O que é um Empregado 1099? O Guia Essencial para Empregadores

Estritamente falando, não existe uma coisa como um empregado 1099. Isso é uma espécie de equívoco, mas é frequentemente utilizado para descrever um independent contractor. Isso mostra o quão facilmente os termos podem ser a razão pela qual os trabalhadores são mal classificados, colocando sua empresa em problemas com as autoridades locais.

Neste ‘Guia Essencial para Empregadores’, discutimos como as coisas podem se misturar, por que a má classificação de trabalhadores é ruim para os negócios, e como você pode evitar cometer erros comuns relacionados à contratação de independent contractors.

Principais Reflexões

• Um empregado 1099 é um independent contractor, e não é classificado como um empregado W 2 pelas leis federais e estaduais.
• A má classificação de empregados tem implicações financeiras significativas e pode levar a danos à reputação.

O que é um empregado 1099?

Um empregado 1099 é um termo usado para um independent contractor. Esse termo originou-se de 1099-NEC (Compensação de não-empregados), que é entregue ao Internal Revenue Service pelas empresas que contratam contractors.

No entanto, como mencionado anteriormente, alguém não pode ser legalmente chamado de empregado 1099. Existem razões muito importantes para isso que vão além da semântica. Um trabalhador 1099 é uma pessoa autônoma, e, portanto, você não retém imposto de renda federal, impostos de Seguridade Social e Medicare de seu pagamento. Eles são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais na forma de imposto de autoemprego, e não recebem benefícios de sua empresa. Isso exclui um contractor de ser classificado como um empregado W2.

Antes de avançar, há outro tipo de relação de trabalho que muitas vezes é mal compreendida. Isso é explicado completamente em ‘Subcontractor vs independent contractor, e pode ajudar você a refinar ainda mais as relações de contractor.

Empregado ou independent contractor? Qual a diferença?

Agora que fizemos a importante distinção entre um empregado W-2 e um independent contractor, fica mais claro que a diferença não reside nos termos, mas sim em onde está o controle e a independência. Vamos explicar.

O IRS utiliza um Teste de Direito Comum baseado em três categorias para definir controle para fins de imposto sobre o emprego:

Controle comportamental

Isso diz respeito a quem controla o trabalho que é realizado e como ele é entregue. Para os empregados, a empresa:

• Define as horas de trabalho.
• É responsável pelo treinamento e gerenciamento de desempenho.
• Paga impostos trabalhistas em nome do empregado.
• Supervisiona o trabalho diário de acordo com as regras da empresa, e o trabalho do trabalhador é controlado por um gerente ou supervisor.
• Trata a pessoa como um trabalhador da empresa.

Para os independent contractors, os objetivos são diferentes:

• O contractor decide como o trabalho é feito (procedimental).
• Eles usam suas próprias ferramentas e recursos para completar o trabalho, tarefa ou projeto.
• Eles não recebem treinamento da empresa cliente.
• São avaliados pelos resultados acordados no contrato.

Controle financeiro

Esta categoria determina quem controla o aspecto financeiro da relação de trabalho. Testa se o empregador tem influência direta e controle sobre os aspectos comerciais do trabalho do trabalhador.

Um empregado não tem controle direto sobre as finanças da empresa e como elas são usadas. Eles são:

• Pagos por hora, semanal ou mensalmente pelo empregador.
• Reembolsados por despesas ao cumprir tarefas ou viajar para a empresa.
• Fornecidos com as ferramentas, recursos e equipamentos necessários para cumprir seus cargos.
• Isentos de riscos associados ao lucro ou prejuízo da empresa.

Um contractor, por outro lado:

• É pago após enviar uma fatura para a empresa cliente.
• É responsável por pagar suas próprias despesas comerciais e deduzi-las ao pagar impostos.
• Compra suas próprias ferramentas e equipamentos para cumprir os objetivos acordados com ele.
• Deve gerenciar o lucro ou prejuízo financeiro associado à gestão de seu negócio.

Tipo de relação

A última categoria no Teste de Direito Comum do IRS trata de quão permanente e integrada é a relação de trabalho.

