Contribuições fiscais do empregador

Tipo de imposto	Taxa	Base
Imposto de Renda (PAYE)	25%	Renda superior a BZD $26.000 anualmente.
Segurança Social (Participação do Empregador)	Varia conforme a classe salarial	Ganhos seguráveis semanais (máximo BZD $520 por semana)
Segurança Social (Participação do Empregador, idade 60+)	BZD $2,60 por semana	Por empregado (idade 60-64 recebendo benefícios, ou 65+)
Imposto sobre Negócios	1,75% - 19%	Receitas brutas (varia conforme classificação do negócio)

Declaração e Conformidade

• Recolher as contribuições de PAYE e Segurança Social mensalmente.
• As declarações e pagamentos de retenção de imposto PAYE devem ser feitos até o dia 15 do mês seguinte.
• As contribuições de Segurança Social devem ser feitas até o dia 14 do mês seguinte.
• Enviar uma declaração anual de PAYE (resumo TD4) até 31 de março.

Em Belize, o imposto de renda de empregado é cobrado a uma taxa fixa de 25% sobre a renda tributável acima de um determinado limite. Vários descontos e isenções podem reduzir a renda tributável.

Imposto de Renda Pessoa Física (PIT)

A partir de 1º de janeiro de 2025, indivíduos empregados em Belize estão sujeitos a um imposto de renda de 25% sobre ganhos acima de BZD $29.000. Aqueles que ganham abaixo desse limite estão isentos de imposto de renda.

• Limite Isento de Imposto: Renda anual abaixo de BZD $29.000 não está sujeita a imposto de renda.

• Dedução/Isenção Básica: Uma dedução básica é aplicada às rendas acima de BZD $29.000, que varia de acordo com as seguintes faixas de renda:

  • BZD $29.000,01 - BZD $32.000: Um crédito fiscal de BZD $2.250 menos 75% do valor que exceder BZD $29.000 é aplicado.
  • Acima de BZD $32.000: Uma dedução padrão de BZD $20.000 é aplicada

• Exemplo (para renda acima de BZD $32.000): Um indivíduo que ganha BZD $40.000 anualmente teria uma renda tributável de BZD $20.000 (BZD $40.000 - BZD $20.000) e uma obrigação fiscal de BZD $5.000 (BZD $20.000 * 25%).

• Isenções Adicionais: Outras deduções estão disponíveis para:

  • Doações Caritativas: Até BZD $250. Recibos originais ou uma carta da instituição são necessários como prova.
  • Despesas Educacionais: Até BZD $400 por filho (não seu próprio). Documentação de suporte pode ser requerida.

Declaração e Pagamento de Impostos

• Declaração TD4: Os empregados recebem uma Declaração de Emolumentos Pagos (declaração TD4) de seus empregadores detalhando ganhos e deduções.
• Declaração de Imposto (BTS203): Os empregados devem apresentar uma declaração anual de imposto de renda (Formulário BTS203) online ou por correio. Este formulário requer o recibo TD4, cópia do cartão de Seguridade Social e documentos de suporte para quaisquer deduções reivindicadas. Também é necessário um formulário de fornecedor com informações bancárias se houver reembolso devido.
• Prazo: O prazo para entrega da declaração é 31 de março do ano seguinte, a menos que uma extensão seja concedida pelo Comissário de Imposto de Renda.
• Multas: A entrega tardia implica uma multa de 3% do imposto devido por mês, com uma multa mínima de BZD $10.
• Juros: Impostos não pagos após 31 de março acumulam juros de 1,5% ao mês até serem totalmente pagos.
• Reembolsos: Reembolsos são emitidos se o imposto pago exceder a obrigação fiscal real ou se o imposto foi retido na fonte de renda abaixo do limite de BZD $29.000.

Responsabilidades do Empregador

Os empregadores em Belize são responsáveis por reter o imposto de renda dos salários dos empregados e remetê-lo ao Departamento de Serviços Tributários de Belize (BTSD) mensalmente, acompanhado pelo Formulário TD2. Os empregadores também são responsáveis por emitir os slips TD4 aos seus empregados anualmente. Devem registrar-se para obter um Número de Identificação do Contribuinte (TIN) e usar a plataforma online, IRIS Belize, para serviços e transações fiscais.