Werkgevers in Saint Kitts en Nevis hebben verschillende belastingverantwoordelijkheden. Deze omvatten bijdragen aan de sociale zekerheid, de Housing and Social Development Levy, en het Severance Payment Fund. Ze fungeren ook als inhoudingsagenten voor het Pay As You Earn (PAYE) systeem, hoewel Saint Kitts en Nevis geen inkomstenbelasting heeft.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid

Werkgevers moeten 5% van het brutoloon van een werknemer bijdragen aan de sociale zekerheid (hoofdregeling) en 1% voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen. Zowel de hoofdregeling als de bijdragen voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen hebben een plafond van XCD 6,500 (Oost-Caribische Dollar) per maand. Bijdragen aan de sociale zekerheid moeten uiterlijk de 15e van de volgende maand worden betaald.

Housing and Social Development Levy

Werkgevers dragen 3% van het brutoloon van werknemers bij aan de Housing and Social Development Levy. Betalingen moeten uiterlijk de 15e van de volgende maand worden gedaan.

Bijdrage aan het Severance Payment Fund

Werkgevers dragen 1% van het brutoloon van werknemers bij aan een Severance Payment Fund. Betalingen moeten uiterlijk de 15e van de volgende maand worden gedaan.

Pay As You Earn (PAYE) Inhouding

Werkgevers fungeren als inhoudingsagenten, waarbij ze inkomstenbelasting inhouden op de salarissen van werknemers en deze afdragen aan de Inland Revenue Department. PAYE-inhoudingen (zelfs als deze nul zijn) moeten samen met een betalingsbewijs uiterlijk de 15e van de volgende maand worden ingediend.

Belangrijke Opmerkingen

Werkgevers moeten zich registreren bij de relevante autoriteiten, zoals de Social Security Board en de Inland Revenue Department. Boetes en rente kunnen van toepassing zijn bij te late betaling van werkgeversbelastingen. Het is raadzaam om professioneel advies in te winnen van een accountant of belastingadviseur om te zorgen voor naleving van alle belastingverplichtingen voor werkgevers in Saint Kitts en Nevis.

Werknemers dragen 5% van hun bruto-inkomsten bij aan het hoofd sociale zekerheidsstelsel en een extra 1% voor arbeidsletseluitkeringen. Alle werknemers tussen de 16 en 62 jaar zijn verplicht bij te dragen aan de sociale zekerheid. Zowel de bijdragen aan het hoofdplan als aan de arbeidsletseluitkeringen hebben een plafond van XCD 6.500 (Oost-Caribische Dollar) per maand. Sociale zekerheidsaftrekkingen worden berekend als een percentage van de bruto-inkomsten tot aan het plafond.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid

• Bijdragepercentage werknemer: 5% van de bruto-inkomsten aan het hoofdplan en een extra 1% voor arbeidsletseluitkeringen.
• In aanmerking komen: Alle werknemers tussen de 16 en 62 jaar.
• Bijdrageplafond: XCD 6.500 per maand voor zowel het hoofdplan als de arbeidsletseluitkeringen.
• Berekening: Aftrekkingen worden berekend als een percentage van de bruto-inkomsten tot aan het plafond.

Werknemers kunnen er ook voor kiezen om bij te dragen aan het Ontslagbetalingsfonds. Deze bijdragen zijn optioneel en, indien gekozen, worden de aftrekkingen gebaseerd op een percentage van de bruto-inkomsten, meestal 1%.

Bijdrage aan het Ontslagbetalingsfonds

• Bijdragepercentage werknemer: Optionele bijdrage gebaseerd op een percentage van de bruto-inkomsten.
• In aanmerking komen: Optioneel voor alle werknemers.
• Berekening: Aftrekkingen worden gebaseerd op een percentage van de bruto-inkomsten, meestal 1%.

Het standaard btw-tarief in Saint Kitts en Nevis is momenteel 17%. Dit tarief is van toepassing op de meeste diensten, tenzij specifiek vrijgesteld of belast tegen nul procent.

Vrijstellingen en Nulprocentstarief Diensten

Bepaalde diensten kunnen zijn vrijgesteld van btw, terwijl andere belast zijn tegen nul procent. Het is cruciaal om het verschil te begrijpen:

• Vrijgestelde Diensten: Op deze diensten wordt geen btw geheven. Voorbeelden zijn gezondheidszorg, onderwijs en sommige financiële diensten.
• Nulprocentstarief Diensten: Btw wordt technisch gezien geheven tegen een tarief van 0%. Dit stelt bedrijven die nulprocentstarief diensten leveren in staat om terugbetalingen te claimen op de btw die is betaald op inputs gerelateerd aan die diensten. Voorbeelden zijn geëxporteerde diensten.

