Calcolatore del costo del lavoro per Estonia
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Estonia, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Tassa Sociale | 33% | Stipendio lordo (spesa del datore di lavoro) |
| Premio di Assicurazione Disoccupazione (Datore di Lavoro) | 0,8% | Guadagni lordi |
| Imposta sul Reddito (Ritenuta) | 22% | Stipendio lordo (tassa del dipendente) |
| Fondo Pensionistico Obbligatorio (Ritenuta) | 2% (dipendente) | Stipendio lordo (contributo del dipendente) |
Presentazione e conformità
- Presentare la Dichiarazione di Reddito e Tassa Sociale, Premi di Assicurazione Disoccupazione e Contributi al Fondo Pensionistico Obbligatorio (modulo TSD) entro il 10° giorno del mese successivo al pagamento.
- Versare tutte le somme trattenute e i contributi del datore di lavoro all'Agenzia delle Entrate e delle Dogane dell'Estonia entro il 10° giorno del mese successivo al pagamento.
- Registrare i nuovi dipendenti presso il Registro dell'Occupazione dell'Estonia prima che inizino a lavorare.
Nel 2026, l'Estonia ha introdotto diverse modifiche al proprio sistema fiscale che riguardano sia gli individui sia le aziende.
Imposta sul reddito
- Irpef: L'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche rimane al 22%. L'esenzione base è aumentata a €700 al mese (€8.400 annuali) per tutti gli individui, indipendentemente dal livello di reddito. Per i pensionati, l'esenzione rimane a €776 mensili (€9.312 annuali).
- Imposta sul reddito delle società: L'aliquota dell'imposta sul reddito delle società rimane al 22%. È stato abolito il tasso preferenziale del 14% sui dividendi distribuiti.
- Ritenuta d'acconto sui dividendi: La ritenuta del 7% si applica solo ai dividendi distribuiti da profitti tassati al precedente aliquota del 14%.
- Imposta su pagamenti anticipati da parte di istituti di credito: Aumentata al 18%.
Concessioni e deduzioni fiscali esentasse
- Indennità giornaliera per viaggi d'affari: Aumentata a €75 per i primi 15 giorni di viaggio all’interno di un mese e a €40 per i giorni successivi.
- Compenso per uso di veicolo personale: Aumentato a €0,50 per km, con un massimo di €550 al mese.
- Costi sanitari e sportivi: I datori di lavoro possono detrarre fino a €400 per dipendente all'anno. Sono ora inclusi massaggi e altri servizi specifici di assistenza sanitaria.
- Regali ai dipendenti: Esenti da tasse fino a €100 per occasione. Ulteriori €100 esenti da tasse per gli anniversari di lavoro se il dipendente ha lavorato almeno cinque anni. I regali ai figli dei dipendenti rimangono esenti fino a €100.
Altre modifiche fiscali
- La precedente prevista imposta temporanea di difesa del 2% sul reddito personale e sui profitti annuali delle aziende, prevista di applicarsi dal 1° gennaio 2026 fino al 31 dicembre 2028, è stata abolita.
- Nel 2025 è stata implementata una nuova Tassa sul veicolo a motore.
- Sono aumentate le accise.
È importante ricordare che queste cifre si basano sulle informazioni disponibili al 17 febbraio 2026 e potrebbero essere soggette a modifiche. Si consiglia di consultare le risorse fiscali ufficiali dell’Estonia o un consulente fiscale qualificato per gli aggiornamenti più recenti e per le situazioni specifiche.
