Calcolatore del costo del lavoro per Spagna
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Spagna, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali dell'Employer of Record
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Previdenza Sociale | ~30,48% (generale) + variabile per incidenti | Stipendio lordo del dipendente (soggetto a basi minime/massime) |
| Assicurazione contro la disoccupazione | 5,5% (datore di lavoro) | Stipendio del dipendente |
| Formazione professionale | 0,7% (datore di lavoro) | Stipendio lordo del dipendente |
| Fondo di garanzia salariale (FOGASA) | 0,2% (datore di lavoro) | Stipendio lordo del dipendente |
Presentazione e conformità
- I contributi alla Previdenza Sociale sono dovuti entro l'ultimo giorno del calendario del mese successivo.
- Le ritenute dell'imposta sul reddito (IRPF) devono essere versate entro il 20 del mese successivo.
- L'Employer è responsabile di registrare i lavoratori nel sistema di sicurezza sociale prima o al momento dell'inizio dell'attività.
In Spagna, i dipendenti sono soggetti a diverse detrazioni fiscali, principalmente imposta sul reddito e contributi alla sicurezza sociale, influenzate da fattori come il livello di reddito, lo stato di residenza e deduzioni specifiche.
Imposta sul Reddito (IRPF)
A partire dal 2026, l'imposta sul reddito della Spagna (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o IRPF) segue un sistema progressivo con aliquote e scaglioni aggiornati per l'anno:
- Fino a €12.450: 19%
- Da €12.451 a €20.200: 24%
- Da €20.201 a €35.200: 30%
- Da €35.201 a €60.000: 37%
- Da €60.001 a €300.000: 45%
- Oltre €300.000: 47%
Beckham Law
La Beckham Law offre un'aliquota fissa dell'imposta sul reddito del 24% per i lavoratori stranieri qualificati che si trasferiscono in Spagna per lavoro. Questo si applica al reddito di origine spagnola, potenzialmente offrendo risparmi significativi rispetto alle aliquote progressive standard. Si noti che alcuni tipi di reddito come eredità, plusvalenze e donazioni di origine spagnola sono esclusi dai benefici della Beckham Law.
Detrazioni e Deduzioni Fiscali
Diversi sgravi e deduzioni possono ridurre il reddito imponibile per i residenti:
- 5.550 € di detrazione personale: sotto i 65 anni, 6.700 €: 65+ anni, 8.100 €: 75+ anni.
- Detrazione per figli: €2.400 (primo figlio), €2.700 (secondo), €4.000 (terzo), €4.500 (ogni successivo).
- Detrazione per coniuge a carico: €1.150 (65+), €2.550 (75+).
- Detrazione per maternità: €2.800 annuali per ciascun bambino sotto i tre anni.
- Miglioramenti all'efficienza energetica: Deduzioni per miglioramenti domestici legati all'efficienza energetica disponibili fino alla fine del 2025.
- Acquisti di veicoli elettrici: Deduzioni per l'acquisto di veicoli elettrici e l'installazione di stazioni di ricarica estese fino al 2025.
Contributi alla Sicurezza Sociale
I contributi alla sicurezza sociale sono obbligatori per i dipendenti in Spagna, con contributi divisi tra datore di lavoro e lavoratore.
Contributi del Lavoratore
- Sicurezza Sociale: 4,83% (incluso MEI).
- Cassa di disoccupazione: 1,55%.
- Formazione professionale: 0,10%.
- Contributo di solidarietà: dallo 0,15% allo 0,19% sui guadagni superiori a €5.101,20 mensili.
Contributi del Datore di Lavoro (Informativo - non dedotti dallo stipendio del lavoratore)
- Contingenze generali: 23,60%
- Disoccupazione: 5,50%
- Formazione professionale: 0,70%
- Fondo di garanzia salariale: 0,20%
Le aliquote e soglie per i contributi alla sicurezza sociale e alcune detrazioni IRPF (ad esempio il contributo di solidarietà) sono soggette a revisioni annuali, pertanto è buona prassi verificare questi dati all'inizio di ogni anno. È importante notare che tali cifre possono variare.
Considerazioni Aggiuntive
- Anno fiscale: L'anno fiscale spagnolo coincide con l'anno solare, dal 1° gennaio al 31 dicembre.
- Dichiarazione dei Redditi: Coloro con redditi provenienti da due o più sostituti d'imposta superiori a €2.500 sono obbligati a presentare dichiarazione dei redditi. In genere, la stagione della dichiarazione in Spagna va da aprile a giugno dell'anno successivo.
Queste informazioni sono aggiornate al 17 febbraio 2026. Le leggi e regolamentazioni fiscali possono essere soggette a modifiche. Si consiglia di consultare un consulente fiscale per indicazioni personalizzate.
