Calculadora de Custos de Emprego para Estônia
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Estônia, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do Employer of Record
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto Social | 33% | Salário bruto (despesa do empregador) |
| Prêmio de Seguro de Desemprego (Empregador) | 0,8% | Ganhos brutos |
| Imposto de Renda (Retido na Fonte) | 22% | Salário bruto (imposto do empregado) |
| Pensão Fundada Obrigatória (Retida na Fonte) | 2% (empregado) | Salário bruto (contribuição do empregado) |
Declaração e Conformidade
- Enviar Declaração de Renda e Imposto Social, Prêmios de Seguro de Desemprego e Contribuições para a Pensão Fundada Obrigatória (formulário TSD) até o dia 10 do mês seguinte ao pagamento.
- Recolher todos os valores retidos e as contribuições do empregador ao Conselho de Impostos e Alfândegas da Estônia até o dia 10 do mês seguinte ao pagamento.
- Registrar novos empregados no Registro de Emprego da Estônia antes de começarem a trabalhar.
Em 2025, a Estônia implementou várias mudanças em seu sistema tributário que afetam tanto indivíduos quanto empresas.
Imposto de Renda
- Imposto de Renda Pessoal: A alíquota do imposto de renda pessoal é de 22%. A isenção básica permanece em €654 por mês (€7.848 anualmente), sujeita a limitações de renda, com isenções maiores para pensionistas (€776 mensais/€9.312 anuais). Aumento previamente planejado da isenção básica universal para €700 por mês foi adiado para 2026.
- Imposto de Renda de Empresas: A alíquota do imposto de renda de empresas é de 22%. A taxa preferencial de 14% para lucros distribuídos foi abolida.
- Imposto Retido na Fonte sobre Dividendos: O imposto retido de 7% aplica-se apenas a dividendos distribuídos de lucros tributados à taxa anterior de 14%.
- Imposto sobre Pagamentos Antecipados por Instituições de Crédito: Aumentado para 18%.
Abonos e Deduções Isentas de Imposto
- Ajuda de Custo Diária para Viagens de Negócios: Aumentada para €75 nos primeiros 15 dias de viagem dentro de um mês e €40 para dias subsequentes.
- Compensação pelo Uso de Veículo Pessoal: Aumentada para €0,50 por km, até um máximo de €550 por mês.
- Custos de Saúde e Esportes: Os empregadores podem deduzir até €400 por empregado anualmente. Massagens e outros serviços específicos de saúde agora estão incluídos.
- Presentes aos Empregados: Isentos de imposto até €100 por ocasião. €100 adicionais isentos de imposto para aniversários de trabalho se o empregado tiver trabalhado por pelo menos cinco anos. Presentes aos filhos dos empregados permanecem isentos de imposto até €100.
Outras Mudanças Tributárias
- Uma taxa de defesa temporária de 2% será aplicada ao imposto de renda pessoal a partir de 1º de janeiro de 2026 até 31 de dezembro de 2028, e é aplicável a rendimentos anteriormente isentos de imposto, como dividendos estrangeiros e pagamentos de pensão. Uma taxa de defesa semelhante de 2% sobre os lucros anuais das empresas será introduzida a partir de 1º de janeiro de 2026.
- Uma nova Taxa de Veículos Motorizados foi implementada em 2025.
- Os impostos especiais de consumo aumentaram.
É importante lembrar que esses números são baseados em informações disponíveis até 5 de fevereiro de 2025, e podem estar sujeitos a alterações. Recomenda-se consultar recursos fiscais oficiais da Estônia ou um consultor fiscal qualificado para as últimas atualizações e situações específicas.
