Calculadora de Custos de Emprego para Andorra
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Andorra, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Segurança Social (CASS) - Ramo Geral | 10,5% | Salário Bruto |
| Segurança Social (CASS) - Ramo de Aposentadoria | 6,5% | Salário Bruto |
| Imposto de Renda Retido na Fonte (IRPF) | Progressivo (0-10%) | Renda Anual do Empregado |
| Imposto de Renda de Não Residentes (IRNR) Retenção | 10% | Pagamento Bruto a Não Residentes |
Declaração e Conformidade
- As contribuições do CASS vencem até o último dia do mês seguinte ao pagamento do salário.
- As retenções de IRPF são pagas mensalmente ou trimestralmente, geralmente dentro dos primeiros 20 dias do mês seguinte ao período de pagamento.
- Os empregadores devem apresentar uma declaração anual resumindo salários e IRPF retido até o início do ano (por exemplo, final de fevereiro ou março) após o ano fiscal.
Em Andorra, as deduções fiscais dos empregados consistem principalmente em imposto de renda e contribuições para a segurança social.
Imposto de Renda
- Taxas e Faixas: O sistema de imposto de renda de Andorra é progressivo. A partir de 2025, os primeiros €24.000 de renda anual são isentos de imposto. Rendas entre €24.001 e €40.000 são tributadas à taxa de 5%, e qualquer renda acima de €40.000 é tributada à taxa de 10%. Essas informações são válidas até hoje, 5 de fevereiro de 2025, e podem mudar no futuro.
- Imposto Retido na Fonte: Os empregadores são responsáveis por deduzir o imposto de renda diretamente dos salários dos empregados e remetê-lo ao governo. A taxa de retenção na fonte é baseada na renda do empregado do ano fiscal anterior e pode variar de 1% (para rendas entre €30.000 e €40.000) até 7% (para rendas acima de €150.000).
- Deduções e Abatimentos: Várias deduções podem reduzir a renda tributável, incluindo abatimentos por aluguel/hospedagem, membros dependentes da família, pensão alimentícia e contribuições para fundos de pensão. Os empregados também podem deduzir suas contribuições para a segurança social e até €400 (3% de sua renda) para despesas gerais.
- Declaração e Pagamento: A declaração de imposto de renda pessoal deve ser apresentada e paga entre 1º de abril e 30 de setembro do ano seguinte ao período de referência. São necessárias declarações de imposto de renda individual, e a declaração conjunta não é permitida.
Contribuições para a Segurança Social (CASS)
- Contribuições dos Empregados: Os empregados contribuem com 6,5% do seu salário bruto para a CASS.
- Dedutibilidade: As contribuições do empregado para a CASS são dedutíveis da sua renda tributável.
Informações Gerais sobre Impostos
- Ano Fiscal: O ano fiscal de Andorra coincide com o calendário, de 1º de janeiro a 31 de dezembro.
- Dupla Tributação: Andorra possui tratados de dupla tributação com vários países, permitindo que os residentes deduzam os impostos pagos no exterior de sua obrigação fiscal em Andorra.
- Residência Fiscal: Geralmente, considera-se que indivíduos são residentes fiscais se passarem mais de 183 dias em Andorra durante um ano civil.
É importante notar que as leis e regulamentos fiscais estão sujeitos a alterações. Para obter as informações mais atualizadas, recomenda-se consultar um consultor fiscal ou referir-se às fontes oficiais do governo.
