Le guide complet : La paie en France et ce que vous devez savoir

Étant l'un des pays développés du monde, il n'est pas surprenant que la France ait également l'un des systèmes de paie les plus complexes et les plus élaborés parmi les nations européennes. Les entreprises mondiales et les employeurs doivent gérer et déclarer la paie des employés pour l'impôt sur le revenu, les cotisations mensuelles de l'assurance sociale des employés, la taxe sur la valeur ajoutée et d'autres responsabilités liées à la conformité. Si vous envisagez d'étendre votre entreprise en France, vous pourriez être submergé par le coût élevé de la main-d'œuvre et les taux d'imposition, les lois du travail rigides et les réglementations complexes. Heureusement, Rivermate a étudié et recherché cette question avec soin. Cet article vous aidera à comprendre et à fournir des conseils sur la manière de développer votre entreprise en France.

Connaître la nature de votre entreprise

Avant de commencer, vous devez d'abord déterminer où se situe votre entreprise. Savoir si votre entreprise est réglementée ou non est un bon point de départ. En effet, les réglementations françaises en matière de fiscalité et de paie sont basées sur la structure de l'entreprise. Les trois structures d'entreprise courantes en France incluent SARL, SA et SAS.

• SARL (Société à responsabilité limitée). C'est une entreprise de type privé à responsabilité limitée. La SARL acquiert à la fois les caractéristiques des sociétés de capitaux et des partenariats. De plus, l'entreprise est gérée par un conseil de gérance ou un gérant unique. En cas de plus de 60 actionnaires, il est obligatoire de tenir une assemblée générale une fois par an. Pour distinguer la SARL des autres structures d'entreprise, gardez à l'esprit que la SARL est principalement utilisée par les entreprises de taille moyenne et les institutions d'investissement financier.

• SA (Société Anonyme). Cette structure d'entreprise est quelque peu similaire aux corporations des États-Unis et aux sociétés à responsabilité publique du Royaume-Uni. Pour fournir un aperçu historique, le gouvernement français a mis en place la SA pour se débarrasser des spéculations rampantes menant à un cycle de booms et de récessions dans le commerce national. L'un des avantages de la SA est la protection des actifs du propriétaire contre les réclamations des créanciers. La SA est également adaptée aux grandes entreprises et aux grandes entreprises.

• SAS (Société par actions simplifiée). Sans aucun doute, la SAS est la structure d'entreprise la plus utilisée en France en raison des avantages qu'elle peut offrir aux propriétaires. Elle est plus flexible par rapport aux autres structures d'entreprise et a des exigences en capital faibles. Il n'y a pas non plus de structure de gestion définie. Elle offre plus de liberté pour une organisation à gérer et à fonctionner. Plus important encore, les marchés de capitaux n'ont pas accès à la SAS, et les actions ne seront pas cotées en bourse. Elle est conçue pour les petites entreprises car elle est plus facile à mettre en place et à gérer.

Apprenez à bien rémunérer vos employés

Gardez à l'esprit que vous êtes tenu de délivrer un contrat de travail en France. En tant qu'employeur, vous devez également indiquer dans le contrat tous les détails de la rémunération. Pour le traitement de la paie en France, vous devez prendre en compte certaines directives d'emploi. Cela inclut la rémunération, la résiliation, le congé de maternité, les vacances, les heures de travail et les congés maladie.

Rémunération

Le salaire minimum en France change chaque année. Actuellement, le salaire minimum mensuel est fixé à 1 539,42 €. Cependant, vous pouvez toujours opter pour les accords de négociation collective car ils sont plus généreux et exigent un salaire minimum. Gardez à l'esprit que les employés doivent recevoir leurs paiements au moins une fois par mois avec un bulletin de paie. Enfin, lorsque vous demandez à vos employés de faire des heures supplémentaires ou de travailler au-delà de 35 heures par semaine, il est de votre responsabilité de leur verser une rémunération pour les heures supplémentaires. En général, il s'agit de 125 % de leur salaire horaire régulier pour les 8 premières heures et passera à 150 % après cela.

Résiliation

Vous ne pouvez pas licencier vos employés sans raisons valables. En France, les motifs de licenciement et de résiliation sont les suivants : * Manquement aux devoirs professionnels indiqués dans le contrat, harcèlement moral et sexuel, comportement inapproprié. comportement sur le lieu de travail, absences répétées et congés sans autorisation, violence, abus physique et verbal, et désobéissance. * Fermeture de l'entreprise pour cause de faillite, défis financiers de l'entreprise, changements de postes et restructuration des affaires.

Congé de maternité

En tant qu'employeur, vous devez savoir que vos employés ont droit à un congé de maternité payé. Les directives sont les suivantes :

• Lorsque votre employé a des complications médicales, il bénéficie de deux semaines prénatales supplémentaires et de quatre semaines postnatales supplémentaires.
• Les mères de jumeaux peuvent bénéficier de 12 semaines prénatales et de 22 semaines postnatales ; les triplés bénéficient de 24 semaines prénatales et de 22 semaines postnatales.
• Huit semaines de congé prénatal et 18 semaines de congé postnatal sont accordées aux employés qui ont donné naissance à un enfant avec des enfants préexistants.
• Six semaines de congé prénatal et dix semaines de congé postnatal sont accordées aux mères qui ont donné naissance à un enfant avec un enfant préexistant.

