Calcolatore del costo del lavoro per Romania
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Romania, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
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Romania
Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Contributo all'Assicurazione sul Lavoro | 2,25% | Stipendio mensile lordo |
| Contributo all'Assicurazione Sociale (Pensione) | 4-8% (per condizioni speciali/difficili) | Reddito del dipendente |
Presentazione e conformità
- La dichiarazione dei redditi mensile consolidata (Modello D112) deve essere presentata elettronicamente entro il 25° giorno del mese successivo al pagamento dello stipendio.
- I pagamenti per l'imposta sul reddito e i contributi sociali sono dovuti entro il 25° giorno del mese successivo al periodo di paga.
- I datori di lavoro devono registrare ogni dipendente nel Registro Elettronico dei Dipendenti ("REVISAL") prima della loro data di inizio ufficiale.
In Romania, le detrazioni fiscali dei dipendenti comprendono i contributi obbligatori alla sicurezza sociale, l'imposta sul reddito e alcune detrazioni consentite per spese specifiche e circostanze personali.
Contributi alla Sicurezza Sociale
- Assicurazione Pensionistica: 25% dello stipendio lordo.
- Assicurazione Sanitaria: 10% dello stipendio lordo.
- Esenzione: Una detrazione di 300 RON dalla base di calcolo per questi contributi si applica ai dipendenti a tempo pieno che guadagnano tra 4050 RON (stipendio minimo lordo) e 4300 RON. Questo sarà applicabile a partire dal 2025.
Imposta sul Reddito
- Aliquota: 10% del reddito imponibile (reddito lordo dopo i contributi alla sicurezza sociale e altre detrazioni).
- Detrazioni: Diverse categorie di detrazioni personali in base al numero di persone a carico diminuiscono all'aumentare del reddito lordo. Le detrazioni sono disponibili solo per un reddito mensile fino a 5300 RON. I dipendenti con disabilità potrebbero essere completamente esenti dall'imposta sul reddito.
Altre Spese Deductibili
- Fondi Pensione Volontari: Contributi fino all'equivalente di 400 EUR all'anno in RON.
- Assicurazione Sanitaria Privata: Premi e abbonamenti fino all'equivalente di 400 EUR all'anno in RON.
- Quote Sindacali: Quote di iscrizione mensili.
- Abbonamenti a Strutture Sportive: Fino all'equivalente di 100 EUR all'anno in RON.
- Donazioni Caritatevoli: Fino al 3,5% dell'imposta sul reddito annuale può essere destinato a cause benefiche.
- Rimozione Incentivi Fiscali (2025): Gli incentivi fiscali come esenzioni dall'imposta sul reddito o contributi ridotti, precedentemente disponibili per settori come IT, edilizia e agricoltura, vengono eliminati per i redditi guadagnati a partire da gennaio 2025.
- Salari Minimi (2025): Il salario minimo nel settore edilizio è fissato a 4582 RON, mentre il salario minimo per il settore alimentare e agricolo è di 4050 RON.
- Buoni Pasto/Indennità di Cibo: I dipendenti possono ricevere questi benefici, ma sono inclusi nel calcolo della soglia di 4300 RON per la detrazione di 300 RON. Questo è specifico per il 2025.
Informazioni Generali sulla Tasse
- La tassazione si basa sul reddito mondiale per i residenti fiscali romeni e sul reddito di origine romena per i non residenti.
- Si applicano regole specifiche riguardo ai rimborsi per spese di viaggio e utenze per i telelavoratori (fino a 400 RON mensili).
