Cuando empleas personal en Jersey, asumes obligaciones fiscales específicas. El primer paso es registrarse como empleador ante el Gobierno de Jersey. Esto te permite cumplir con tus requisitos de contribuciones fiscales y de seguridad social.

Registro como Empleador

El primer paso es registrarse como empleador ante el Gobierno de Jersey. Esto te permite cumplir con tus requisitos de contribuciones fiscales y de seguridad social.

Retención de Impuestos y Contribuciones

Como empleador, debes deducir el Esquema de Cuotas de Impuesto sobre la Renta (ITIS) y las contribuciones de Clase 1 de los salarios de tus empleados.

• Esquema de Cuotas de Impuesto sobre la Renta (ITIS): Este es el equivalente en Jersey de la retención de impuestos sobre la renta. Deduces el ITIS de los salarios de tus empleados y lo pagas al gobierno.

• Contribuciones de Clase 1: Estas contribuciones se destinan al sistema de seguridad social de Jersey. Hay dos partes en las contribuciones de Clase 1:

  • Contribución Primaria: Esta se deduce de los salarios de tus empleados antes de pagarlos.
  • Contribución Secundaria: Esta es pagada completamente por el empleador.

Presentación de Declaraciones del Empleador

Debes presentar una declaración combinada del empleador al gobierno. Esta declaración incluye detalles sobre los ingresos de tus empleados, las deducciones realizadas y la información de la mano de obra.

Comunicación con los Empleados

Es tu responsabilidad proporcionar a tus empleados un aviso por escrito de las cantidades deducidas de sus salarios, la tasa de impuesto aplicada y un resumen anual.

Mantenimiento de Registros

Estás obligado a mantener un registro de todos los salarios pagados y las deducciones realizadas durante un período de seis años.

En Jersey, está en funcionamiento un sistema de impuesto sobre la renta progresivo. Para el año fiscal 2023, se aplica una tasa básica del 20%. Los ingresos imponibles incluyen salario, pago por horas extras y vacaciones, bonificaciones y comisiones, propinas, pagos por despido (los primeros £50,000 están exentos de impuestos) y pagos en lugar de preaviso.

Contribuciones a la Seguridad Social

Los empleados en Jersey están obligados a pagar contribuciones a la seguridad social, que financian varios beneficios como pensiones y apoyo por enfermedad. La tasa de contribución del empleado para 2024 es del 6% sobre los ingresos brutos, hasta un límite mensual estándar de £5,450.

Contribuciones para el Cuidado a Largo Plazo

Los residentes de Jersey también están obligados a pagar contribuciones para el cuidado a largo plazo para financiar el cuidado de los ancianos y las personas con discapacidades. La tasa varía según los niveles de ingresos.

Deducciones y Desgravaciones Fiscales

Jersey ofrece varias deducciones y desgravaciones fiscales que pueden reducir su carga tributaria general. Algunos gastos comunes permitidos incluyen suscripciones profesionales, tarifas de cursos y exámenes (si su empleador cubre el costo, no es deducible) y gastos de automovilismo para viajes relacionados con el trabajo. Es posible que pueda reclamar una deducción de tarifa plana para ciertas profesiones.

Información Clave

El año fiscal en Jersey va del 1 de enero al 31 de diciembre. La mayoría de los empleados tienen su impuesto sobre la renta deducido a través de un sistema llamado ITIS (Sistema de Cuotas del Impuesto sobre la Renta), por lo que es posible que no necesite presentar una declaración por separado. Para un desglose de las desgravaciones fiscales actuales en Jersey, consulte el sitio del Gobierno de Jersey.

En Jersey, el suministro de servicios está sujeto al Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). Las reglas del lugar de suministro determinan dónde se considera realizado el suministro a efectos fiscales.

Lugar de Suministro de Servicios

La regla general es que los servicios se suministran donde pertenece el proveedor. Si su negocio está establecido en Jersey, sus suministros de servicios generalmente estarán sujetos al GST de Jersey.

Sin embargo, hay excepciones para servicios de Empresa a Empresa (B2B) y de Empresa a Cliente (B2C). Al suministrar servicios a otra empresa (B2B), el lugar de suministro suele ser donde pertenece el cliente. Para los servicios B2C, existen reglas específicas para servicios como telecomunicaciones, radiodifusión y servicios electrónicos, y servicios relacionados con el uso y disfrute de terrenos.

Registro de GST

El registro obligatorio para GST es requerido si su facturación imponible en los últimos 12 meses supera £300,000 o si espera que su facturación imponible en los próximos 30 días supere £300,000. El registro voluntario puede ser posible si su facturación es menor que el umbral obligatorio.

Tasas de GST

La tasa estándar de GST en Jersey es del 5%. Ciertos servicios están exentos de impuestos, incluidos los servicios exportados y los servicios relacionados con el transporte internacional de mercancías.

Cobro y Recaudación de GST

Debe cobrar GST en sus suministros imponibles de servicios, emitir facturas fiscales que cumplan con las regulaciones de GST de Jersey, recaudar GST de sus clientes y remitirlo a las autoridades fiscales de Jersey.

Declaraciones y Pagos de GST

Las declaraciones de GST deben ser presentadas a Revenue Jersey. La frecuencia de presentación depende de su facturación imponible. Cualquier GST adeudado debe ser pagado a Revenue Jersey a tiempo.

Mantenimiento de Registros

Se deben mantener registros precisos de las transacciones comerciales, incluidas las facturas de ventas, las facturas de compras y las declaraciones de GST.

Nota Importante

La ley de GST es compleja. Es aconsejable consultar con un asesor fiscal para obtener asesoramiento adaptado a las circunstancias específicas de su negocio.

Jersey ofrece un entorno altamente competitivo para muchas empresas con su tasa estándar de impuesto sobre la renta corporativa del 0%.

Excepciones a la Tasa del Cero Por Ciento

Ciertos tipos de negocios son excepciones a esta regla. Las empresas de servicios financieros están sujetas a una tasa del 10%. Las empresas de servicios públicos y los ingresos derivados de la propiedad o desarrollo de terrenos y propiedades en Jersey están sujetos a una tasa del 20%.

Apoyo para la Reubicación

Locate Jersey ofrece apoyo a las empresas que buscan reubicarse en la isla. Esto puede incluir asistencia financiera, ayuda para encontrar locales y asistencia con el proceso de inmigración.

Créditos Fiscales para Investigación y Desarrollo (I+D)

Aunque Jersey no ofrece créditos fiscales específicos para I+D, las empresas innovadoras aún pueden ser elegibles para recibir apoyo a través del Fondo de Innovación.

Otros Incentivos

Jersey está considerando actualmente la implementación de un régimen de caja de patentes. Esto podría proporcionar beneficios fiscales para las empresas que generen ingresos a partir de propiedad intelectual calificada. Además, Jersey cuenta con una red de acuerdos de doble imposición con varios países. Estos acuerdos pueden ayudar a evitar que las empresas sean gravadas dos veces sobre los mismos ingresos.

Nota Importante

Se recomienda encarecidamente buscar el consejo de un asesor fiscal calificado para determinar los incentivos específicos que podrían beneficiar a su empresa. Ellos pueden ayudarle a navegar por las opciones disponibles y asegurar que esté maximizando los beneficios.