Contribuições fiscais do empregador

Tipo de imposto	Taxa	Base
Imposto de Renda (PAYE)	25%	Renda superior a BZD $26.000 por ano.
Segurança Social (Parte do Empregador)	8,13%	Folha de pagamento coberta mensalmente.
Segurança Social (Parte do Empregador, idades 60+)	BZD $2,60 por semana	Por empregado (idades 60-64 recebendo benefícios, ou 65+)
Imposto sobre os negócios	1,75% - 19%	Receitas brutas (varia conforme classificação do negócio)

Declaração e Conformidade

• Remeter contribuições do PAYE e Segurança Social mensais.
• As declarações e pagamentos de retenção do imposto PAYE devem ser feitos até o dia 15 do mês seguinte.
• As contribuições de Segurança Social devem ser feitas até o dia 14 do mês seguinte.
• Enviar uma declaração anual do PAYE (resumo TD4) até 2 de março.

Em Belize, o imposto de renda de empregados é aplicado a uma taxa fixa de 25% sobre a renda tributável acima de um determinado limite. Diversas deduções e isenções podem reduzir a renda tributável.

Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF)

A partir de 1º de janeiro de 2025, indivíduos empregados em Belize estão sujeitos a um imposto de renda de 25% sobre ganhos acima de BZD $29.000. Aqueles que ganham abaixo deste limite estão isentos de imposto de renda.

• Limite de Isenção: Renda anual abaixo de BZD $29.000 não está sujeita a imposto de renda.

• Dedução/Isenção Básica: Uma dedução básica é aplicada às rendas acima de BZD $29.000, que varia de acordo com as seguintes faixas de renda:

  • BZD $29.001 - BZD $32.000: Uma isenção de BZD $20.000 é aplicada, juntamente com um crédito tributário para garantir que o salário líquido não seja inferior a BZD $29.000.
  • Acima de BZD $32.000: Uma dedução padrão de BZD $20.000 é aplicada.

• Exemplo (para renda acima de BZD $32.000): Um indivíduo ganhando BZD $40.000 anualmente teria uma renda tributável de BZD $20.000 (BZD $40.000 - BZD $20.000) e uma obrigação tributária de BZD $5.000 (BZD $20.000 * 25%).

• Isenções Adicionais: Mais deduções estão disponíveis para:

  • Doações Beneficentes: Até BZD $250. Receitas originais ou uma carta da instituição são necessárias como prova.
  • Despesas Educacionais: Até BZD $400 por criança (não sua). Pode ser necessária documentação de suporte.

Declaração e Pagamento de Impostos

• Bloco TD4: Os empregados recebem um Demonstrativo de Rendimentos Pagos (declaração TD4) de seus empregadores detalhando ganhos e deduções.
• Declaração de Imposto (BTS203): Os empregados devem apresentar uma declaração anual de imposto de renda (Formulário BTS203) online ou por correio. Este formulário exige o bloco TD4, cópia do cartão de Seguro Social e documentos de suporte para quaisquer deduções reclamadas. Também é necessário um formulário de fornecedor com informações bancárias se houver reembolso devido.
• Prazo: O prazo para entrega da declaração é 31 de março do ano seguinte, salvo extensão concedida pelo Comissário de Imposto de Renda.
• Penalidades: A apresentação tardia resulta em uma penalidade de 3% do imposto devido por mês, com um mínimo de BZD $10.
• Juros: Impostos não pagos após 31 de março acumulam juros de 1,5% ao mês até quitação total.
• Reembolsos: Reembolsos são emitidos se o imposto pago exceder a obrigação real ou se o imposto foi retido na fonte de renda abaixo do limite de BZD $29.000.

Responsabilidades do Empregador

Os empregadores em Belize são responsáveis por reter o imposto de renda dos salários dos empregados e remeter ao Departamento de Serviços Fiscais de Belize (BTSD) mensalmente, acompanhando com o Formulário TD2. Os empregadores também são responsáveis por emitir os blocos TD4 aos seus empregados anualmente. Devem registrar-se para obter um Número de Identificação do Contribuinte (TIN) e usar a plataforma online, IRIS Belize, para serviços e transações fiscais.