Empregado	Independent Contractor
Ongoing de acordo com um contrato de trabalho.	Emprego temporário baseado em contrato que termina após a conclusão do trabalho ou projeto.
Recebe benefícios da empresa como parte da relação de trabalho.	Não recebe benefícios da empresa cliente.
É parte integrante das operações principais da empresa.	Opera um negócio separado e, portanto, não é parte integrante das operações principais da empresa cliente.
É visto como parte da empresa e da equipe da qual faz parte.	Não é um membro reconhecido de nenhuma equipe ou departamento na empresa cliente.

Esse sistema de classificação do IRS ajuda os empregadores a distinguirem claramente entre empregados W2 e trabalhadores autônomos (contractors). Empresários que seguem de perto essas diretrizes podem evitar as desagradáveis consequências da má classificação de empregados, como multas, penalidades e salários e benefícios não pagos.

Quais são as implicações da má classificação de trabalhadores?

Proteger seu negócio de problemas de classificação incorreta não é apenas questão de conformidade, mas também uma estratégia financeira inteligente. As perdas financeiras que ocorrerão se o IRS ou o estado mudarem a classificação do trabalhador afetarão sua margem de lucro, e se você for uma pequena empresa, pode resultar em algo pior. A imagem completa do que você pode ser responsável por é assim:

• Passivo fiscal não pago (como retenção de imposto de renda e impostos sobre folha de pagamento).
• Parte do empregador no Seguro Social e Medicare.
• Impostos de desemprego estaduais.
• Seguro de compensação dos trabalhadores.
• Salários atrasados (incluindo horas extras e férias).
• Pagamento por violações de salário mínimo.
• Benefícios do tipo empregado (por exemplo, plano de pensão, planos de aposentadoria, seguro saúde).

Como os trabalhadores são mal classificados?

Você pode estar se perguntando como é possível classificar empregados W 2 como contractors e vice-versa. Algumas vezes é uma maneira de economizar dinheiro. Contratar um empregado tradicional custa muito mais do que um independent contractor. Você não precisa fornecer benefícios ao empregado, e não é responsável pela obrigação fiscal ou pelo pagamento do imposto de desemprego. Outras vezes, trata-se de gerenciar números de força de trabalho, ou linhas que se confundem entre empregados, contractors independentes e subcontratados.

Seja qual for o motivo, a Fair Labor Standards Act e o IRS fornecem diretrizes claras, e, portanto, é arriscado errar na classificação de empregados. Isso fica ainda mais complexo quando você deseja contratar e pagar contractors em outros países. Cada país possui seu próprio conjunto de regras para classificação de empregados, e as consequências pelo não cumprimento também são disruptivas. Se quiser aprofundar-se em contractors globais, ‘Como Gerenciar Contractors Globais de Forma Conformidade’ é o guia completo para contratação, integração e pagamento de contractors globais.

Como você pode evitar a má classificação com um Contractor of Record (COR)

Uma maneira de as empresas navegarem por esses desafios é fazer parceria com uma Contractor of Record (COR), como a Rivermate. A COR contrata o contractor, classificando-o corretamente de acordo com as leis e regulamentos locais. Eles também elaboram contratos à prova de falhas, protegendo você de brechas, e podem integrar contractors em horas.

Com a Rivermate, você pode gerenciar seu relacionamento com o contractor na plataforma Rivermate. Ela fornece acesso às faturas do contractor para sua aprovação, e a Rivermate paga o contractor assim que você aprova a fatura. Nada poderia ser mais fácil. Converse com um especialista Rivermate sobre suas necessidades de contractor.

Quando você deve reclassificar seu trabalhador

Respondendo a estas perguntas simples, você poderá classificar corretamente seus trabalhadores. O ponto de partida sempre será: ‘Aspectos do trabalho do trabalhador são controlados diretamente pela empresa?’

