Hoe voeren wereldwijde bedrijven de loonadministratie in Duitsland uit?

In Europa wordt Duitsland beschouwd als de thuisbasis van een van de sterkste economieën, waardoor het een toevluchtsoord is voor nieuwe bedrijven. In vergelijking met de meeste landen kan Duitsland worden gezien als een land dat elke organisatie hartelijk verwelkomt om zich binnen zijn grenzen te vestigen. Echter, net als in elk ander land, kan Duitsland ook complexe regels en voorschriften opleggen, vooral met betrekking tot het loonproces. Om u te helpen bij dit proces, biedt Rivermate wereldwijde strategieën voor naleving van de loonadministratie om ervoor te zorgen dat uw bedrijf succesvol zal gedijen in Duitsland.

Ontslagregels en -voorschriften

Het Duitse loonadministratiesysteem bepaalt dat de werkgever de discretie heeft om een werknemer te ontslaan die zijn taken en verantwoordelijkheden voor het bedrijf niet nakomt. Dit moet ook expliciet worden vermeld in de arbeidsovereenkomst en moet worden overeengekomen door zowel de werkgever als de werknemer. Wederzijdse instemming is ook vereist in ontslagsituaties. Het beste is om een voorafgaande ontslagmelding te geven. Bij conflicten spelen de arbeidsrechtbanken de dominante rol.

Minimumloon in Duitsland

Het minimumloon in Duitsland is €8,50 per uur. Er kunnen echter enkele uitzonderingen zijn voor sommige ondernemingen, afhankelijk van wat door de officiële regelgeving wordt opgelegd. Een boete van €30.000 tot €500.000 wordt opgelegd bij elke overtreding van de minimumloonregel. Deze boete is ook van toepassing op werknemers jonger dan 18 jaar, stagiairs en langdurig werklozen.

Belasting op kapitaalactiva

Wat betreft belastingen op inkomsten uit kapitaalactiva, wordt een absoluut tarief van 25% in rekening gebracht en ingehouden tijdens de uitbetalingsperiode.

Kerkbelasting

Dit kan u vreemd voorkomen, maar in Duitsland zijn werknemers verantwoordelijk voor het betalen van een kerkbelasting. Ja, u hoort het goed. De kerkbelasting wordt ingehouden op het maandelijkse salaris van elke werknemer. Houd er rekening mee dat de regelgeving en het bedrag variëren van deelstaat tot deelstaat. Meestal varieert de kerkbelasting van 8% tot 9% van het salaris van de werknemer.

Belasting op werknemersvoordelen

Alle niet-wettelijke voordelen die werknemers ontvangen, zijn belastbaar in Duitsland. Dit kan in de vorm zijn van ongevallenverzekering, voedseltransport, pensioenfondsbetaling en meer. Het goede nieuws voor werknemers is dat hun werkgevers ervoor kunnen kiezen om de inkomstenbelasting namens hen te betalen. De belasting varieert van 15% tot 25% van de totale marktwaarde. Als het bedrag niet hoger is dan €44 per maand, zijn de bovengenoemde werknemersvoordelen niet belastbaar.

Werkongevallenverzekering voor werknemers

Als u een werknemer bent, bent u niet langer verantwoordelijk voor het bijdragen en betalen voor het werkongevallenverzekeringsfonds. Voor werkgevers is het echter verplicht om een geschat bedrag van 132% van de lonen van de organisatie toe te wijzen voor de financiering van de werkongevallenverzekering.

Beleid inzake werktijden

Voltijds werknemers in Duitsland mogen maximaal 48 uur per week werken. Werkgevers mogen werknemers niet dwingen om meer dan zes opeenvolgende uren te werken zonder pauzes tussendoor. Elke werknemer moet na een werkperiode van 9 uur minimaal een pauze van 30 minuten hebben.

