Calcolatore del costo del lavoro per Estonia
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Estonia, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi dell'occupazione
Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Tassa Sociale | 33% | Stipendio lordo (spesa del datore di lavoro) |
| Premio di Assicurazione Disoccupazione (Datore di Lavoro) | 0,8% | Guadagni lordi |
| Imposta sul Reddito (Ritenuta) | 22% | Stipendio lordo (tassa del dipendente) |
| Fondo Pensionistico Obbligatorio (Ritenuta) | 2% (dipendente) | Stipendio lordo (contributo del dipendente) |
Presentazione e conformità
- Presentare la Dichiarazione di Reddito e Tassa Sociale, Premi di Assicurazione Disoccupazione e Contributi al Fondo Pensionistico Obbligatorio (modulo TSD) entro il 10° giorno del mese successivo al pagamento.
- Versare tutte le somme trattenute e i contributi del datore di lavoro all'Agenzia delle Entrate e delle Dogane dell'Estonia entro il 10° giorno del mese successivo al pagamento.
- Registrare i nuovi dipendenti presso il Registro dell'Occupazione dell'Estonia prima che inizino a lavorare.
Nel 2025, l'Estonia ha implementato diverse modifiche al suo sistema fiscale che riguardano sia individui che imprese.
Imposta sul Reddito
- Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche: L'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 22%. L'esenzione di base rimane a €654 al mese (€7.848 annuali), soggetta a limiti di reddito, con esenzioni più elevate per i pensionati (€776 mensili/€9.312 annuali). L'aumento precedentemente pianificato dell'esenzione universale di base a €700 al mese è stato posticipato al 2026.
- Imposta sul Reddito delle Società: L'aliquota dell'imposta sul reddito delle società è del 22%. È stata abolita l'aliquota preferenziale del 14% sui profitti distribuiti.
- Ritenuta d'acconto sui Dividendi: La ritenuta d'acconto del 7% si applica solo ai dividendi distribuiti da profitti tassati al precedente aliquota del 14%.
- Imposta sulle Anticipazioni delle Istituzioni di Credito: Aumentata al 18%.
Indennità e Deduzioni Fiscali Esenti
- Indennità giornaliera per Viaggi di Lavoro: Aumentata a €75 per i primi 15 giorni di viaggio all’interno di un mese e a €40 per i giorni successivi.
- Compenso per l’uso di veicoli personali: Aumentato a €0,50 per km, fino a un massimo di €550 al mese.
- Costi di Salute e Sport: I datori di lavoro possono dedurre fino a €400 per dipendente all’anno. Ora sono inclusi massaggi e altri servizi sanitari specifici.
- Regali ai Dipendenti: Esenti da tasse fino a €100 per occasione. Ulteriori €100 esenti da tasse per anniversari di lavoro se il dipendente ha lavorato almeno cinque anni. I regali ai figli dei dipendenti rimangono esenti da tasse fino a €100.
Altre Modifiche Fiscali
- Verrà applicata una tassa di difesa temporanea del 2% sul reddito personale a partire dal 1° gennaio 2026 fino al 31 dicembre 2028, ed è applicabile a redditi precedentemente esenti da tasse come dividendi esteri e pagamenti pensionistici. Una tassa di difesa simile del 2% sui profitti annuali delle aziende sarà introdotta a partire dal 1° gennaio 2026.
- Nel 2025 è stata introdotta una nuova Tassa sui Veicoli a Motore.
- Le accise sono aumentate.
È importante ricordare che queste cifre si basano sulle informazioni disponibili al 5 febbraio 2025 e potrebbero essere soggette a modifiche. Si consiglia di consultare risorse fiscali ufficiali estoni o un consulente fiscale qualificato per gli aggiornamenti più recenti e le situazioni specifiche.
