在法国如何成为自雇创业者——完整指南

在法国创业比许多人想象的要容易。凭借自动创业者状态，正式称为微型企业家（micro entrepreneur），你可以快速启动你的业务，提供自由职业服务，或测试商业想法，几乎无需繁琐的手续，也没有前期费用。

这种结构在自雇专业人士中尤为流行。它允许你快速注册、缴纳简化的税款，并在明确的营业额限制内运营。一旦申报了收入，你还可以享受法国社会保障体系的覆盖，包括医疗和退休缴费。

在本指南中，你将详细了解如何以微型企业家身份注册、所需的文件、如何申报收入和缴税，以及全年保持合规的方法。

什么是法国的Auto Entrepreneur状态？

Auto entrepreneur（自动创业者）状态，正式称为micro entrepreneur（微型企业家），是在法国开启企业的简单而灵活的方式。其设立目的是让自雇变得更容易，特别是面向自由职业者、顾问和小型服务提供者，帮助他们以较少的行政负担独立工作。

作为微型企业家，你以简化的结构作为个体经营者运营。注册快速，税务申报简便，你只需缴纳固定比例的社会负担，并遵守基本的所得税规则，不需要维护完整的企业账簿或编制财务报表。

不过，此状态下个人资产与专业资产未作区分。如果希望限制责任，可以考虑其他法律形式，比如 entrepreneur individuel à responsabilité limitée（个人有限责任企业家）。

Auto-entrepreneur状态的优势

微型企业家的模式非常适合测试商业点子、管理兼职收入或开启自由职业生涯。它也适合远程工作者和希望低成本起步的外籍人士。你可以以自己的名义经营、开具发票、在网上申报收入，并且享受法国社会保障体系的成员资格。

随着企业的发展，日后你还可以转为更复杂的法律形态，比如EURL或SASU。

Auto-entrepreneur与Micro-entrepreneur的区别

目前这两个术语在法律上没有区别。auto-entrepreneur是2009年推出的制度最初的名称。经过2016年改革后，正式名称变为micro entrepreneur，且该名称已在所有法律和行政文件中使用。两者都指法国为自由职业者提供的简化状态。

如何在法国注册成为Auto Entrepreneur

在法国注册为auto entrepreneur的流程既简单又高效。其目的是帮助个人在没有繁琐手续的情况下开启业务或活动。不论你是法国居民还是持有合适签证或居留许可的外国国民，都可以完全在线完成注册。

全过程免费、快速。提交申请并获批后，你将在几天内收到你的官方企业编号，称为SIRET。只需提供有效的证件和清楚说明你的业务活动即可。

在法国开办企业的步骤

你可以通过官方的URSSAF平台autoentrepreneur.urssaf.fr，按照以下步骤注册为微型企业家：

1. 创建账户
   访问URSSAF门户，开设个人账户，开始注册。

2. 填写个人信息
   包括你的全名、国籍、出生日期，以及在法国的居住地址。

3. 选择主要业务
   选择你计划开展的业务类型。可能属于商业、工艺或自由职业范畴。你的选择影响税务和社会制度。

4. 设定申报收入频率
   你可以按月或季度申报收入并缴纳社会费用。

5. 提交申请
   申请提交后会经过审核。批准后，你会获得你的SIRET号码，用于国家企业登记系统。

6. 注册社会保障
   你会自动加入法国自雇人士的社会保障体系，包括医疗、养老权益和其他与收入挂钩的福利。

注册所需材料

在开工之前，确保准备好以下文件：

• 有效的护照或欧盟国家身份证原件

• 在法国的住址证明，如近期的水电账单、租赁合同或住房证明

• 非欧盟公民，还需有效的【长期居留签证（VLS-TS）】或居留许可，明确允许自由职业或商务活动，通常标注为“entrepreneur libéral”或“activités non salariées”。

如果你打算在受规管领域工作，如建筑、房地产、个人护理或法律服务，还可能需要提交相关的资格证明，如文凭、证书或职业执照。

提交申请的地点

大部分申请者通过URSSAF门户完成注册。然而，根据业务类型，你的文件可能由其他企业登记中心（Centre de Formalités des Entreprises，CFE）处理：

• 工艺类活动应在Chambre de Métiers et de l’Artisanat注册

• 商业企业需通过Chambre de Commerce et d’Industrie办理

• 自由职业由URSSAF直接处理

如果不确定你的业务类别，可以使用多语种的门户网站guichet-entreprises.fr，它会帮你把申报指向正确的管理机构，简化注册流程。

Auto-entrepreneur的税务义务有哪些？

在法国，auto-entrepreneur状态的最大优势之一是税务结构简便。它减轻了行政负担，同时确保每个自雇人士都为法国社会保障体系做出贡献。无论你是本地居民还是外国人在法国开小企业，了解何时、如何缴纳所得税、增值税（TVA）和社会缴费都非常重要。

