In Niue betalen bedrijven over het algemeen geen belasting over hun winsten vanwege een vennootschapsbelastingtarief van 0%. Dit is een uniek kenmerk dat Niue onderscheidt van veel andere rechtsgebieden.

Bronbelasting voor Leveranciers

Hoewel er geen algemene loonbelasting is, kan de Financiële Secretaris tot 10% van betalingen aan leveranciers van goederen of diensten aan de regering van Niue inhouden. Deze maatregel wordt genomen tegen eventuele toekomstige belastingverplichtingen van de leverancier.

Administratie

Werkgevers in Niue moeten nauwkeurige gegevens bijhouden van lonen, voordelen en eventuele andere aftrekkingen. Deze gegevens kunnen nodig zijn voor rapportage- of controle doeleinden.

Naleving

Werkgevers moeten ervoor zorgen dat ze op de hoogte zijn van specifieke regels of verplichtingen die van toepassing kunnen zijn op hun industrie of bedrijfsactiviteiten in Niue. Het is cruciaal om op de hoogte te blijven van de laatste regels en voorschriften om naleving te waarborgen en mogelijke boetes te vermijden.

In Niue is er geen traditioneel systeem voor de inkomstenbelasting. Dit betekent dat werknemers geen inkomstenbelasting afgedragen krijgen van hun lonen of salarissen.

Bronbelasting voor Leveranciers

Hoewel er geen inkomstenbelasting is voor werknemers, kan de overheid een bronbelasting opleggen voor bepaalde zakelijke transacties. Volgens de INCOME TAX AMENDMENT (No.2) ACT 2009, kan de Financiële Secretaris tot 10% van betalingen aan leveranciers van goederen of diensten aan de Niue-regering inhouden als bijdrage aan eventuele belastingverplichtingen van de leverancier.

Administratie

Ondanks de afwezigheid van inkomstenbelasting, kan het nodig zijn om gedetailleerde gegevens bij te houden van werknemerslonen en -voordelen voor andere mogelijke belasting- of rapportagedoeleinden. Het is raadzaam om bij de belastingautoriteiten van Niue te informeren naar specifieke richtlijnen voor het bijhouden van administratie.

Andere Mogelijke Aftrekkingen

Hoewel er geen inkomstenbelasting is, kunnen andere aftrekkingen in overweging genomen moeten worden, afhankelijk van specifieke omstandigheden of overeenkomsten met werknemers. Deze kunnen zaken omvatten zoals pensioenbijdragen of andere vrijwillige aftrekkingen.

In Niue, net als in veel andere landen, wordt een Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW), ook bekend als Goederen- en Dienstenbelasting (GST), toegepast. Dit is een verbruiksbelasting die wordt toegepast op de toegevoegde waarde in elke fase van de toeleveringsketen van goederen en diensten.

BTW-Tarief

Het standaard BTW-tarief in Niue is 12,5%.

BTW-Registratie

Bedrijven die belastbare diensten in Niue leveren, moeten zich mogelijk registreren voor BTW als hun omzet een bepaalde drempel overschrijdt. Het is raadzaam om contact op te nemen met de belastingautoriteiten van Niue voor de huidige drempel en registratievereisten.

BTW op Diensten

De meeste diensten die binnen Niue worden geleverd, zijn onderworpen aan BTW tegen het standaardtarief.

Belastbare Diensten

Voorbeelden van belastbare diensten kunnen zijn: adviesdiensten, professionele diensten, telecommunicatiediensten, verhuur en andere diensten die binnen Niue worden geconsumeerd.

Nul-Tarief of Vrijgestelde Diensten

Er kunnen specifieke diensten zijn die ofwel tegen een nul-tarief (BTW geheven tegen 0%) worden belast of volledig zijn vrijgesteld van BTW. Voor de meest nauwkeurige en bijgewerkte lijst van deze diensten, raadpleeg de belastingwetgeving van Niue of een belastingadviseur.

BTW-Facturering

Bedrijven die geregistreerd zijn voor BTW moeten belastingfacturen uitgeven die voldoen aan specifieke vereisten zoals voorgeschreven door de belastingautoriteiten van Niue. Deze facturen moeten duidelijk de BTW-berekeningen en andere vereiste informatie weergeven.

BTW-Aangiften en Betaling

BTW-geregistreerde bedrijven zijn doorgaans verplicht om periodiek (bijvoorbeeld maandelijks of driemaandelijks) BTW-aangiften in te dienen en de geïnde BTW af te dragen aan de belastingautoriteiten.

Belangrijke Overwegingen

Specifieke Regels

Sommige diensten kunnen specifieke BTW-regels of -behandelingen hebben.

Invoer en Uitvoer

De BTW-behandeling van ingevoerde en uitgevoerde diensten kan extra complexiteiten met zich meebrengen. Het is raadzaam om gespecialiseerd advies in te winnen als uw bedrijf zich bezighoudt met grensoverschrijdende diensten.

Niue's belangrijkste aantrekkingskracht voor bedrijven ligt in de algehele belastingomgeving. Bedrijven hebben over het algemeen geen inkomstenbelasting op hun winst, wat een zeer gunstige omgeving creëert voor bedrijfsontwikkeling en herinvestering. Niue heeft ook een vereenvoudigd belastingsysteem vergeleken met veel andere landen, met minimale focus op directe inkomsten- of vennootschapsbelasting.

Specifieke Belastingvoordelen

Naast de algemene lage belastingomgeving biedt Niue enkele gerichte voordelen.

Ontwikkelingsinvesteringsvoordelen

De Development Investment Act moedigt investeringen aan in specifieke sectoren die belangrijk worden geacht voor de economische groei van Niue. In aanmerking komende bedrijven kunnen belastingkortingen, vrijstellingen van rechten en andere voordelen ontvangen.

Exportvoordelen

Om export te bevorderen, kunnen sommige bedrijven in aanmerking komen voor exportvoordelen. Deze voordelen kunnen de vorm aannemen van belastingvrijstellingen of -verlagingen op inkomsten uit exportactiviteiten.

Hoe Voordelen te Vinden en Aan te Vragen

Neem contact op met de relevante overheidsafdelingen in Niue, zoals het Ministerie van Financiën of het Ministerie van Economische Ontwikkeling, om te informeren naar de momenteel beschikbare voordelen en hun geschiktheidscriteria.