Estritamente falando, não existe uma coisa chamada empregado 1099. Este é um pouco um equívoco, mas é frequentemente usado para descrever um independent contractor. Isso mostra o quão facilmente os termos podem ser a razão pela qual os trabalhadores são mal classificados, colocando sua empresa em problemas com as autoridades locais.

Neste ‘Guia Essencial para Empregadores’, discutimos como as coisas podem se confundir, por que a má classificação de trabalhadores é prejudicial para os negócios, e como você pode evitar cometer erros comuns relacionados à contratação de Contractors.

Principais Insights

• Um empregado 1099 é um independent contractor, e não é classificado como um empregado W 2 pelas leis federais e estaduais.
• A má classificação de empregados tem implicações financeiras significativas e pode levar a danos reputacionais.

O que é um empregado 1099?

Um empregado 1099 é um termo usado para um independent contractor. Este termo originou-se do 1099-NEC (Compensação de Não Empregado), que é entregue ao Internal Revenue Service pelas empresas que contratam contractors.

No entanto, como mencionado anteriormente, alguém não pode ser legalmente chamado de empregado 1099. Existem razões muito importantes para isso que vão além da semântica. Um trabalhador 1099 é uma pessoa autônoma, e portanto, você não retém imposto de renda federal, impostos do Seguro Social e Medicare de seus pagamentos.
Eles são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais na forma de imposto de trabalho autônomo, e não recebem quaisquer benefícios de sua empresa. Isso exclui um contractor de ser classificado como um empregado W2.

Antes de avançar, há outro relacionamento de trabalho que é frequentemente mal interpretado. Isso é explicado totalmente em ‘Subcontractor vs independent contractor, e pode ajudá-lo a refinar ainda mais relações de contractor.

Empregado ou Independent Contractor? Qual é a diferença?

Agora que fizemos a importante distinção entre um empregado W-2 e um independent contractor, fica mais claro que a diferença não está nos termos, mas em onde reside o controle e a independência. Vamos explicar.

O IRS utiliza um Testes de Direito Comum baseado em três categorias para definir controle para fins de impostos de emprego:

Controle comportamental

Este se refere a quem controla o trabalho que é realizado e como é entregue. Para empregados, a empresa:

• Define as horas de trabalho.
• É responsável pelo treinamento e pela gestão de desempenho.
• Paga impostos trabalhistas em nome do empregado.
• Supervisiona o trabalho diário de acordo com as regras da empresa, e o trabalho do trabalhador é controlado por um gerente ou supervisor.
• Trata a pessoa como um trabalhador da empresa.

Para contractors independentes, os objetivos são diferentes:

• O contractor decide como o trabalho é feito (procedural).
• Eles usam suas próprias ferramentas e recursos para completar o trabalho, tarefa ou projeto.
• Eles não recebem treinamento da empresa cliente.
• São avaliados pelos resultados acordados no contrato.

Controle financeiro

Esta categoria determina quem controla o aspecto financeiro do relacionamento de trabalho. Ela verifica se o empregador tem influência e controle direto sobre os aspectos comerciais do trabalho do trabalhador.

Um empregado não tem controle direto sobre as finanças da empresa e seu uso. Eles são:

• Pagos por hora, semana ou mês pelo empregador.
• Reembolsados por despesas ao cumprir tarefas ou viajar para a empresa.
• Fornecidos com as ferramentas, recursos e equipamentos necessários para suas funções.
• Isentos de riscos associados ao lucro ou prejuízo da empresa.

Por outro lado, um contractor independente:

• É pago após enviar uma fatura para a empresa cliente.
• É responsável por pagar suas próprias despesas comerciais e deduzi-las na hora de pagar impostos.
• Compra suas próprias ferramentas e equipamentos para cumprir os objetivos acordados.
• Deve gerenciar o lucro ou prejuízo financeiro associado à administração de seu negócio.

Tipo de relacionamento

A última categoria no Teste de Direito Comum do IRS refere-se a quão permanente e integrado é o relacionamento de trabalho.

