Contribuições fiscais do empregador

Tipo de Imposto	Taxa	Base
Segurança Social (Não petróleo/gás, até 8.000 AZN)	22%	Salário Bruto
Segurança Social (Petróleo/gás & Estado)	22%	Salário Bruto
Seguro de Desemprego	0,5%	Salário Bruto
Seguro Médico Obrigatório (Até 8.000 AZN)	1% (setor privado não petróleo/gás, temporário) / 2% (petróleo/gás & estado)	Salário Bruto

Declaração e Conformidade

• Os empregadores devem calcular e reter o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) e as contribuições dos empregados.
• As declarações mensais de folha de pagamento devem ser apresentadas e as contribuições remetidas através do portal online do Serviço de Impostos do Estado até o dia 20 do mês seguinte.
• Também é necessário um relatório anual resumindo a compensação total e os impostos retidos para cada empregado.

Na Azerbaijão, os empregadores são responsáveis por reter vários impostos dos salários dos funcionários, que contribuem para a segurança social, seguro-desemprego e seguro médico obrigatório. Essas deduções, juntamente com o imposto de renda, são essenciais para o cumprimento das regulamentações trabalhistas Azerbaijanas.

Dedução de Impostos dos Funcionários na Azerbaijão

Imposto de Renda

• Renda Isenta de Impostos: Renda de emprego mensal de até 8.000 AZN é isenta de imposto de renda por sete anos, começando em 1º de janeiro de 2019, para funcionários do setor privado (excluindo aqueles na indústria de petróleo e gás).
• Taxas de Imposto: Renda acima do valor isento é tributada de forma progressiva, com a alíquota mais alta atualmente em 25%. Renda acima do limite de 8.000 AZN, e renda de investimentos, é tributada em 14%. Empreendedores individuais são tributados à taxa de 20%.
• Ganhos de Capital: Ganhos de capital são considerados parte da renda regular e tributados à taxa padrão de imposto de renda de pessoa física.

Segurança Social

• Contribuição do Funcionário: A contribuição para a segurança social é dividida em duas partes: 3% sobre a renda até 200 AZN e 10% sobre a renda que exceder 200 AZN, além de uma taxa fixa de 6 AZN.
• Subsídio de Territórios Libertados: Funcionários do setor privado de territórios libertados (excluindo petróleo e gás) recebem um subsídio governamental sobre suas contribuições para a segurança social. O subsídio atualmente é de 100% (de 1º de janeiro de 2023 a 31 de dezembro de 2025), e diminuirá gradualmente nos anos seguintes.

Seguro-Desemprego

• Contribuição do Funcionário: Os funcionários contribuem com 0,5% do seu salário para o seguro-desemprego.

Seguro Médico Obrigatório

• Contribuição do Funcionário: A contribuição para o seguro médico obrigatório é escalonada: 1% sobre a renda até 8.000 AZN e 0,5% sobre a renda acima de 8.000 AZN, além de uma taxa fixa de 160 AZN.

Contribuições Fiscais do Empregador na Azerbaijão

Segurança Social

• Contribuição do Empregador: Os empregadores contribuem com 22% do salário do funcionário para a segurança social. Isso além da contribuição do funcionário.
• Subsídio de Territórios Libertados: Assim como os funcionários, os empregadores em territórios libertados (excluindo petróleo e gás) recebem um subsídio sobre sua parcela das contribuições para a segurança social. O subsídio atualmente é de 100% e diminui ao longo do tempo de acordo com o cronograma atual.

Informações Adicionais

• Salário Mínimo: O salário mínimo nacional é de 400 AZN. A partir de 5 de fevereiro de 2025. Este valor pode estar sujeito a alterações.
• Frequência de Folha de Pagamento: A folha de pagamento é geralmente processada mensalmente ou bimestralmente na Azerbaijão.
• Horas Extras: O trabalho em horas extras está sujeito a regulamentações específicas, incluindo limites de horas extras consecutivas e situações em que horas extras são permitidas.

É importante consultar recursos oficiais do governo para as atualizações mais recentes dessas regulamentações fiscais e detalhes específicos relacionados às circunstâncias individuais.