Compensatie voor overwerk

Elke keer dat werknemers worden herinnerd aan de compensatie die ze ontvangen na overwerk, voelen ze zich meestal verheugd en opgewonden tegelijk. In Duitsland moet elke arbeidsovereenkomst van een werknemer een bepaling bevatten die stelt dat overwerkcompensatie aan de werknemer wordt verstrekt, en ze moeten goed worden gecompenseerd volgens de bedrijfsregels. De standaard overuren per week mogen echter niet meer dan 12 uur bedragen.

Loonperiode

De Duitse wetgeving beveelt aan dat de loonperiode, of meer algemeen bekend als betaaldag, wordt opgenomen en uitgebreid wordt vermeld in de arbeidsovereenkomst van de werknemer. Daarnaast de interval van de loonbetaling. moet niet langer dan een maand duren. In elk geval waarin werkgevers langer dan een maand doen over de loonbetaling en compensatie, kunnen er boetes worden opgelegd en zal de werkgever verantwoording moeten afleggen aan de autoriteiten.

Verzekering voor Gepensioneerde Werknemers

Werkgevers kunnen ook bedrijfs pensioenregelingen aanbieden aan hun gepensioneerde werknemers. Het moet worden opgemerkt dat de pensioenverzekering niet hetzelfde is als de wettelijke sociale pensioen van de Duitse federale overheid. De pensioenverzekering is volledig vrijwillig en is ter discretie van de werkgever.

Werkloosheids- en andere Gezondheidsgerelateerde Verzekeringen

In Duitsland gaat 15% van het totale maandelijkse salaris van de werknemer naar hun werkloosheidsverzekering. Vervolgens wordt 73% van hun totale loon gereserveerd voor gezondheidsgerelateerde verzekeringen. De percentages veranderen echter en variëren afhankelijk van het totale inkomen van de werknemer, en een inkomen van minder dan €50.850 per jaar is niet belastbaar.

Secundaire Arbeidsvoorwaarden

Secundaire arbeidsvoorwaarden zijn extra voordelen die het salaris van een werknemer aanvullen. Dit kan bijvoorbeeld een bedrijfsauto, gesubsidieerde maaltijden, ziektekostenverzekering en dergelijke zijn. In Duitsland kunnen sommige secundaire arbeidsvoorwaarden de vorm aannemen van winstdeling, gebruik van een bedrijfsauto, commissies, aanvullende betalingen, fooien en meer. Niet alle Duitse bedrijven bieden echter secundaire arbeidsvoorwaarden aan werknemers. Dit komt omdat ze niet verplicht zijn door de arbeidswet om dit te doen. Werknemers kunnen zelf overwegen of hun bedrijf secundaire arbeidsvoorwaarden biedt.

Verlof en Vakanties

Het is voor geen enkele werkgever nieuw om de verantwoordelijkheid te hebben om werknemers verlof te geven voor vakantie, moederschap, vaderschap, ziekteverlof en meer. Dit is apart van de officiële feestdagen in Duitsland. Enkele van de feestdagen in Duitsland zijn:

• Nieuwjaarsdag
• Driekoningen
• Fasching
• Internationale Vrouwendag
• Goede Vrijdag
• Paasvrijdag
• Dag van de Arbeid
• Overwinningsdag in Europa
• Moederdag
• Hemelvaartsdag
• Vaderdag
• Sacramentsdag
• Maria-Tenhemelopneming

Sociale Belastingen

Sociale belastingen in Duitsland kunnen verschillende sociale verzekeringsprogramma's dekken. Een opmerkelijke technische bijzonderheid in het Duitse sociale belastingsysteem is dat de verantwoordelijkheid voor sociale belastingen zowel door werkgevers als werknemers wordt gedragen. Bovendien is een solidariteitsheffing van 5,5% verplicht voor elke werknemer om bij te dragen van hun maandsalaris voor sociale zekerheidsprogramma's.

