O que é um Empregado 1099? O Guia Essencial para Empregadores

Stritamente falando, não existe um funcionário 1099. Isso é um pouco de um equívoco, mas é frequentemente usado para descrever um independent contractor. Isso mostra como os termos podem facilmente ser o motivo pelo qual os trabalhadores são mal classificados, colocando sua empresa em problemas com as autoridades locais.

Neste ‘Guia Essencial para Empregadores’, discutimos como as coisas podem se confundir, por que a má classificação de trabalhadores é prejudicial para os negócios e como você pode evitar cometer erros comuns relacionados à contratação de independent contractors.

Principais Pontos

• Um funcionário 1099 é um independent contractor, e não é classificado como um funcionário W 2 pelas leis federais e estaduais.
• A má classificação de empregados tem implicações financeiras significativas e pode levar a danos à reputação.

O que é um funcionário 1099?

Um funcionário 1099 é um termo usado para um independent contractor. Este termo originou-se de 1099-NEC (Compensação de Não-Funcionários), que é enviado ao Internal Revenue Service por empresas que contratam contractors.

No entanto, como declarado anteriormente, alguém não pode legalmente ser chamado de funcionário 1099. Existem razões muito importantes para isso que vão além da semântica. Um trabalhador 1099 é uma pessoa autônoma, e, portanto, você não retém impostos federais sobre a renda, Social Security e Medicare do seu pagamento.

Eles são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais na forma de self-employment tax, e não recebem benefícios de sua empresa. Isso exclui um contractor de ser classificado como um funcionário W2.

Antes de seguirmos adiante, há outro relacionamento de trabalho que muitas vezes é mal entendido. Isso é totalmente explicado em ‘Subcontractor vs independent contractor’, e pode ajudar a refinar ainda mais o relacionamento com contractors.

Empregado ou independent contractor? Qual a diferença?

Agora que fizemos a importante distinção entre um funcionário W-2 e um independent contractor, fica mais claro que a diferença não está nos termos, mas em onde reside o controle e a autonomia. Vamos explicar.

O IRS usa um Teste de Lei Comum com base em três categorias para definir controle para fins de impostos sobre o emprego:

Controle comportamental

Este se refere a quem controla o trabalho que é realizado e como ele é entregue. Para funcionários, a empresa:

• Define os horários de trabalho.
• É responsável pelo treinamento e gerenciamento de desempenho.
• Paga impostos de emprego em nome do funcionário.
• Supervisiona o trabalho diário de acordo com as regras da empresa, e o trabalho do trabalhador é controlado por um gerente ou supervisor.
• Trata a pessoa como um trabalhador da empresa.

Para independent contractors, os objetivos são diferentes:

• O contractor decide como o trabalho é feito (procedimental).
• Eles usam suas próprias ferramentas e recursos para concluir o trabalho, tarefa ou projeto.
• Não recebem treinamento da empresa cliente.
• São avaliados pelos resultados acordados no contrato.

Controle financeiro

Esta categoria determina quem controla o aspecto financeiro da relação de trabalho. Testa-se se o empregador tem influência e controle diretos sobre os aspectos empresariais do trabalho do trabalhador.

Um funcionário não tem controle direto sobre as finanças da empresa e como elas são usadas. Eles:

• São pagos por hora, semana ou mês pelo empregador.
• Reembolsados por despesas ao cumprir tarefas ou viajar para a empresa.
• Recebem as ferramentas, recursos e equipamentos necessários para cumprir suas funções.
• Estão livres de riscos associados ao lucro ou prejuízo da empresa.

Um contractor, por outro lado:

• É pago após enviar uma fatura para a empresa cliente.
• É responsável por pagar suas próprias despesas comerciais e deduzi-las ao pagar impostos.
• Compra suas próprias ferramentas e equipamentos para cumprir os objetivos acordados.
• Deve gerenciar o lucro ou prejuízo financeiro relacionado à gestão de seu negócio.

Tipo de relacionamento

A última categoria no Teste de Lei Comum do IRS refere-se a quão permanente e integrada é a relação de trabalho.

