Werkgevers hebben verschillende belastingverantwoordelijkheden, waaronder het inhouden van federale inkomstenbelasting op het loon van werknemers. De tarieven hiervoor zijn progressief op basis van inkomen, aangiftestatus en vrijstellingen. De betalingsdeadlines voor deze belastingen variëren, met stortingsschema's die maandelijks of halfwekelijks zijn, afhankelijk van de omvang van uw belastingverplichting.

Sociale Zekerheid en Medicare Belastingen (FICA)

Werkgevers hebben ook verantwoordelijkheden met betrekking tot Sociale Zekerheid en Medicare belastingen, ook wel FICA belastingen genoemd. Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan deze belastingen. De tarieven zijn 6,2% voor Sociale Zekerheid voor zowel werkgever als werknemer (tot de loongrens), en 1,45% voor Medicare voor zowel werkgever als werknemer (geen loongrens). De betalingsdeadlines voor deze belastingen volgen dezelfde stortingsschema's als de federale inkomstenbelastinginhouding.

Federal Unemployment Tax Act (FUTA)

Werkgevers zijn als enige verantwoordelijk voor de Federal Unemployment Tax Act (FUTA) belasting. Het tarief hiervoor is 6% over de eerste $7.000 van het loon van elke werknemer. De meeste werkgevers kunnen echter een krediet van maximaal 5,4% tegen FUTA ontvangen. De betalingsdeadlines voor deze belasting zijn doorgaans per kwartaal verschuldigd, maar kunnen jaarlijks verschuldigd zijn als de verplichtingen klein zijn.

Aanvullende Overwegingen

Werkgevers moeten ook verschillende formulieren indienen bij de IRS om ingehouden belastingen en werkgeversbijdragen te rapporteren. Deze formulieren omvatten Formulier 941 en Formulier 940.

Werknemersbelastingsaftrekken zijn een cruciaal onderdeel van de loonverwerking. Deze aftrekken zijn bedragen die door de werkgever van het loon van een werknemer worden afgetrokken en rechtstreeks worden betaald aan een overheid, financiële instelling of andere entiteit. Ze omvatten federale inkomstenbelastinginhouding, sociale zekerheid en Medicare-belastingen, en mogelijk aanvullende aftrekken.

Federale Inkomstenbelastinginhouding

Dit is een verplichte aftrek van het loon van werknemers. Alle werknemers die onderworpen zijn aan inkomstenbelasting komen in aanmerking. De berekening is gebaseerd op het bruto inkomen van de werknemer, de aangiftestatus (alleenstaand, gehuwd, enz.), het aantal inhoudingskortingen dat is opgegeven op Formulier W-4, en de IRS Inhoudingstabellen.

Sociale Zekerheid en Medicare-belastingen (FICA)

Dit zijn verplichte aftrekken voor sociale zekerheid (pensioen, invaliditeit, nabestaandenuitkeringen) en Medicare (ziektekostenverzekering voor 65-plussers en bepaalde jongere personen met een handicap). Alle werknemers die onderworpen zijn aan FICA-belastingen komen in aanmerking. De berekening voor sociale zekerheid is 6,2% van het loon tot de jaarlijkse loongrens (jaarlijks aangepast), en voor Medicare is het 1,45% van alle lonen.

Aanvullende Mogelijke Aftrekken

Er zijn andere mogelijke aftrekken die een werknemer kan hebben. Deze omvatten:

• Staats-/Territoriale Inkomstenbelasting: USMOI kan hun eigen inkomstenbelastingsystemen hebben. Controleer bij de specifieke belastingautoriteit van het territorium.
• 401(k) Bijdragen: Indien aangeboden door de werkgever, verminderen deze pre-belastingbijdragen het belastbaar inkomen.
• Premies voor Ziektekostenverzekering: Als de werkgever een ziektekostenverzekering aanbiedt, kan een deel van de premies op een pre-belastingbasis van de loonstrook van de werknemer worden afgetrokken.
• Andere Pre-Belasting Aftrekken: Dit kan flexibele uitgavenrekeningen (FSA), gezondheidsbesparingsrekeningen (HSA), vervoersvoordelen, enz. omvatten, indien aangeboden door de werkgever.

