Tasse in Groenlandia

Greenland opera un sistema fiscale che si applica sia a individui che a aziende. Per i dipendenti, l'imposta sul reddito è la principale forma di tassazione, applicata su vari tipi di reddito tra cui salari, stipendi e benefici. I datori di lavoro svolgono un ruolo cruciale in questo sistema, trattenendo l'imposta sul reddito dagli stipendi dei dipendenti e versandola alle autorità fiscali competenti.

Comprendere questi obblighi fiscali e le detrazioni è essenziale per le aziende che impiegano personale in Greenland, garantendo conformità e un'elaborazione accurata delle buste paga. Il sistema è progettato per essere progressivo, con aliquote fiscali che aumentano con i livelli di reddito, e include disposizioni per varie detrazioni e detrazioni che possono ridurre il carico fiscale complessivo di un dipendente.

Obblighi fiscali del Employer of Record

I datori di lavoro in Greenland sono principalmente responsabili di trattenere l'imposta sul reddito dai loro stipendi lordi e di versare tali importi alle autorità fiscali. A differenza di alcuni paesi, Greenland di solito non applica contributi previdenziali separati e significativi solo per il datore di lavoro, calcolati come percentuale della busta paga oltre alla trattenuta dell'imposta sul reddito. Il principale onere consiste nel calcolo corretto e nel versamento dell'imposta sul reddito del dipendente.

Può esserci qualche contributo o tassa minore legata a schemi specifici del mercato del lavoro o assicurazioni, ma l'obbligo principale del datore di lavoro riguarda il sistema Pay As You Earn (PAYE) per l'imposta sul reddito. I datori di lavoro devono registrarsi presso le autorità fiscali e segnalare regolarmente le informazioni sulla busta paga.

Requisiti di ritenuta dell'imposta sul reddito

L'imposta sul reddito in Greenland è applicata sia a livello nazionale che comunale. Il sistema è progressivo, cioè redditi più elevati sono tassati a aliquote più alte. I datori di lavoro sono tenuti a calcolare e trattenere l'importo corretto di imposta sul reddito da ogni stipendio del dipendente, in base al suo livello di reddito e alle informazioni sulla tessera fiscale fornite dalle autorità fiscali.

Le aliquote e le fasce di reddito sono soggette a modifiche annuali. Per il 2025, le fasce e le aliquote specifiche determineranno l'importo dell'imposta trattenuta. Il calcolo di solito prevede l'applicazione delle aliquote fiscali pertinenti al reddito imponibile del dipendente, considerando eventuali detrazioni o deduzioni applicabili indicate sulla tessera fiscale.

Sebbene le fasce specifiche per il 2025 siano determinate annualmente, la struttura generalmente prevede l'aumento delle aliquote marginali.

Detrazioni e detrazioni fiscali per i dipendenti

I dipendenti in Greenland hanno diritto a varie detrazioni e deduzioni che possono ridurre il loro reddito imponibile. Queste sono tipicamente riflesse nella tessera fiscale del dipendente rilasciata dalle autorità fiscali, che informa il datore di lavoro su quanto imposta trattenere. Le detrazioni e le deduzioni più comuni possono includere:

• Detrazione personale: Una detrazione di base concessa a tutti i contribuenti prima che il reddito diventi imponibile.
• Detrazioni specifiche: Deduzioni per alcune spese, che potrebbero includere contributi a schemi pensionistici approvati, interessi su prestiti, o potenzialmente deduzioni relative a costi specifici di lavoro, anche se quest'ultimi sono spesso limitati o coperti da detrazioni standard.
• Detrazioni regionali: In alcuni casi, possono applicarsi detrazioni specifiche in base al luogo di residenza del dipendente in Greenland, riflettendo differenze nel costo della vita regionale.

La natura e l'importo esatti di queste detrazioni e detrazioni sono determinati dalla legislazione fiscale e dalle circostanze individuali, come valutato dalle autorità fiscali al momento dell'emissione della tessera fiscale.

Conformità fiscale e scadenze di rendicontazione

I datori di lavoro in Greenland hanno obblighi rigorosi di rendicontazione per garantire la conformità alle leggi fiscali. Il requisito principale è la segnalazione regolare delle informazioni sulla busta paga e il versamento dell'imposta sul reddito trattenuta.

• Rendicontazione mensile: I datori di lavoro sono generalmente tenuti a segnalare i pagamenti salariali e le somme di imposta trattenuta su base mensile. Questa segnalazione avviene di solito in modo elettronico tramite il portale fiscale dedicato.
• Versamento mensile: L'imposta sul reddito trattenuta deve essere versata alle autorità fiscali entro una scadenza specifica ogni mese, di solito poco dopo la fine del periodo di paga.
• Rendicontazione annuale: Sebbene la rendicontazione mensile sia fondamentale, ci sono anche riepiloghi o requisiti di riconciliazione annuali per garantire che tutte le relazioni mensili siano allineate con gli importi totali pagati e trattenuti durante l'anno.
• Dichiarazioni dei redditi annuali dei dipendenti: I dipendenti sono tenuti a presentare dichiarazioni dei redditi annuali, di solito entro una scadenza in primavera, per dichiarare il reddito totale e richiedere eventuali detrazioni o deduzioni aggiuntive non completamente considerate sulla tessera fiscale.

Rispetto di queste scadenze è fondamentale per evitare sanzioni e interessi.

Considerazioni speciali per lavoratori e aziende straniere

I lavoratori stranieri e le aziende che operano in Greenland possono essere soggetti a regole fiscali specifiche.

• Residenza fiscale: Gli obblighi fiscali di un individuo in Greenland dipendono dal suo stato di residenza fiscale. Le persone considerate residenti ai fini fiscali sono generalmente tassate sul loro reddito mondiale, soggetto agli accordi di doppia imposizione. I non residenti sono tipicamente tassati solo sul reddito derivante da fonti groenlandesi, come il reddito da lavoro svolto in Greenland.
• Ritenuta per non residenti: I datori di lavoro che assumono lavoratori non residenti per lavori svolti in Greenland sono comunque tenuti a trattenere l'imposta sul reddito, spesso a un'aliquota fissa o in base a regole fiscali specifiche per i non residenti, salvo eventuali esenzioni previste da un trattato di doppia imposizione.
• Aziende straniere: Le aziende straniere con una stabile organizzazione in Greenland sono soggette all'imposta sul reddito delle società groenlandese sui profitti attribuibili a quella stabile organizzazione. Le aziende senza una stabile organizzazione possono comunque avere obblighi fiscali relativi a specifici tipi di reddito di origine groenlandese.
• Accordi di doppia imposizione: Greenland ha stipulato accordi di doppia imposizione con diversi paesi (spesso coperti dagli accordi della Danimarca estesi a Greenland) per evitare che individui e aziende siano tassati due volte sullo stesso reddito. Questi accordi possono influenzare le aliquote fiscali e gli obblighi di rendicontazione per lavoratori e aziende stranieri.

Navigare queste regole speciali richiede attenzione accurata allo stato di residenza, alla natura del lavoro svolto e alle disposizioni di eventuali trattati fiscali rilevanti.