Empregado	Independent Contractor
De natureza contínua, de acordo com um contrato de trabalho.	Emprego temporário baseado em contrato que termina após conclusão do trabalho ou projeto.
Recebe benefícios da empresa como parte da relação de emprego.	Não recebe benefícios da empresa cliente.
É parte integrante das operações principais da empresa.	Opera um negócio separado e, portanto, não é parte integrante das operações principais da empresa cliente.
É visto como parte da empresa e da equipe da qual faz parte.	Não é um membro reconhecido de nenhuma equipe ou departamento na empresa cliente.

Este sistema de classificação do IRS ajuda os empregadores a distinguir claramente entre funcionários W2 e trabalhadores autônomos (contratantes). Proprietários de empresas que seguem rigorosamente essas diretrizes podem evitar as consequências desagradáveis da má classificação de empregados, como multas, penalidades e salários e benefícios não pagos.

Quais são as implicações da má classificação de trabalhadores?

Proteger seu negócio contra problemas de má classificação não é apenas uma questão de conformidade, mas uma estratégia financeira inteligente. As perdas financeiras que ocorrerão se o IRS ou o estado mudarem a classificação do trabalhador afetarão seus resultados finais, e se você é uma pequena empresa, isso pode resultar em algo pior. A visão completa do que você pode ser responsabilizado é assim:

• Passivo fiscal não pago (como retenção de imposto de renda e impostos sobre a folha de pagamento).
• Parcela do empregador sobre Social Security e Medicare.
• Impostos estaduais de desemprego.
• Seguro de compensação dos trabalhadores.
• Salários atrasados (incluindo horas extras e licença remunerada).
• Pagamento por violações de salário mínimo.
• Benefícios do tipo empregado (por exemplo, plano de pensão, planos de aposentadoria, seguro saúde).

Como os trabalhadores são mal classificados?

Você pode estar se perguntando como é possível classificar W2 como contractors e vice-versa. Às vezes, é uma forma de economizar dinheiro. Contratar um empregado tradicional custa muito mais do que um independent contractor.

Você não precisa fornecer benefícios ao empregado, e não é responsável pela obrigação fiscal ou pelo pagamento de imposto de desemprego. Outras vezes, trata-se de gerenciar o número de trabalhadores, ou linhas que ficam borradas entre empregados, contractors independentes e subcontractors.

Seja qual for o motivo, a Fair Labor Standards Act e o IRS fornecem diretrizes claras, e, portanto, é arriscado classificar o empregado de forma incorreta. Isso fica ainda mais complexo ao contratar e pagar contractors em outros países.

Cada país possui seu próprio conjunto de regras que regem a classificação de funcionários, e as consequências por não aderir são igualmente disruptivas. Se desejar aprofundar mais sobre contractors globais, ‘Como Gerenciar Contractors Globais de Forma Conformes’ é o guia completo para contratação, onboarding e pagamento de contractors globais.

Como evitar má classificação usando um Contractor of Record (COR)

Uma maneira de as empresas navegar por esses desafios é fazer parceria com uma Contractor of Record (COR), como Rivermate. A COR contrata o contractor, classificando-o corretamente de acordo com as leis e regulamentos locais. Eles também criam contratos seguros, protegendo você de brechas, e podem integrar contractors em horas.

Com a Rivermate, você pode gerenciar seu relacionamento com contractors na plataforma Rivermate. Ela fornece acesso às faturas dos contractors para sua aprovação, e a Rivermate paga o contractor assim que você aprova a fatura. Nada poderia ser mais fácil. Converse com um especialista da Rivermate sobre suas necessidades de contractor.

Quando reclassificar seu trabalhador

Respondendo a essas perguntas simples, você poderá classificar corretamente seus trabalhadores. O ponto de partida sempre será: ‘Aspectos do trabalho do trabalhador são controlados diretamente pela empresa?’

