フォームW-4は、税金の源泉徴収にどのように影響しますか？

フォームW-4、従業員の源泉徴収証明書は、アメリカ合衆国の従業員が連邦税のために給与から差し引く適切な金額を雇用主に通知するために使用される重要な税務書類です。これは、各給与から差し引かれる連邦所得税の金額に直接影響します。

フォームW-4の使用目的:

新しい仕事を始めるときや、結婚、子供の出生、追加の仕事の開始などの大きな生活の変化があった場合、従業員は正確な税金の源泉徴収を確保するために新しいフォームW-4を記入しなければなりません。正確に記入することで、年間を通じて過剰払いまたは不足払いのシナリオを避けることができます。

新しいフォームW-4の変更点:

IRSは2020年にフォームW-4に大きな変更を加え、税法の改正により扶養控除を廃止しました。以前は、納税者は扶養控除を申請して課税所得を減らすことができましたが、この慣行はもはや適用されません。代わりに、フォームはより簡素で正確な源泉徴収計算に焦点を当てています。

フォームW-4の提出頻度:

IRSは毎年新しいフォームW-4を記入することを推奨していますが、個人や財務状況に大きな変化がない限り、義務ではありません。新しい仕事の開始、結婚、子供の誕生などのイベントは、正確な税金の源泉徴収を確保するためにフォームの更新を必要とする場合があります。

免税申請:

前年に税金の負担がなかった場合や、今年も負担がないと予想される場合、一部の個人は連邦所得税の源泉徴収免除を申請する資格があります。この免除は毎年申請し、2月15日までに新しいフォームW-4を雇用主に提出する必要があります。

フォームW-4の記入手順:

個人情報：名前、住所、社会保障番号、申告状況を記入します。 複数の仕事または配偶者が働いている場合：該当する場合はその旨を記入します。 控除と調整：必要に応じて控除や追加の調整を申請します。 子供税額控除：対象となる場合は扶養控除を申請し、子供税額控除の資格を得ます。 追加源泉徴収：各給与から差し引いてほしい追加金額を指定します。 署名と日付：正確性を証明するために署名し、日付を記入します。

フォームW-4とフォームW-2の違い:

フォームW-4は従業員が税金の源泉徴収の希望を雇用主に通知するために記入し、フォームW-2は雇用主が従業員の年間給与と差し引かれた税金の金額を報告するために記入します。 正確性を高めるためのテクノロジーの活用: IRSはTax Withholding Estimatorなどのツールを提供しており、個人の状況や希望に基づいて正確に税金の源泉徴収額を見積もるのに役立ちます。

フォームW-4の提出方法:

記入・署名済みのフォームW-4は、雇用主に提出されるべきです。雇用主はこの情報を使用して従業員の税金の源泉徴収を計算します。提出はオンラインまたは対面で求められる場合があります。

州税と連邦税:

フォームW-4は連邦税の源泉徴収用ですが、多くの州では連邦W-4で提供された情報を州税の源泉徴収に使用しています。ただし、一部の州は独自のフォームを持っていたり、追加の書類を要求したりしています。