Federale Belastingautoriteiten

De federale belastingautoriteiten in Duitsland onderwerpen alle werknemers, ongeacht hun Duitse staatsburgerschap of verblijfplaats, aan inkomstenbelasting. De organisaties en werkgevers zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor de belastingbetaling voor hun werknemers. In dat geval houden werkgevers belastingen in van hun werknemers tijdens de loonperiode en dragen de ingehouden belastingen vervolgens af aan de federale belastingautoriteiten. De federale belasting varieert van 15% tot 45%, en jaarsalarissen onder de €8.652 zijn vrijgesteld van belasting.

Aandelenplannen

Sommige bedrijven bieden aandelenplannen aan hun werknemers. Deze zijn belastbaar met verworven opties bij de uitoefening. Bovendien zijn werkgevers verplicht om inkomstenbelasting in te houden op elk verdiend kapitaal uit de uitoefening van de goedgekeurde aandelenplannen.

Online Financiële Diensten

Een groot voordeel van het uitbreiden van een onderneming in Duitsland is dat er altijd tools voor online financiële diensten beschikbaar zijn. Hierdoor wordt het indienen van belastingen gemakkelijker en kunnen werkgevers zich concentreren op het enige doel om hun bedrijf te laten groeien en te beheren. De online financiële dienstentool heet de “ElsterOnline”. Werknemers en werkgevers kunnen nu online belastingaangifte doen met deze tool. Je hoeft alleen maar je kalender te markeren op 28 februari, want dit is de dag waarop je je jaarlijkse inkomstenbelastingformulieren voor het jaar moet indienen.

Inkomstenbelastingrapportage

Elke maand zijn werkgevers verplicht om loonbelastingen af te dragen aan een lokaal belastingkantoor in Duitsland. De betalings- en rapportageverplichtingen verschillen van werkgever tot werkgever. De Duitse belastingautoriteiten hebben verschillende factoren vastgesteld waarmee rekening moet worden gehouden bij het implementeren van de inkomstenbelastingrapportage. Dit omvat meestal buitenlandse entiteiten en werknemerspopulatie. residency status, and more. ## Arbeidsrecht Het is essentieel om de arbeidswetgeving in Duitsland te begrijpen, aangezien deze complexer is dan in andere landen. In de bepalingen van deze wet is vastgelegd dat werknemers kunnen kiezen om zich aan te sluiten bij collectieve arbeidsovereenkomsten, lid te worden van een vakbond, ondernemingsraad, en meer. Contracten worden gedeeltelijk ongeldig verklaard in situaties waarin werknemers onderbetaald worden. Wat betreft de betalingsmethoden, op basis van het Duitse Burgerlijk Wetboek en andere overeenkomsten, worden de lonen en salarissen van werknemers meestal overgemaakt via elektronische overboekingen die worden gewaarborgd door de File Transfer and Access Management (FTAM) protocollen. Zodra de betaling is goedgekeurd door de werkgever, zullen de bankrekeningen die gekoppeld zijn aan de gegevens van de werknemers nu gemachtigd zijn om hun loon vrij te geven. De twee belangrijkste gebruikelijke voordelen die werkgevers aan hun werknemers kunnen geven en die in de wet zijn vastgelegd, zijn de 13e maand of 13e salarisbetaling en aanvullende betaling. * 13e salarisbetaling. Alle werknemers, ongeacht hun nationaliteit, die alle 12 maanden van het jaar hebben gewerkt, komen in aanmerking voor een volledige betaling van een maandsalaris als eindejaarsbonus. * Aanvullende betaling. Zoals het woord zelf al zegt, "aanvullend", wordt gegeven aan werknemers die diensten hebben verleend onder moeilijke omstandigheden, zelfs in het weekend hebben gewerkt, buiten werktijd, en meer. ## Slotgedachten Het uitvoeren van loonadministratie in Duitsland is geen eenvoudige klus. Het begrijpen van elk onderdeel van dit artikel zou een grote hulp zijn om dit geavanceerde proces te starten. Het zal een zware reis zijn, maar het succes van uw bedrijf is gegarandeerd zodra u er hard aan werkt. Bovendien is Rivermate meer dan blij om uw organisatie te helpen succes te behalen. Neem contact met ons op voor meer informatie.