Calculadora de Custos de Emprego para Sérvia
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Sérvia, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do Employer of Record
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto de Renda Pessoa Física | 10% | Salário bruto menos valor isento (RSD 28.423 mensalmente) |
| Seguro de Pensão e Incapacidade (Employer) | 10% | Salário bruto |
| Seguro de Saúde (Employer) | 5,15% | Salário bruto |
| Seguro de Desemprego (Employee) | 0,75% | Salário bruto |
Declaração e Conformidade
- Impostos mensais sobre folha de pagamento e contribuições sociais devidas até o dia 15 do mês seguinte.
- As declarações anuais de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica devem ser apresentadas até 30 de junho do ano seguinte.
- As contribuições para a seguridade social possuem bases mensais mínimas e máximas (por exemplo, RSD 45.950 a RSD 656.425 mensais para contribuições de seguridade social no ano atual).
Em Sérvia, as deduções fiscais dos empregados abrangem várias áreas, incluindo imposto de renda, contribuições para a seguridade social e isenções pessoais.
Imposto de Renda
- Imposto sobre Salários: Uma taxa fixa de 10% é aplicada à renda de emprego após a dedução do limite mensal isento de impostos. A partir de 1º de janeiro de 2025, esse limite é de RSD 28.423. A base tributável inclui o salário bruto e quaisquer benefícios adicionais.
Contribuições para a Seguridade Social
- Seguro de Pensão e Incapacidade: Os empregados contribuem com 14% do seu salário bruto para este programa.
- Seguro de Saúde: Este programa oferece cobertura de assistência médica, e a taxa de contribuição varia com base em vários fatores não detalhados nas fontes fornecidas.
- Seguro de Desemprego: Os empregados contribuem com 0,75% do seu salário bruto para este fundo.
Deduções e Isenções Pessoais
- Dedução do Contribuinte: Os indivíduos podem deduzir 40% do salário anual médio do ano anterior a partir de 1º de janeiro de 2025.
- Dedução por Dependente: Uma dedução adicional de 15% do salário anual médio pode ser aplicada para cada membro dependente da família.
- Limite Máximo de Dedução: O total combinado de deduções pessoais não pode exceder 50% da renda tributável.
- Dedução Adicional para Menores de 40 Anos (para o Ano Fiscal de 2023): Indivíduos com menos de 40 anos até 31 de dezembro de 2023, eram elegíveis para uma dedução adicional igual ao limite de renda não tributável (RSD 4.269.564 em 2023) ao declarar seu imposto anual de 2023.
Outros Créditos Fiscais e Incentivos
- Incentivos para Novos Empregados (estendido até 31 de dezembro de 2025): Empregadores que contratarem novos empregados podem ter direito a reembolsos parciais sobre o imposto de salário pago e as contribuições para a seguridade social. Detalhes sobre valores específicos de reembolso e requisitos de elegibilidade não são fornecidos aqui.
- Especialistas Recentemente Contratados: Para especialistas recém-contratados com habilidades específicas não disponíveis no mercado de trabalho sérvio, os empregadores podem ser elegíveis para uma redução de 70% na base de imposto de renda e contribuição por cinco anos, sujeita a condições específicas.
- Fundadores de Startups: Fundadores de novas empresas inovadoras que também estejam empregados pela empresa podem qualificar-se para isenções de imposto de renda e contribuições para a seguridade social sobre seus salários até certos limites por 36 meses após a criação da empresa.
- Créditos Fiscais para Investimentos em Fundos de Investimento Alternativos: Créditos fiscais podem ser aplicados a investimentos mantidos por um mínimo de três anos. Se vendidos antes desse período, o crédito é revogado.
Declaração de Imposto Anual
O prazo para a entrega da declaração anual de imposto e detalhes específicos sobre o processo para 2025 não foram fornecidos. Residentes são tributados sobre a renda mundial, enquanto não-residentes são tributados apenas sobre renda de origem sérvia.
Notas Adicionais
- Casais casados são tributados separadamente.
- O limite de salário não tributável é ajustado anualmente com base no índice de preços ao consumidor. O ajuste para 2025 já está em vigor.
É importante consultar um profissional de impostos para aconselhamento personalizado. As leis fiscais são complexas e estão sujeitas a alterações.