如果你对法国制度不熟悉，Rivermate的法国商务指南会解释micro entreprise如何融入更广泛的法律和税收环境。

Auto-entrepreneurs的增值税规定

许多auto-entrepreneurs享有TVA豁免，利用“ franchise en base de TVA”制度。这意味着你无需收取增值税，也不能在发票上包括增值税，同时也不能抵扣采购时支付的增值税。所有发票上必须显示“TVA non applicable, article 293 B du CGI”。

只要你的营业额不超过年度阈值，这个免税优惠将持续有效：

• 货物销售和住宿业务为91,900欧元；

• 服务和自由职业为36,800欧元。

如果超出这些额度，但仍在宽容阈值（101,000欧元和39,100欧元）以内，你可以在下一年度继续享受免税优惠。如果你的收入超过宽容水平，应立即注册VAT。详细规则可参见impots.gouv.fr上的官方【TVA franchise en base】页面。

所得税的运作方式

作为微型企业家，你的所得税是根据营业额计算的，而不是利润。你可以享受按比例的扣除，具体取决于你的业务类型：

• 销售商品和住宿：71%；

• 商业服务：50%；

• 自由职业：34%。

剩余部分按法国累进所得税税率征税。

如果你的家庭总收入低于某个限额，可以选择“ prélèvement libératoire”即定额缴税。这部分税额会与社会贡献一起，从你的【银行账户】(/blog/open-bank-account-in-france)扣除。税率目前为：

• 销售：1%；

• 服务：1.7%；

• 自由职业：2.2%。

你可以使用impots.gouv.fr上的【prélèvement libératoire】模拟工具，检查自己是否符合条件并计算税率。

社会贡献与法国体系

作为auto-entrepreneur，你需要向法国社会保障体系缴费。这些缴费用于医疗保险、养老金、产假及其他公共福利。它们依据你的总收入不同而变化：

• 货物和住宿：12.3%；

• 服务类：21.1%；

• 如健康专业人士或建筑师的CIPAV会员自由职业：21.2%；

• 其他自由职业者，则由URSSAF负责：21.1%。

你必须在autoentrepreneur.urssaf.fr申报收入。缴费可以按月或按季度自动从银行账户扣除。即使某个期间没有收入，也需申报零收入以保持合法。

申报后，你还会得到社会保障号码，享受医疗、养老金等权益。如果作为外国人不熟悉操作流程，Rivermate的移居法国指南提供详细的步骤说明。

重要注意事项

注册确认后，你会被赋予一个APE代码和SIRET号码，用以确认你的业务身份。你需负责申报、缴税，并保持你的micro entreprise良好状态。

请牢记，此类公司结构不会在法律上区分你的个人资产和业务资产。如果你的收入增长或风险增加，可能需要考虑其他企业架构。例如，许多创业者会转为更正式的法人实体，或考虑Employer of Record[（EOR）]支持合规和法国工资发放。

作为Auto Entrepreneur，你的收入上限是多少？

在法国，微型企业家的资格和保持资格的关键取决于你的年度营业额。法国政府根据你的业务类型设定具体的营业额限制。这些限制决定你是否仍在micro entreprise框架内，还是需要升级到具有更严格会计和税务义务的公司结构。

如果你不确定自己的情况是否符合，参考在法国工作指南可以帮助你理解不同类别和限额的定义。

2024年微型企业家营业额上限

要保持在micro entrepreneur状态，你的年营业额必须不超过以下额度：

• 188,700欧元，适用于商业活动和住宿业务
  包括货物销售、线上商店、零售或短租（如Airbnb）。

• 77,700欧元，适用于服务和自由职业
  如顾问、设计师、开发者、作家、治疗师等[独立工作者]。

如果你同时提供这两类服务，总收入不得超过188,700欧元，且服务收入在总额内不得超过77,700欧元。

只要在这些限额内，就可以继续享受简化的税务、固定比例的社会贡献以及通常免缴增值税。

超出限制会有什么后果？

超过年度营业额限制会有一定后果，但不会立即注销你的身份，而是根据你的收入水平和超出时间段应用不同的规则。

开始收取VAT

当收入超过：

• 91,900欧元（货物）；

• 36,800欧元（服务）；

你必须开始征收VAT。这意味着需要更新你的发票，向税务局登记VAT，按照标准申报。如持续超出增值税阈值，免税资格即告终止，你需要像普通法国公司一样处理VAT。

可能失去微型企业家身份

如果连续两年你的收入超过：

• 188,700欧元（货物）；

• 77,700欧元（服务）；

你的微型身份会被自动取消。你的活动将被重新分类为标准税制。这将包括详细的账务要求、基于收入的社会贡献，以及可能需要聘请【会计师】或财务顾问。

更繁琐的行政手续

转换为新身份需要更复杂的账务和定期申报，可能需要换银行账户、改变APE代码或提交新资料。许多创业者会在这个阶段 seeking guidance 或考虑通过Employer of Record获得支持，特别是希望专注于客户而非合规事务。