Indieningsprocedures

Btw-geregistreerde bedrijven die belastbare diensten leveren, moeten specifieke procedures volgen:

1. Registratie: Bedrijven die de drempel voor btw-registratie overschrijden, moeten zich registreren bij de Belastingdienst.
2. Facturering: Btw moet worden berekend en opgenomen op facturen voor belastbare diensten.
3. Regelmatige Aangiften: Bedrijven zijn verplicht om regelmatig btw-aangiften in te dienen (meestal maandelijks of driemaandelijks) en eventuele verschuldigde belasting te betalen.

Belangrijke Overwegingen

• Btw-Drempel: De drempel voor btw-registratie is gebaseerd op de jaarlijkse omzet. Het is belangrijk om te bepalen of uw bedrijf dat diensten levert deze drempel overschrijdt.
• Boekhouding: Btw-geregistreerde bedrijven moeten nauwkeurige gegevens bijhouden van verkopen en aankopen, inclusief facturen ter ondersteuning van eventuele geclaimde btw-aftrekken.

Een van de meest aantrekkelijke prikkels voor bedrijven is de vrijstelling van vennootschapsbelasting. Deze prikkel stelt in aanmerking komende bedrijven in staat om gedurende een bepaalde periode volledig vrijgesteld te zijn van vennootschapsbelasting.

Soorten Belastingvakanties

Er zijn vier hoofdtypen belastingvakanties die worden aangeboden onder de Fiscal Incentives Act, waarbij de vrijstellingsperiode varieert op basis van de toegevoegde waarde in Saint Kitts en Nevis. Er is ook een specifieke prikkel voor enclave-industrieën die goederen produceren uitsluitend voor export buiten de CARICOM-regio.

Kwalificatiecriteria

Om in aanmerking te komen voor een belastingvakantie, moeten bedrijven doorgaans voldoen aan eisen zoals minimale investeringsdrempels, het creëren van banen en activiteiten met toegevoegde waarde binnen het land. Specifieke criteria variëren afhankelijk van het gekozen belastingvakantieprogramma.

Aanvraagproces

Geïnteresseerde bedrijven dienen contact op te nemen met de Saint Kitts and Nevis Investment Promotion Agency (SKIPA) voor gedetailleerde informatie en aanvraagprocedures met betrekking tot de verschillende belastingvakantieprogramma's.

Naast belastingvakanties biedt Saint Kitts en Nevis een verlaagd vennootschapsbelastingtarief in vergelijking met veel andere landen.

Verlaagd Vennootschapsbelastingtarief

Het standaard vennootschapsbelastingtarief voor bedrijven geregistreerd in Saint Kitts en Nevis is 33%. Er zijn echter mogelijkheden om dit tarief te verlagen tot slechts 1% onder specifieke omstandigheden.

Kwalificatiecriteria voor Verlaagd Belastingtarief

De geschiktheid voor het verlaagde vennootschapsbelastingtarief hangt vaak af van factoren zoals de industrie, de locatie binnen het land en het creëren van banen.

Aanvraagproces voor Verlaagd Belastingtarief

Het verkennen van de opties voor een verlaagd belastingtarief houdt in dat u contact opneemt met SKIPA voor begeleiding en mogelijk een aanvraag indient, afhankelijk van het gekozen programma.

Aanvullende Belastingvoordelen

Saint Kitts en Nevis biedt enkele andere belastingvoordelen die het overwegen waard zijn:

• Geen Vermogenswinstbelasting: Bedrijven zijn niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting op de verkoop van activa.
• Vrijstellingen van Invoerrechten: In aanmerking komende bedrijven kunnen profiteren van vrijstellingen of verlaagde tarieven op invoerrechten voor apparatuur en materialen.

Belangrijke Overwegingen

Voordat u beslissingen neemt op basis van belastingprikkels, is het cruciaal om het volgende te overwegen:

• Geschiktheidseisen: Analyseer zorgvuldig de activiteiten en financiële structuur van uw bedrijf om te bepalen of het voldoet aan de kwalificatiecriteria voor specifieke belastingvoordelen.
• Nalevingsverplichtingen: Zelfs met belastingvoordelen blijven bedrijven onderworpen aan andere belastingen en indieningsvereisten.