Empregado	Independent Contractor
Permanente de acordo com um contrato de trabalho.	Emprego temporário baseado em contrato, que termina após a conclusão do trabalho ou projeto.
Recebe benefícios da empresa como parte do relacionamento de trabalho.	Não recebe benefícios da empresa cliente.
É parte integrante das operações principais da empresa.	Opera uma empresa separada e, portanto, não é parte integrante das operações principais da empresa cliente.
É visto como parte da empresa e da equipe de que faz parte.	Não é um membro reconhecido de nenhuma equipe ou departamento na empresa cliente.

Este sistema de classificação do IRS ajuda os empregadores a distinguirem claramente entre empregados W2 e trabalhadores autônomos (contractors). Proprietários de negócios que seguem de perto essas diretrizes podem evitar as consequências desagradáveis da má classificação de empregados, como multas, penalidades e salários e benefícios não pagos.

Quais são as implicações da má classificação de trabalhadores?

Proteger seu negócio de problemas de má classificação não é apenas uma questão de conformidade, mas também uma estratégia financeira inteligente. As perdas financeiras que ocorrerão se o IRS ou o estado mudarem a classificação do trabalhador reduzirão seus lucros, e se você é uma pequena empresa, isso pode resultar em algo pior. O quadro completo do que você pode ser responsável parece com isto:

• Passivo fiscal não pago (como retenção de imposto de renda e impostos sobre folha de pagamento).
• Parcela do empregador do Seguro Social e Medicare.
• Impostos estaduais de desemprego.
• Seguro de compensação de trabalhadores.
• Salários atrasados (incluindo pagamento de horas extras e de férias).
• Pagamentos por violações do salário mínimo.
• Benefícios do tipo empregado (por exemplo, plano de aposentadoria, planos de aposentadoria, seguro de saúde).

Como os trabalhadores são mal classificados?

Você pode estar se perguntando como é possível classificar empregados W 2 como contractors e vice-versa. Às vezes, é uma forma de economizar dinheiro. Contratar um empregado tradicional custa muito mais do que um contractor independente. Você não precisa fornecer benefícios aos empregados, e não é responsável pela responsabilidade fiscal ou pelo pagamento de impostos de desemprego. Outras vezes, trata-se de gerenciar o número de força de trabalho, ou a linha entre empregados, contractors independentes e subcontratados fica borrada.

Seja qual for o motivo, a Fair Labor Standards Act e o IRS fornecem diretrizes claras, e, portanto, é arriscado classificar errado um trabalhador. Isso fica ainda mais complexo quando você quer contratar e pagar contractors em outros países. Cada país possui suas próprias regras que regem a classificação de empregados, e as consequências por não seguir essas regras são igualmente disfuncionais. Se desejar aprofundar-se em contractors globais, ‘How to Manage Global Contractors Compliantly’ é o guia completo para contratação, integração e pagamento de contractors globais.

Como você pode evitar má classificação com um Contractor of Record (COR)

Uma forma de as empresas enfrentarem esses desafios é fazer parcerias com uma Contractor of Record (COR), como Rivermate. O COR contrata o contractor, classificando-o corretamente de acordo com as leis e regulamentos locais. Eles também criam contratos sólidos, protegendo você de brechas, e podem integrar contractors em horas.

Com a Rivermate, você pode gerenciar seu relacionamento com o contractor na plataforma Rivermate. Ela permite acessar as faturas dos contractors para sua aprovação, e a Rivermate paga ao contractor assim que você aprovar a fatura. Nada poderia ser mais fácil. Converse com um especialista da Rivermate sobre suas necessidades de contractor.

Quando você deve reclassificar seu trabalhador

Respondendo a essas perguntas simples, você será capaz de classificar corretamente seus trabalhadores. O ponto de partida sempre será: ‘Aspectos do trabalho do trabalhador são controlados diretamente pela empresa?’

