Impostos em Turquemenistão

Navegar pelo cenário tributário no Turcomenistão requer uma compreensão clara tanto das obrigações do Employer of Record quanto das responsabilidades dos empregados. O sistema tributário do país abrange várias contribuições e retenções que os employers devem gerenciar para garantir conformidade com as regulamentações nacionais. Isso inclui impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a seguridade social e a aplicação correta das regras de imposto de renda para sua força de trabalho.

Employers que operam no Turcomenistão são responsáveis por calcular, deduzir e remeter vários impostos em nome de seus empregados, bem como fazer suas próprias contribuições. Compreender esses requisitos é essencial para operações suaves e para evitar penalidades potenciais. A seguir, descreve-se as principais obrigações fiscais e considerações para employers e empregados no Turcomenistão para o ano de 2025.

Obrigações de Seguridade Social e Imposto sobre a Folha de Pagamento do Employer

Employers no Turcomenistão são obrigados a fazer contribuições para o fundo de seguro social estatal. Essas contribuições representam uma porcentagem do salário bruto do empregado. As taxas específicas são determinadas por legislação e se aplicam tanto a employers locais quanto estrangeiros que operam dentro do país.

Para 2025, espera-se que a taxa padrão de contribuição do Employer de Record para o seguro social seja aplicada ao total da folha de pagamento. Geralmente, não há limites superiores para a base salarial dessas contribuições.

Tipo de Contribuição	Taxa (Esperada 2025)	Limite de Salário Base
Seguro Social do Employer de Record	[Especificar Taxa]%	Sem Limite

• Cálculo: A contribuição do employer é calculada aplicando-se a taxa especificada ao salário bruto total pago a todos os empregados.
• Pagamento: As contribuições são normalmente pagas mensalmente às autoridades estaduais relevantes.

Além do seguro social, os employers podem também ter obrigações relacionadas a outros impostos ou contribuições ligados à folha de pagamento, dependendo de regulamentações específicas do setor ou acordos.

Requisitos de Retenção do Imposto de Renda

Employers são obrigados a atuar como agentes de retenção do Imposto de Renda Pessoal (PIT) devido por seus empregados. O PIT é aplicado sobre a renda obtida por indivíduos de emprego e outras fontes. O employer é responsável por calcular o valor correto do imposto com base no salário bruto do empregado, nas taxas de imposto aplicáveis e deduções, retendo esse valor do salário e remetendo-o ao orçamento estadual.

O Turcomenistão geralmente aplica uma taxa fixa para o Imposto de Renda Pessoal.

Para 2025, a taxa de PIT esperada é:

Tipo de Renda	Taxa (Esperada 2025)
Renda de Emprego	[Especificar Taxa]%

• Cálculo: O employer calcula o PIT aplicando a taxa fixa sobre a renda tributável do empregado (salário bruto menos quaisquer deduções ou isenções aplicáveis).
• Retenção: O valor do PIT calculado é deduzido do salário líquido do empregado antes do pagamento.
• Remessa: O PIT retido deve ser remetido às autoridades fiscais, geralmente mensalmente, juntamente com a submissão dos relatórios fiscais exigidos.

Deduções e Isenções de Imposto para Empregados

Embora o Turcomenistão utilize principalmente uma taxa fixa de imposto, os empregados podem ter direito a certas deduções ou isenções padrão que reduzem sua renda tributável. Essas deduções geralmente são valores fixos previstos por lei e destinam-se a cobrir despesas básicas de subsistência.

Deduções ou isenções comuns que podem estar disponíveis para empregados no Turcomenistão em 2025 incluem:

• Uma dedução mensal padrão aplicável a todos os empregados.
• Deduções adicionais potenciais para categorias específicas de indivíduos (por exemplo, dependentes, certos grupos sociais), embora essas sejam menos comuns sob um sistema de imposto fixo em comparação a sistemas progressivos.

Os employers devem estar atentos a essas isenções e aplicá-las corretamente ao calcular a renda tributável do empregado antes de reter o PIT.