Pergunta	Indicador de Empregado	Indicador de Contractor
Quem controla como e quando o trabalho é feito?	Empresa	Contractor
Quem define os horários de trabalho e outras regras trabalhistas?	Empresa	Contractor
Quem fornece ferramentas, equipamentos e recursos?	Empresa	Contractor
Quem paga impostos federais e estaduais de renda?	Empresa	Contractor
Forma de pagamento?	Salários por hora, dia, semana ou mês	Fatura
Tem múltiplos clientes não relacionados à empresa?	Não	Sim
Relação de emprego	Empregados em tempo integral, trabalhadores em meio período	Contractor, sub-contratado

Essa lista de verificação oferece uma maneira rápida de avaliar independent contractors, mas você deve sempre se referir ao aspecto mais importante, que é o controle do trabalho. Se você perceber que há risco de má classificação, é melhor corrigir proativamente.

Converse com o contractor, e altere o status do trabalhador ou esclareça limites de trabalho para evitar a classificação como um funcionário W 2.

Visão de especialista: Evitar Má Classificação de Contractor: Um Guia para Empresas aprofunda-se mais nos passos que você pode tomar para evitar a má classificação de trabalhadores.

Conclusão

Um funcionário 1099 é o termo comum usado para descrever um independent contractor. No entanto, tecnicamente, um contractor não pode ser chamado de funcionário, pois não trabalha para uma empresa; eles possuem e administram seu próprio negócio.

Termos como ‘funcionário 1099’ podem criar a ideia errada sobre a relação de trabalho, tanto para o empregador quanto em termos legais. Por essa razão, o IRS e a Fair Labor Standards Act definem claramente quem pode ser classificado como funcionário e quem é um independent contractor.

A má classificação de trabalhadores pode levar a desafios financeiros e danos à reputação das empresas. Por isso, devem ser feitas tentativas de manter as fronteiras da relação de trabalho com contractors claras. O ponto de partida para isso deve ser um alto nível de autonomia do contractor em relação a como e quando o trabalho é feito.

Um Contractor of Record oferece às empresas uma alternativa de trabalhar com contractors. Ao usar esses serviços, você pode evitar a má classificação de trabalhadores e contar com uma forma mais segura e eficiente de gerenciar seu relacionamento com contractors. Isso ajuda a evitar as consequências financeiras negativas da má classificação, caso o status do seu trabalhador seja contestado pelas autoridades locais.

A Rivermate não apenas gerencia contractors, mas também amplia as capacidades da sua equipe de RH atual ao oferecer serviços de Employer of Record e recruitment. Agende uma demonstração com um especialista da Rivermate e gerencie com confiança empregados remotos e contractors (tanto localmente quanto globalmente).

Perguntas Frequentes: O que é um funcionário 1099?

1. O que significa se um funcionário é 1099?

Quando um funcionário é 1099, isso significa que a pessoa é um independent contractor. Eles são classificados como um trabalhador autônomo pelo IRS e, de acordo com a Fair Labor Standards Act. Eles gerenciam seu próprio negócio e controlam o trabalho que é feito, e como ele é feito. Também são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais e não recebem benefícios de suas empresas empregadoras. Eles não recebem salário, mas emitem uma fatura para pagamento. Contractors são contratados apenas para trabalhar em tarefas ou projetos por um período determinado.

2. Quais são as desvantagens de ser um funcionário 1099?

Um funcionário 1099 não é realmente um funcionário de uma única empresa. Um worker 1099 é autônomo e, portanto, não tem as mesmas proteções do trabalhador que um funcionário salarial. Eles também não recebem um salário mensal consistente ou benefícios de empregado. Devem também garantir seu transporte, recursos e equipamentos para realizar o trabalho contratado. Podem também receber menos do que seus colegas assalariados por fazerem o mesmo trabalho. Essas são algumas das desvantagens mais comuns de um emprego 1099.

3. Um funcionário 1099 paga impostos?

Sim, um funcionário 1099 paga impostos. Como trabalhador autônomo, ele é responsável por pagar imposto de renda e self-employment taxes. Atualmente, é 15,3%, composto por 12,4% para Social Security e 2,9% para Medicare. Esses impostos são calculados usando Schedule SE e o Formulário 1040. Para pagar o imposto de autônomo, deve possuir um número de Seguro Social e um número de identificação fiscal.