Pergunta	Indicador de Empregado	Indicador de Contractor
Quem controla como e quando o trabalho é feito?	Empresa	Contractor
Quem define as horas de trabalho e outras regras trabalhistas?	Empresa	Contractor
Quem fornece ferramentas, equipamentos e recursos?	Empresa	Contractor
Quem paga os impostos de renda federal e estadual?	Empresa	Contractor
Método de pagamento?	Salários por hora, dia, semana ou mês	Fatura
Possui múltiplos clientes não relacionados à empresa?	Não	Sim
Relação de emprego	Empregados em tempo integral, trabalhadores em tempo parcial	Contractor, subcontratado

Este checklist fornece uma forma rápida de você avaliar contractors independentes, mas sempre deve referir-se ao aspecto mais importante, que é o controle do trabalho. Se você perceber que há risco de má classificação, é melhor corrigir proativamente. Discuta com o contractor, e ou altere o status do trabalhador ou esclareça os limites de trabalho para evitar uma classificação como empregado W 2.

Insight de especialista: Avoiding Contractor Misclassification: Um Guia para Empresas aprofunda-se nos passos que você pode tomar para evitar a má classificação de trabalhadores.

Conclusão

Um empregado 1099 é o termo comum utilizado para descrever um independent contractor. Contudo, tecnicamente, um contractor não pode ser chamado de empregado, pois eles não trabalham para uma empresa; eles possuem e administram seu próprio negócio.

Termos como ‘empregado 1099’ podem criar a ideia errada sobre o relacionamento de trabalho, tanto para o empregador quanto legalmente. Por esse motivo, o IRS e a Fair Labor Standards Act definem claramente quem pode ser classificado como empregado e quem é um independent contractor.

A má classificação de trabalhadores pode levar a desafios financeiros e danos à reputação das empresas. Por isso, devem ser feitas tentativas de manter os limites do relacionamento de trabalho com contractors claros. O ponto de partida para isso deve ser um alto grau de independência do contractor em como e quando o trabalho é feito.

Um Contractor of Record oferece às empresas uma alternativa ao trabalho com contractors. Usando esses serviços, você pode evitar a má classificação de trabalhadores e dispõe de uma forma mais segura e eficiente de gerenciar seu relacionamento com contractors. Isso ajuda a evitar as consequências financeiras negativas da má classificação, caso o status do seu trabalhador seja contestado pelas autoridades locais.

A Rivermate não apenas gerencia contractors, mas também amplia as capacidades de sua equipe de RH atual ao oferecer serviços de Employer of Record e recruitment. Agende uma demonstração com um especialista da Rivermate e gerencie com confiança empregados remotos e contractors (localmente e globalmente).

FAQs: O que é um empregado 1099?

1. O que significa se um empregado for 1099?

Quando um empregado é 1099, isso significa que a pessoa é um independent contractor. Eles são classificados como trabalhadores autônomos pelo IRS e, de acordo com a Fair Labor Standards Act. Eles administram seu próprio negócio e controlam o trabalho que é feito, e como é feito. Também são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais e não recebem benefícios de suas empresas empregadoras. Não recebem salário fixo, mas emitirão uma fatura para pagamento. Contractors são contratados apenas para tarefas ou projetos por um período determinado.

2. Quais os desvantagens de ser um empregado 1099?

Um empregado 1099 não é realmente um empregado de uma empresa. Um trabalhador 1099 é autônomo e, portanto, não possui as mesmas proteções trabalhistas de um empregado assalariado. Eles também não recebem um salário mensal consistente ou benefícios de empregado. Devem também providenciar seu transporte, recursos e equipamentos para fazer o trabalho contratado. Pode também receber menos do que seus colegas assalariados por fazer o mesmo trabalho. Estas são algumas das desvantagens mais comuns do emprego 1099.

3. Um empregado 1099 paga impostos?

Sim, um empregado 1099 paga impostos. Como trabalhador autônomo, ele é responsável pelo pagamento do imposto de renda e impostos de trabalho autônomo. Atualmente, é 15,3%, composto por 12,4% para o Seguro Social e 2,9% para Medicare. Esses impostos são calculados usando o Schedule SE e o Formulário 1040. Para pagar o imposto de trabalho autônomo, você precisa de um número do Seguro Social e de um número de identificação fiscal.