Jours fériés

En France, le seul jour férié payé est la Fête du Travail, et lorsque vous demandez à vos employés de travailler ce jour-là, vous devez leur accorder un crédit supplémentaire équivalent à un jour de salaire. Pour les autres jours fériés, l'employeur et les employés peuvent convenir s'ils bénéficieront ou non d'un congé payé. Les jours fériés nationaux en France incluent le Jour de l'An, le Lundi de Pâques, la Fête du Travail, le Jour de la Victoire en Europe, l'Ascension, le Lundi de Pentecôte, la Fête Nationale, l'Assomption, la Toussaint, le Jour de l'Armistice et Noël.

Heures de travail

Comme mentionné ci-dessus, 35 heures est la durée de travail hebdomadaire requise en France. Cependant, les employeurs et les employés peuvent envisager des accords de négociation collective. Les employés peuvent choisir de ne pas travailler plus de six jours par semaine, et ils doivent bénéficier de 35 heures consécutives de repos une fois par semaine. Cependant, ces directives concernant les heures de travail ne s'appliquent pas aux postes de direction.

Congé maladie

Vous n'êtes pas obligé de compenser entièrement vos employés pour leurs absences dues à une maladie. De plus, vous n'êtes tenu de compléter que la différence entre l'indemnité versée par le système de sécurité sociale et la rémunération normale de l'employé. Lorsqu'un employé est malade pendant plus de 30 jours, il doit subir un examen médical avant de reprendre le travail.

Conformité fiscale

En France, les réglementations de conformité de la paie sont divisées en trois formes de taxes. Elles incluent l'impôt sur les sociétés, la taxe d'apprentissage, la taxe sur les salaires, l'impôt sur le revenu et les taxes sociales.

Impôt sur les sociétés

L'impôt sur les sociétés ordinaire est généralement basé sur le chiffre d'affaires de l'entreprise. Lorsque vous avez un chiffre d'affaires inférieur à 250 millions d'euros, votre entreprise sera imposée au taux de 28%. En revanche, les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 250 millions d'euros doivent payer le taux requis de 31%. Notez que pour les premiers 500 000 €, le taux de 28% sera réduit.

Taxe d'apprentissage

Une taxe de 0,68% des salaires et avantages imposables sera versée par les employeurs dans les secteurs commercial, artisanal ou industriel, et autres industries. La taxe d'apprentissage est requise pour aider et financer la formation des apprentis.

Taxe sur les salaires

Vous devez verser des taxes sur les salaires si votre entreprise est soumise à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur moins de 10% de vos ventes totales. Les taux varient également en fonction des revenus de chaque employé. En général, les taux varient de 4,25% à 13,60%. Notez que vous n'avez plus à payer si votre impôt dû ne dépasse pas 1 200 € par an.

Impôt sur le revenu

En France, l'impôt sur le revenu des employés est basé sur le revenu et la taille de la famille de l'employé. Il varie de 0 à 45%. Voici les tranches du taux personnalisé :

• 0 € – 10 064 € : 0%
• 10 065 € – 25 659 € : 11%
• 25 660 € – 70 369 € : 30%
• 73 370 € – 157 806 € : 41%
• Plus de 157 806 € : 45%

Taxes sociales

Les employeurs en France sont tenus de contribuer aux paiements d'assurance sociale de leurs employés. L'assurance accident du travail, les allocations familiales, la pension de vieillesse, l'assurance maladie, l'assurance maladie, les Fonds Nationaux d'Aide au Logement et les régimes de retraite complémentaires sont des contributions fiscales qui financent les programmes sociaux en France. Voici un taux plus détaillé :

• Assurance accident du travail. Basé sur. risque de maladie ou de blessure au travail. Aucune contribution pour les employés. * Allocations familiales. 3,45% ou 5,25% pour les employés. * Pension de vieillesse. Jusqu'à 6,9% ou 8,55% pour les employeurs. * Assurance maladie. 7% ou 13% pour les employeurs. * Fonds National d'Aide au Logement. 0,1% ou 0,5% pour les employeurs. * Régimes de retraite complémentaire. 3,15% pour les employés et 4,27% pour les employeurs (Tranche 1); 8,64% pour les employés et 12,95% pour les employeurs (Tranche 2). ## Pourquoi choisir Rivermate comme support de paie en France? Rivermate offre des services de paie mondiaux dans le monde entier. Notre entreprise défend des valeurs telles que la précision, l'intégrité et l'excellence. Nous assurons à nos clients que leurs entreprises sont 100% conformes aux réglementations de l'emploi et aux exigences fiscales locales. Lorsque vous choisissez Rivermate comme employeur de référence en France, nous pouvons certainement vous aider avec les éléments suivants: * Retenues fiscales * Paie * Lois et réglementations de l'emploi en France. L'expansion mondiale nécessite beaucoup de travail. Cependant, vous pouvez obtenir de grands avantages une fois que vous y parvenez. Pour vous guider dans la gestion des lois sur l'emploi, des taux d'imposition élevés et d'autres complexités, il serait préférable d'envisager de faire appel à un fournisseur de paie mondial. Ces solutions sont garanties efficaces et rentables. Appelez-nous, et voyons comment nous pouvons rendre votre expansion en France fluide et sans tracas.