Pergunta	Indicador de Empregado	Indicador de Contractor
Quem controla como e quando o trabalho é feito?	Empresa	Contractor
Quem define as horas de trabalho e outras regras trabalhistas?	Empresa	Contractor
Quem fornece ferramentas, equipamentos e recursos?	Empresa	Contractor
Quem paga os impostos de renda federal e estadual?	Empresa	Contractor
Método de pagamento?	Salários por hora, dia, semana ou mês	Fatura
Possui múltiplos clientes não relacionados à empresa?	Não	Sim
Relação de emprego	Empregados em tempo integral, trabalhadores em meio período	Contractor, subcontratado

Essa lista de verificação oferece uma forma rápida de avaliar independent contractors, mas você sempre deve se referir ao aspecto mais importante, que é o controle do trabalho. Se você perceber que há risco de má classificação, é melhor corrigi-lo de forma proativa. Discuta com o contractor, e altere o status do trabalhador ou esclareça os limites do trabalho para evitar a classificação como um empregado W 2.

Visão de especialista: Evitar Má Classificação de Contractors: Um Guia para Empresas aprofunda-se em etapas que você pode tomar para evitar a má classificação de trabalhadores.

Conclusão

Um empregado 1099 é o termo comum usado para descrever um independent contractor. Contudo, tecnicamente, um contractor não pode ser chamado de empregado, pois não trabalha para uma empresa; eles possuem e comandam seu próprio negócio.

Termos como ‘empregado 1099’ podem criar a impressão equivocada sobre a relação de trabalho, tanto para o empregador quanto do ponto de vista legal. Por essa razão, o IRS e a Fair Labor Standards Act definem claramente quem pode ser classificado como empregado e quem é um independent contractor.

A má classificação de trabalhadores pode levar a desafios financeiros e danos à reputação das empresas. Por isso, deve-se fazer esforços para manter limites claros na relação de trabalho com contractors. O ponto de partida para isso deve ser um alto grau de independência do contractor em como e quando o trabalho é realizado.

Um Contractor of Record oferece às empresas uma alternativa para trabalhar com contractors. Utilizando esses serviços, você evita a má classificação de trabalhadores e dispõe de uma forma mais segura e eficiente de gerenciar seu relacionamento com contractors. Isso ajuda a evitar as consequências financeiras negativas da má classificação, caso o status do trabalhador seja contestado pelas autoridades locais.

A Rivermate não apenas gerencia contractors, mas também amplia as capacidades de sua equipe de Recursos Humanos atual, fornecendo serviços de Employer of Record e recruitment. Agende uma demonstração com um especialista Rivermate e gerencie com confiança empregados remotos e contractors (tanto localmente quanto globalmente).

FAQs: O que é um empregado 1099?

1. O que significa se um empregado é 1099?

Quando um empregado é 1099, isso significa que a pessoa é um independent contractor. Eles são classificados como um trabalhador autônomo pelo IRS, e de acordo com a Fair Labor Standards Act. Gerenciam seu próprio negócio e controlam o trabalho que é feito, e como ele é feito. Também são responsáveis por suas próprias obrigações fiscais e não recebem benefícios de suas empresas empregadoras. Eles não recebem salário, mas, sim, emitem uma fatura para pagamento. Os contractors são contratados apenas para trabalhar em tarefas ou projetos por um período determinado.

2. Quais são as desvantagens de ser um empregado 1099?

Um empregado 1099 não é realmente um empregado de uma única empresa. Um trabalhador 1099 é autônomo e, portanto, não possui as mesmas proteções trabalhistas que um empregado assalariado. Além disso, não recebe um salário mensal consistente ou benefícios de empregado. Devem também providenciar sua transporte, recursos e equipamentos para realizar o trabalho contratado. Podem também ser pagos menos do que seus colegas assalariados pelo mesmo trabalho. Essas são algumas das disfunções mais comuns do emprego 1099.

3. Um empregado 1099 paga impostos?

Sim, um empregado 1099 paga impostos. Como trabalhador autônomo, eles são responsáveis por pagar imposto de renda e impostos de autoemprego. Atualmente, é 15,3%, composto por 12,4% de seguridade social e 2,9% de Medicare. Esses impostos são calculados usando Schedule SE e Formulário 1040. Para pagar o imposto de autoemprego, é necessário ter um número de Seguro Social e um número de identificação fiscal.