De Kleine Afgelegen Eilanden van de Verenigde Staten heffen geen belasting over de toegevoegde waarde (btw) op goederen of diensten. In plaats daarvan vertrouwen ze over het algemeen op andere vormen van belastingheffing, voornamelijk in lijn met het federale belastingstelsel van de VS.

Potentiële btw-overwegingen

• Export van diensten: Als je diensten verleent vanuit de USMOI aan klanten in rechtsgebieden die een btw hebben, moet je mogelijk de btw-implicaties binnen die buitenlandse rechtsgebieden in overweging nemen.
• Import van diensten: Als je diensten afneemt van aanbieders buiten de USMOI, kunnen die aanbieders btw in rekening brengen op basis van de regelgeving van hun thuisrechtsgebied.

Hoewel er geen directe btw-autoriteiten zijn binnen de USMOI, zijn de Internal Revenue Service (IRS) en het Amerikaanse ministerie van Financiën relevante bronnen voor bredere belastinginformatie.

De Verenigde Staten Minor Outlying Islands (USMOIs) bieden een unieke fiscale omgeving die is ontworpen om bedrijven aan te trekken en economische ontwikkeling te stimuleren. Deze territoria, waaronder plaatsen zoals Guam, Amerikaans Samoa en de Noordelijke Marianen, hebben specifieke fiscale voordelen die niet beschikbaar zijn op het vasteland van de VS.

Vrijstelling van Federale Inkomstenbelasting

Een van de belangrijkste prikkels voor bedrijven in de USMOIs is de vrijstelling van federale inkomstenbelasting op inkomsten die binnen het territorium worden gegenereerd. Deze vrijstelling geldt voor zowel binnenlandse als buitenlandse bedrijven die in de USMOIs opereren. Het is echter belangrijk op te merken dat Amerikaanse bedrijven met Amerikaanse aandeelhouders over het algemeen niet in aanmerking komen voor deze vrijstelling, tenzij ze kunnen aantonen dat ze bona fide inwoners van de USMOI zijn.

Verlaagde Belastingtarieven

Hoewel vrijgesteld van federale inkomstenbelasting, kunnen bedrijven in de USMOIs nog steeds onderworpen zijn aan lokale inkomstenbelastingen. Deze lokale belastingtarieven zijn echter vaak aanzienlijk lager dan de federale inkomstenbelastingtarieven op het vasteland van de VS. Elke USMOI heeft zijn eigen belastingcode, dus specifieke tarieven kunnen variëren. Sommige USMOIs bieden ook belastingvakanties of verlaagde belastingtarieven voor specifieke industrieën of activiteiten, zoals toerisme of productie.

Andere Fiscale Voordelen

Bedrijven in de USMOI kunnen ook profiteren van:

• Belastingkredieten: Deze kredieten kunnen de totale belastingverplichting van een bedrijf verminderen. Specifieke beschikbare kredieten kunnen variëren per USMOI.
• Invoer zonder douanerechten: Bepaalde USMOIs staan de invoer zonder douanerechten van goederen toe voor gebruik in productie of export.
• Vereenvoudigde belastingregimes: Sommige USMOIs bieden vereenvoudigde belastingregimes voor kleine bedrijven, waardoor de belastingaangifte minder belastend wordt.

Belangrijke Overwegingen

Hoewel fiscale prikkels aantrekkelijk zijn, zijn er andere factoren om te overwegen bij het zakendoen in de USMOIs, zoals:

• Beperkte marktgrootte: De USMOIs hebben doorgaans kleine populaties, wat de potentiële klantenbasis voor sommige bedrijven kan beperken.
• Logistieke uitdagingen: Het verzenden van goederen van en naar de USMOIs kan duurder en tijdrovender zijn dan op het vasteland van de VS.
• Arbeidskosten: Arbeidskosten in sommige USMOIs kunnen hoger zijn dan in andere delen van de wereld.

Het is cruciaal om alle factoren zorgvuldig te evalueren voordat u besluit een bedrijf op te richten in een USMOI. Het wordt sterk aanbevolen om een belastingprofessional te raadplegen die ervaring heeft met USMOI-belastingwetten.