升级到具有更复杂会计和税务义务的 公司结构。

如果不确定此规则如何适用，Rivermate 的 在法国工作的指南 提供了关于业务类别和限制的背景信息。

2024 年微型创业者营业额限制

您的 年度营业额 必须保持在以下上限内，以维持微型创业者身份：

• 188,700 欧元（商业活动和住宿）
  包括 商品销售、线上商店、零售业务和短期出租（如民宿或Airbnb）

• 77,700 欧元（服务和自由职业）
  适用于顾问、设计师、开发者、作家、治疗师及其他 独立工作者。

如果同时提供两类服务，整体收入不得超过188,700欧元，且服务部分在77,700欧元以内。

保持在这些限制内，您可以继续享受简化的 税务状态、固定比例的 社会贡献，以及通常免缴 增值税。

超出限制会怎样？

超过年度营业额阈值会带来后果，但不会立即取消您的身份。相反，根据您的收入水平和持续时间，会开始适用不同的规则。

增值税义务开始

当您的收入超过：

• 91,900 欧元（商品销售）
• 36,800 欧元（服务）

您必须开始收取增值税。这意味着需要更新发票、向税务局注册增值税，并遵循标准申报流程。如果持续 超过增值税阈值，您的免税资格将终止，必须像普通 法国公司 一样处理增值税。

可能失去微型创业者身份

如果您的收入连续两年超过：

• 188,700 欧元（商品销售）
• 77,700 欧元（服务）

您将自动退出微型制度。您的活动将被重新分类，转入标准税务制度。这包括详细的会计要求、基于收入的社会缴费，以及可能需要与 会计师 或财务顾问合作。

预计行政工作增加

转变到新身份意味着更复杂的簿记和定期申报。可能需要更换银行账户、变更 APE 代码或提交新文件。这时许多创业者会寻求指导或考虑聘请 Employer of Record 支持，尤其是希望专注于客户而非合规。

如何监控营业额

为了保持在限制内，密切跟踪收入非常重要。以下是几种确保微型企业合规的方法：

• 定期通过 autoentrepreneur.urssaf.fr 申报收入
• 保持所有收款的 总账
• 使用发票或预测工具，如 Shine、Freebe 或 Indy
• 设置每月提醒，比较收入与阈值的差距

如果收入持续增长，接近上限，可能是时候规划下一步。这可能意味着调整业务结构或与商业顾问合作评估选项。

如何进行会计管理作为自动创业者

在法国，管理财务作为自动创业者本意就是简单明了的。无需提交完整财务报表或聘请会计，但必须保持清晰的记录并定期 申报收入。保持有序对于法律合规和监控微型企业的健康至关重要。

需要保存哪些记录

作为 自由职业者 或小企业主，您必须追踪所有收入，按客户和日期列出。如果涉及 商品销售，还应记录所有采购。

您的发票必须包括您的全名、SIRET 号码 和法律声明（如适用的增值税豁免状态）。建议保存所有发票、收据和付款证明至少10年。这些文件有助于应对审计或官方要求，并确保记录符合法国法律。

您还需通过 URSSAF 平台按月或按季度申报 营业额，具体取决于您的选择。

简化会计的工具

无需使用复杂软件即可保持合规。许多在法国的 独立工作者 使用简单工具如 Shine、Freebe 或 Indy。这些应用专为自动创业者设计，提供：

• 发票生成
• 税务计算
• 收入追踪
• 临近增值税阈值的提醒
• 按时申报的提醒

如果您自己管理所有事务，这些工具尤其有用，可以降低错过重要截止日期的风险。

何时可能需要会计师

虽然不强制要求聘请会计师，但在某些情况下，专业建议会很有帮助。例如：

• 收入接近阈值
• 需要开始收取增值税
• 收入来自多个国家
• 计划变更 公司结构

即使每年只咨询一次，也能帮助您验证设置、规划长期增长。如果考虑超越 autoentrepreneur 模式，这是获取专家意见的好时机。

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谁可以成为法国的自动创业者？

自动创业者制度对大多数人开放，但必须满足一些基本条件。这些条件涉及您的 法律身份、签证或居留许可 以及您计划从事的工作类型。注册前确认资格，可以节省时间，避免后续法律问题。

资格的最低要求

注册为自动创业者，您必须：

• 年满18岁（或已合法解放）
• 有权在法国居住和工作
• 提供法国的居住地址
• 拥有以自己名义的 银行账户 用于业务

如果您是欧盟、欧洲经济区或瑞士公民，可以无限制申请。非欧盟公民则需持有有效的 titre de séjour 或 长期居留签证（VLS-TS），明确授权自雇。签证上必须注明如 entrepreneur libéral 或 activités non salariées 等条款，否则需通过省政府申请变更身份。

需要许可证或资格的活动

法国某些行业受监管，意味着您必须持有认可的文凭、专业证书或特定培训。受监管领域包括：

• 建筑和家庭装修
• 美发和美容服务
• 房地产和物业管理
• 餐饮和食品服务
• 医疗相关职业

在许多情况下，您需要在专业机构注册，如 Chambre de Métiers et de l’Artisanat 或 Chambre de Commerce et d’Industrie。如果来自海外，您的资格可能需要由法国相关部门验证后，才能合法运营。

如果您的工作属于上述领域之一，提前了解具体要求，确保业务合规。

注册后如何保持合规

注册后，您需完全负责遵守法国的所有商业义务，包括：

• 开具包含所有 必要信息 的发票
• 通过 URSSAF 平台申报收入
• 按时缴纳 社会贡献
• 遵守允许的 营业额阈值

某些行业还可能有安全、卫生或环保方面的规定。例如，涉及食品准备或儿童看护的业务，可能需要满足检查标准或提交额外申报。

未能遵守这些义务可能导致罚款、权利暂停或