Calcolatore del costo del lavoro per Norvegia
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Norvegia, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
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Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Scheda di assicurazione nazionale (Datore di lavoro) | 0% - 14,1% (Dipendente dalla Zona Geografica), ulteriore 5% per redditi superiori a NOK 850.000 | Salario lordo |
| Imposta sul reddito trattenuta (Dipendente) | 22% (Aliquota generale), si applicano addizionali progressive | Stipendio del dipendente |
| Scheda pensionistica occupazionale | Minimo 2% | Stipendio del dipendente (fino a un massimo stabilito) |
Presentazione e conformità
- Presentare "A-melding" (Rapporto A) elettronicamente entro il 5° giorno di ogni mese.
- L'A-melding riporta salari, benefici, detrazioni fiscali e contributi alla National Insurance.
- Fornire ai dipendenti un riepilogo annuale di salari, benefici, indennità e detrazioni entro il 1° febbraio.
In Norvegia, i datori di lavoro detassano gli stipendi dei dipendenti in base a un sistema fiscale progressivo e a varie regole di detrazione, a partire dal 5 febbraio 2025. Queste informazioni sono aggiornate alla data odierna e potrebbero essere soggette a modifiche.
Panoramica del Sistema Fiscale
La Norvegia utilizza un sistema fiscale a doppio reddito, composto da imposta sul reddito generale e imposta a scaglioni sul reddito personale. Inoltre, i datori di lavoro trattengono i contributi previdenziali sociali. Esiste un sistema Pay-As-You-Earn (PAYE) per alcuni lavoratori non residenti.
Imposta sul Reddito Generale
Questa imposta applica un'aliquota fissa del 22% a tutte le forme di reddito, inclusi lavoro, attività commerciali e plusvalenze. Diversi detrazioni possono ridurre l'importo imponibile del reddito generale.
Imposta a Scaglioni sul Reddito Personale
Il reddito personale viene tassato progressivamente in diversi scaglioni di reddito. A partire dal 2025, le aliquote proposte sono:
- 1,7%: Reddito tra NOK 208.051 e NOK 292.850
- Fino al 47,4% (massimo): Per livelli di reddito più elevati, con aliquote specifiche per ogni scaglione. Le aliquote esatte per gli scaglioni sopra NOK 292.850 devono essere confermate ufficialmente per il 2025.
Contributi Previdenziali Sociali
A partire dal 2025, l'aliquota proposta per i contributi previdenziali sociali è del 7,7% sul reddito lordo. Questa aliquota potrebbe essere soggetta a modifiche. Esiste una proposta separata di aliquota del 10,9% per altri redditi da attività commerciale.
Detrazioni
Diversi tipi di detrazioni possono ridurre l'importo del reddito imponibile. Queste includono:
- Detrazione Standard: Una percentuale del reddito lordo. La percentuale specifica e l'importo massimo della detrazione possono variare in base alla residenza e al tipo di reddito (ad esempio, la detrazione standard per i dipendenti stranieri ha regole specifiche). I valori esatti per il 2025 devono essere confermati.
- Detrazione Minima Standard: Questa ha limiti proposti di NOK 92.000 per salari e redditi da previdenza sociale, e NOK 73.150 per pensioni per il 2025. Questi valori potrebbero cambiare.
- Indennità Personale: Un importo proposto di NOK 108.550 per il 2025, che riduce il reddito imponibile. Questo importo potrebbe essere soggetto a modifiche.
- Detrazione per Pendolari: Una detrazione per chilometro percorso per i pendolari. La tariffa proposta è di NOK 1,83 per chilometro per il 2025. Potrebbe essere soggetta a modifiche.
- Detrazione sul Reddito da Pensione: Una detrazione per il reddito da pensione. La detrazione massima proposta è di NOK 35.600 per il 2025, soggetta a modifiche.
- Altre detrazioni potrebbero esistere per circostanze specifiche (ad esempio, autisti di lunga percorrenza).
PAYE (Pay As You Earn)
Questo schema si applica ad alcuni lavoratori non residenti. Prevede una tassa fissa detratta direttamente dallo stipendio, semplificando il processo fiscale. Esistono criteri di eleggibilità (ad esempio, soglie di reddito, esclusione di alcune categorie di lavoratori). L'aliquota piatta per PAYE negli anni precedenti era del 25% (inclusi i contributi sociali). È necessaria una conferma per l'aliquota del 2025. I lavoratori soggetti a PAYE di solito non presentano dichiarazioni dei redditi. Recenti modifiche influenzano l'idoneità al PAYE, in particolare per coloro soggetti a legislazioni più recenti.
Carta di Detrazione Fiscale
I datori di lavoro utilizzano una carta di detrazione fiscale digitale per determinare l'importo corretto di ritenuta fiscale per ogni dipendente. I dipendenti devono ottenere una carta di detrazione fiscale. Senza di essa, i datori di lavoro trattengono il 50% dello stipendio come imposta. Le nuove carte vengono emesse annualmente.
Dichiarazione dei Redditi e Valutazione
I dipendenti di solito ricevono una dichiarazione dei redditi l'anno successivo all'anno fiscale. Questa dichiarazione riassume redditi e detrazioni. Dopo aver esaminato la dichiarazione, l'amministrazione fiscale emette un avviso di valutazione, indicando eventuali tasse aggiuntive dovute o rimborsi.
Scadenze e Procedure
- Dichiarazioni dei redditi: Presentate annualmente, di solito in primavera dopo l'anno fiscale.
- Anno fiscale: L'anno fiscale norvegese coincide con l'anno solare.
Dettagli specifici su scadenze e procedure per il 2025 dovrebbero essere confermati dall'Amministrazione fiscale norvegese più vicino ai periodi rilevanti.