如何监控你的营业额？

为了确保不超限，密切追踪你的收入非常关键。你可以利用以下几种方法保持合规：

• 定期通过autoentrepreneur.urssaf.fr申报收入

• 保留所有收款的【账簿】

• 使用发票或预测工具如Shine、Freebe或Indy

• 设置月度提醒，比较你的收入与阈值

如果你的收入稳步增长，逼近上限，也许是时候规划下一步了。这可能意味着调整你的业务结构，或与业务顾问合作，评估你的选择。

如何管理Auto Entrepreneur的会计

在法国，作为auto entrepreneur管理财务有意设计得非常简便。你无需提交完整财务报表，也不用聘请会计，但必须保持清晰的账务记录，定期申报收入。保持有条不紊对于守法和掌握业务健康状况都至关重要。

你需要保存哪些记录？

作为【自由职业者】或小企业主，必须跟踪所有收入，包括客户和日期。如果从事【货物销售】，还需记录所有采购。

你的发票必须注明你的全名、SIRET号码以及可能的法律信息，如你的免增值税状态。建议保存所有发票、收据和付款凭证至少10年。这些资料帮助你应对审计或官方要求，确保记录符合法国法规。

还需要通过URSSAF平台按月或季度申报营业额，依据你的选择。

简化账务的工具

你不需要使用复杂的软件来保持合规。许多【自由职业者】在法国依赖简便工具，比如Shine、Freebe或Indy。这些应用专为auto-entrepreneurs设计，提供以下功能：

• 制作发票

• 计算税金

• 追踪收入

• 提醒你接近增值税阈值

• 提示按时申报

这些工具尤其适合自行管理一切、希望减少错过重要截止日期风险的人。

何时可能需要请会计师？

虽然无需聘请会计师，有些情况请专业人士提供建议会很有帮助，比如：

• 收入逼近阈值；

• 需要开始征收VAT；

• 有多个国家的收入；

• 计划变更【公司结构】。

哪怕每年咨询一次，也可以帮助你确认你的设置并规划长期发展。如果考虑超越auto-entrepreneur模式，当前正是咨询专家的好时机。

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谁可以成为法国的Auto Entrepreneur？

auto entrepreneur制度对大多数人开放，但需要满足一些基本条件。这些条件涉及你的【法律身份】、【签证或居留许可】以及你打算从事的工作类型。在注册前确认你符合法律要求，可以节省时间，避免未来的法律问题。

申请资格的最低条件

要注册为auto entrepreneur，你必须：

• 年满18岁（或已获得合法的自主监护权）；

• 具有在法国居住和工作的合法权利；

• 提供在法国的居住地址；

• 拥有以你的名义的【银行账户】用于业务。

欧盟、欧洲经济区或瑞士公民可无障碍申请。非欧盟公民则需持有有效的【titre de séjour】或【长期居留签证（VLS-TS）】，明确允许从事自由职业或商务活动。签证上必须注明“entrepreneur libéral”或“activités non salariées”。若没有，需要通过省政府（préfecture）申请变更身份。

需要许可或资格的业务

某些行业受到法规限制。必须持有认可的文凭、职业证书或特定培训的领域包括：

• 建筑和房屋修缮；

• 美发和美容；

• 房地产和物业管理；

• 餐饮与食品服务；

• 医疗相关职业。

很多情况下，你需要在专业机构如Chambre de Métiers et de l’Artisanat或Chambre de Commerce et d’Industrie注册。如果来自国外，可能需要由法国相关机构验证你的资格，才能合法开展业务。

对某些行业，提前了解具体要求，确保你的业务运营符合规定。

注册后如何保持合规

注册后，你需全面负责在法国履行所有商业义务，包括：

• 发行标明所有【必要信息】的发票；

• 通过URSSAF申报收入；

• 按时缴纳【社会贡献】；

• 遵守【营业额限制】。

某些职业还可能有安全、卫生或环境方面的规定。例如涉及食品加工或儿童照料，可能需要满足检查标准或提交额外申报。

不遵守这些规定可能导致处罚、权利中止或身份丧失。确保文件齐全、即时响应官方要求、如果有变更及时更新信息。

如果不确定如何开始，可以参考法国外籍创业者的博客，帮助你了解作为外国企业家应如何应对法国体系。

在法国注册为Auto Entrepreneur有哪些支持？

作为微型企业在法国创业，虽然激动人心，但也伴随挑战，尤其是不熟悉系统时。幸运的是，有丰富的【公共和私营支持】，帮助居民和外国人打下坚实基础。

无论你在寻找资金、导师、网络资源还是培训，法国都提供资源，陪伴你作为【独立工作者】每个阶段的成长。

政府支援项目

最知名的项目之一是ACRE（Aide à la Création ou à la Reprise