Calculadora de Custos de Emprego para República Tcheca
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de República Tcheca, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Segurança Social | 24,8% | Salário bruto do empregado (limitado) |
| Seguro de Saúde | 9% | Salário bruto do empregado (sem limite) |
| Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) | 15% / 23% | Salário bruto do empregado mais contribuições do empregador para a seguridade social e seguro de saúde |
Declaração e Conformidade
- Os empregadores devem se registrar para o imposto sobre a folha de pagamento, seguridade social e seguro de saúde dentro de 8 dias após a contratação do seu primeiro empregado.
- Os pagamentos mensais de imposto de renda retido na fonte, seguridade social e seguro de saúde devem ser feitos até o dia 20 do mês seguinte.
- Os empregadores devem apresentar uma reconciliação fiscal anual até 20 de março do ano seguinte.
Dedução de impostos dos empregados na República Tcheca são principalmente tratadas por meio de deduções na folha de pagamento pelos empregadores, abrangendo imposto de renda, segurança social e contribuições para o seguro de saúde. Os empregados também podem reivindicar certas deduções fiscais por despesas como contribuições para aposentadoria, prêmios de seguro de vida e educação continuada.
Imposto de Renda
- Taxas de Imposto: Existe um sistema de duas faixas com uma taxa de 15% para renda até CZK 1.676.052 anualmente (CZK 139.671 mensalmente), e 23% para renda que exceder esse limite a partir de 2025.
- Deduções/Créditos Fiscais:
- A dedução básica de imposto é CZK 30.840 anualmente, a partir de 2025.
- Dedução adicional de imposto está disponível para contribuições a produtos específicos como seguro de aposentadoria complementar, seguro de vida privado e outros produtos de investimento de longo prazo, até um máximo de CZK 48.000 anualmente, a partir de 2025.
Segurança Social e Seguro de Saúde
- Segurança Social: Os empregados contribuem com 7,1% do seu salário bruto para a segurança social, cobrindo aposentadorias, seguro de doença e benefícios de desemprego. O empregador também contribui com 24,8%, calculado sobre o salário bruto. Essas taxas são válidas a partir de 2025. A base máxima de avaliação anual para contribuições à segurança social é CZK 2.234.736 a partir de 2025.
- Seguro de Saúde: Os empregados contribuem com 4,5% do seu salário bruto para o seguro de saúde. O empregador adicionalmente contribui com 9%, também calculado sobre o salário bruto. Essas taxas são válidas a partir de 2025. Não há limite anual para contribuições ao seguro de saúde.
Outras Deduções e Benefícios
- Subsídio de Refeição: Os empregadores podem contribuir até CZK 123,90 por dia para refeições dos empregados, o que os empregadores podem deduzir integralmente como despesa a partir de 2025.
- Benefícios Não Monetários: Benefícios relacionados à saúde de até CZK 46.557 anualmente estão isentos de impostos e contribuições a partir de 2025, enquanto outros benefícios relacionados ao lazer estão isentos até CZK 23.278 anualmente a partir de 2025. Valores que excederem esses limites estão sujeitos à tributação e contribuições.
- Doações: Deduções fiscais estão disponíveis para doações até um limite determinado. Por exemplo, doações relacionadas à crise na Ucrânia têm um limite de dedução maior, que foi estendido até 2027.
- Declaração de Imposto de Renda: As declarações de imposto geralmente são feitas pelo empregador para os empregados, e pelo próprio indivíduo se a renda exceder CZK 15.000 no ano civil. O prazo geral é 31 de março, ou 30 de junho se for apresentada por um consultor fiscal.