Tipo de Dedução/Isenção	Valor (Esperado 2025)	Frequência
Dedução Mensal Padrão	[Especificar Valor] TMT	Mensal

• Aplicação: A dedução mensal padrão é subtraída da renda mensal bruta do empregado antes de aplicar a taxa de PIT.

Prazos de Conformidade e Relatórios

Employers no Turcomenistão devem cumprir prazos rigorosos para a apresentação de relatórios fiscais e remessa dos impostos retidos e contribuições do employer. A conformidade envolve cálculo preciso, pagamento pontual e reporte correto às autoridades fiscais e de seguridade social relevantes.

Requisitos principais de conformidade e prazos típicos para 2025 incluem:

• Relatórios Mensais: Os employers geralmente devem apresentar relatórios mensais detalhando a folha de pagamento, PIT retido e contribuições do seguro social do employer. O prazo para apresentação e pagamento costuma ser até uma data específica do mês seguinte ao período de referência (por exemplo, 15 ou 20 do mês seguinte).
• Declaração Anual: Uma declaração de imposto anual resumindo a folha de pagamento, retenções e contribuições do ano também é obrigatória. O prazo para a declaração anual costuma ser alguns meses após o encerramento do ano civil (por exemplo, até 31 de março do ano seguinte).
• Manutenção de Registros: Os employers devem manter registros detalhados dos salários, deduções, retenções e contribuições por um período determinado, conforme exigido por lei.

O não cumprimento desses prazos ou relatórios incorretos pode resultar em penalidades, multas e encargos de juros.

Considerações Especiais de Impostos para Trabalhadores e Empresas Estrangeiras

Indivíduos estrangeiros que trabalham no Turcomenistão e empresas estrangeiras que operam no país estão sujeitos às mesmas regras fiscais gerais que os empregados e entidades locais, mas com algumas considerações específicas:

• Residência Fiscal: O tratamento fiscal de trabalhadores estrangeiros depende de seu status de residência fiscal no Turcomenistão. Indivíduos considerados residentes fiscais são tributados sobre sua renda mundial, enquanto não residentes geralmente são tributados apenas sobre sua renda de fontes dentro do Turcomenistão. A residência é normalmente determinada pelo tempo de permanência no país (por exemplo, residir por mais de 183 dias em um período de 12 meses).
• Renda de Emprego: A renda obtida por trabalhadores estrangeiros de emprego realizado no Turcomenistão está sujeita à retenção do Imposto de Renda Pessoal pelo employer, independentemente do status de residência do trabalhador.
• Seguridade Social: Empregados estrangeiros que trabalham sob contratos de emprego locais geralmente estão sujeitos às contribuições obrigatórias de seguridade social estatal, semelhantes aos empregados locais. No entanto, regras específicas ou isenções podem se aplicar com base em acordos internacionais de seguridade social que o Turcomenistão possui com outros países.
• Estabelecimento Permanente (EP): Empresas estrangeiras que operam no Turcomenistão podem gerar uma condição de Estabelecimento Permanente (EP), o que as sujeita às obrigações de imposto de renda corporativo no país. As atividades que constituem um EP são definidas pela legislação tributária do Turcomenistão e pelos tratados de dupla tributação relevantes.
• Tratados de Dupla Tributação: O Turcomenistão firmou tratados de dupla tributação com vários países. Esses tratados podem oferecer alívio da dupla tributação e influenciar as obrigações fiscais de empresas e indivíduos estrangeiros, por exemplo, reduzindo taxas de retenção na fonte sobre certos tipos de renda ou concedendo isenções. Os employers de trabalhadores estrangeiros devem considerar as disposições dos tratados aplicáveis.

Empresas estrangeiras contratando trabalhadores estrangeiros ou estabelecendo presença no Turcomenistão devem buscar aconselhamento especializado para garantir plena conformidade com todas as regulamentações fiscais e de seguridade social relevantes, levando em conta regras de residência, considerações de EP e disposições de tratados.