Calculadora de Custos de Emprego para Kuwait
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Kuwait, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do Employer of Record
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto de Renda Corporativo | 15% | Lucro tributável líquido (Apenas entidades estrangeiras) |
| Contribuição para a Seguridade Social (para funcionários kuwaitianos) | 11,5% | Salário mensal, até KWD 2.750/mês |
| Imposto de Apoio ao Trabalho Nacional (NLST) | 2,5% | Lucro líquido anual (para empresas kuwaitianas de ações públicas listadas na KSE) |
| Zakat | 1% | Lucro líquido anual (para empresas kuwaitianas públicas e de ações fechadas) |
Declaração e Conformidade
- Imposto de Renda Corporativo: As declarações fiscais devem ser entregues dentro de três meses e meio após o encerramento do exercício fiscal.
- Contribuições para a Seguridade Social: Os empregadores devem pagar as contribuições mensais até o 15º dia do mês seguinte. Os novos funcionários kuwaitianos devem ser registrados na Instituição Pública de Seguridade Social (PIFSS) até o dia 5 do mês seguinte.
- NLST & Zakat: As declarações, auditadas por uma firma de auditoria registrada, devem ser entregues e os impostos pagos até o 15º dia do quarto mês após o término do período tributável.
Em Kuwait, não há imposto de renda pessoal sobre os salários dos funcionários. No entanto, os nacionais kuwaitianos contribuem para a seguridade social.
Contribuições para a Seguridade Social
Os funcionários kuwaitianos contribuem para a Instituição Pública de Seguridade Social (PIFSS). O empregador também faz uma contribuição.
- Contribuição do Funcionário: 8% do salário mensal até um teto de KWD 2.750.
- Contribuição do Empregador: 11,5% do salário mensal até um teto de KWD 2.750.
O salário mensal utilizado para calcular as contribuições inclui o salário base e a maioria das gratificações.
Outros Impostos
Não há outras deduções obrigatórias na folha de pagamento para os funcionários em Kuwait relacionadas ao imposto de renda pessoal, riqueza, imposto sobre a folha de pagamento, imposto sobre capital, impostos sobre propriedade imobiliária ou impostos sobre transferências.
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (CIT)
Embora não seja uma dedução do funcionário, é importante notar que Kuwait introduziu um imposto de renda de pessoa jurídica (CIT) de 15%, válido para os anos fiscais que começam em ou após 1º de janeiro de 2025. Isso se aplica a empresas multinacionais (MNEs) com uma receita anual consolidada superior a €750 milhões em dois dos quatro anos fiscais anteriores.
Imposto Mínimo Doméstico de Complemento (DMTT)
Também relevante para algumas empresas que operam em Kuwait é o Imposto Mínimo Doméstico de Complemento (DMTT), válido a partir de 1º de janeiro de 2025. Aplica-se às MNEs que atendem a critérios específicos de receita e garante uma taxa mínima de 15%. A taxa de imposto é a diferença entre a taxa do DMTT (15%) e a taxa efetiva de imposto (ETR), se a ETR estiver abaixo de 15%. Isso afeta as MNEs que operam em Kuwait por meio de entidades ou estabelecimentos permanentes (PEs).
Zakat
As empresas kuwaitianas de participação acionária estão sujeitas ao Zakat, um imposto religioso calculado em 1% do lucro líquido anual. Este é um imposto corporativo e não uma dedução do funcionário.
Imposto de Apoio ao Trabalho Nacional (NLST)
As empresas em Kuwait pagam um Imposto de Apoio ao Trabalho Nacional (NLST) de 2,5%. Este não é deduzido dos salários dos funcionários.
