Contributi fiscali dell'Employer of Record

Tipo di Tassa	Aliquota (Employer)	Base
Canada Pension Plan (CPP)	5,95% (prima soglia di reddito) + 4% (seconda soglia di reddito)	Redditi tra $3.500 e il massimo imponibile pensionabile dell’anno (YMPE) di $74.600 per la prima aliquota, e redditi tra YMPE e il massimo imponibile pensionabile aggiuntivo dell’anno (YAMPE) di $85.000 per la seconda aliquota
Employment Insurance (EI)	1,4 x aliquota del dipendente (attualmente $1,63 per ogni $100 di redditi assicurabili)	Redditi assicurabili fino a $68.900
Income Tax	Varia (dedotto dalla retribuzione del dipendente)	Reddito imponibile del dipendente

Presentazione e conformità

• Versamenti del salario: entro il 15 del mese successivo per la maggior parte dei versamenti regolari. Potrebbero valere scadenze trimestrali o accelerate in base al volume dei versamenti.
• CEDOLINE T4 & Sommario: entro l’ultimo giorno di febbraio dell’anno successivo al calendario.
• Presentazione elettronica: obbligatoria per i datori di lavoro che presentano più di 50 certificazioni.

I dipendenti canadesi hanno diverse detrazioni applicate al loro stipendio lordo, principalmente per imposta sul reddito, Canada Pension Plan (CPP) e Assicurazione contro la Disoccupazione (EI).

Imposta sul Reddito

L'imposta sul reddito viene detratta in base ai guadagni del dipendente, alla provincia di residenza e alle informazioni del modulo TD1. Il modulo TD1 consente ai dipendenti di reclamare crediti fiscali personali, riducendo l'importo delle tasse dedotte. Gli elementi chiave che influenzano le detrazioni fiscali sul reddito includono:

• Importo Personale Basic: Per il 2026, l'importo personale basic è di $16.452. Questo importo può essere ridotto se il reddito netto supera i $181.440.
• Altri Crediti Fiscali: Potrebbero essere disponibili crediti aggiuntivi a seconda delle circostanze individuali come età, dipendenti eleggibili e reddito pensionistico.
• Aliquote e Scaglioni Fiscali: Il Canada applica un sistema fiscale progressivo con aliquote variabili a seconda dei livelli di reddito.

Canada Pension Plan (CPP)

I contributi al CPP sono obbligatori per la maggior parte dei lavoratori canadesi e forniscono pensioni di vecchiaia, invalidità e benefici per i superstiti. Per il 2026:

• Guadagni Pensionabili Massimi: $74.600
• Esonero di Base: $3.500
• Aliquota di Contribuzione al CPP: Il dipendente e il datore di lavoro contribuiscono ciascuno con il 5,95% dei guadagni fino ai massimi guadagni pensionabili, dopo aver dedotto l'esonero di base. È previsto un potenziamento aggiuntivo del CPP, chiamato CPP2, applicato ai guadagni tra $74.600 e $85.000 con un'aliquota del 4,00%.
• QPP: Il Québec ha il proprio piano pensionistico, il Quebec Pension Plan (QPP), con parametri e aliquote di contribuzione simili.

Assicurazione contro la Disoccupazione (EI)

I premi EI forniscono assistenza finanziaria temporanea ai canadesi disoccupati. Per il 2026:

• Guadagni Assicurabili Massimi: $68.900
• Premium Massimo per Dipendente: $1.123,07

Altre Detrazioni

I datori di lavoro possono dedurre anche altri importi dalle buste paga dei dipendenti, tra cui:

• Quote Sindacali: Se applicabile, le quote sindacali vengono detratte secondo gli accordi collettivi.
• Premi sui Benefici: I contributi ai piani di salute, odontoiatria o altri benefici sono spesso detratti dalla busta paga.
• Contributi ai Piani di Risparmio Pensionistico: I dipendenti possono contribuire ai Registered Retirement Savings Plans (RRSP) o ad altri piani pensionistici tramite detrazioni in busta paga.
• Garnishments: Le detrazioni ordinate dal tribunale, come le trattenute salariali per il rimborso dei debiti, possono applicarsi.

Date e Scadenze Importanti

• Scadenza Modulo T4: I datori di lavoro devono rilasciare i moduli T4 ai dipendenti entro il 28 febbraio 2026.
• Scadenza Dichiarazione Fiscale: Per la maggior parte dei dipendenti, la scadenza per la dichiarazione dei redditi è il 30 aprile 2026. I lavoratori autonomi hanno tempo fino al 15 giugno 2026 per presentare la dichiarazione, ma le tasse dovute devono essere pagate entro il 30 aprile 2026.
• Scadenze per le Rate Fiscali: Coloro che devono pagare tasse significative potrebbero dover effettuare pagamenti rateali durante l'anno. Le scadenze per il 2026 sono il 15 marzo, 15 giugno, 15 settembre e 15 dicembre.
• Scadenza Contributo RRSP: La data limite per effettuare un contributo RRSP e dedurlo sulla dichiarazione del 2025 è il 28 febbraio 2026.

Queste informazioni si basano sulla legislazione attuale al 17 febbraio 2026 e sono soggette a modifiche. È fondamentale rimanere aggiornati su eventuali revisioni delle leggi e regolamenti fiscali.