Punti chiave:

1. Se hai pagato $600 o più a un lavoratore in contratto che non è un dipendente, devi segnalarlo attraverso il 1099-NEC.

2. Questi pagamenti erano segnalati tramite il 1099-MISC fino al 2020. È facile confondere il 1099-MISC con il 1099-NEC.

3. Per compilare il 1099-NEC dovresti chiedere al tuo contractor il modulo W-9. Una volta compilato, dovresti inviare copie del 1099-NEC al tuo contractor e all'IRS.

Fare affidamento sui Contractors può essere una soluzione economica per esternalizzare compiti a breve termine nella tua azienda. Quando arriva la stagione fiscale, probabilmente dovrai compilare un insieme specifico di moduli per i tuoi contractors indipendenti. Per i datori di lavoro abituati a compilare [W-2 forms](/blog/differences-explained-1099-contractors-vs-w-2-employees), passare al 1099 può essere complicato.

Come entità che impiega Contractors indipendenti, dovresti familiarizzare con i moduli fiscali W-9 e 1099-NEC. Il modulo fiscale 1099 è spesso menzionato come il modulo fiscale rilevante per i Contractors indipendenti. Tuttavia, esiste un sottoinsieme di moduli 1099 che non si applicano a loro.

Ecco tutto quello che dovresti sapere sui moduli fiscali 1099. Vediamo anche le differenze tra 1099-MISC e 1099-NEC, e come gestire i moduli 1099 come datore di lavoro.

I moduli fiscali 1099 sono una raccolta di moduli diversi. Alcuni di essi mirano a dichiarare al IRS il reddito dell'individuo proveniente da fonti diverse da uno stipendio. Il pagatore è colui che si occupa di compilare tutti i moduli fiscali 1099 e di inviarli all'IRS e all'individuo.

Di solito, un modulo fiscale 1099 includerà informazioni come il Numero di Identificazione del Contribuente (TIN) o il Numero di Previdenza Sociale. Ricevere un modulo 1099 significa che i soldi sono stati segnalati all'IRS dal datore di lavoro.

Tipi di moduli 1099

Esistono diversi tipi di moduli 1099. Poiché la maggior parte di questi sono spesso chiamati moduli 1099, si crea un po' di confusione su quali moduli puoi usare per uno scopo specifico.

I tipi di moduli 1099 sono i seguenti:

1. 1099-MISC

Utilizzeresti questo tipo di modulo per segnalare redditi diversi. Include premi e affitti, ad esempio.

2. 1099-NEC

Il 1099-NEC è il modulo usato per segnalare il reddito pagato ai Contractors indipendenti. L'IRS lo ha istituito nel 2020 per tenere conto della crescita dell'economia dei gig in US.

3. 1099-R

Il modulo 1099-R è utilizzato per segnalare redditi da pensione o da pensionamento.

4. 1099-INT

Se hai interessi sul reddito, useresti il 1099-INT per segnalarlo all'IRS.

5. 1099-DIV

Similmente al 1099-INT, utilizzi il 1099-DIV per inviare le informazioni sui dividendi all'IRS.

Come puoi vedere, solo uno di questi registra i pagamenti che un'azienda o un individuo paga a un individuo che non è un dipendente. Contiene anche informazioni sul reddito e sul tipo di reddito che hanno guadagnato.

Utilizzo del modulo fiscale IRS 1099-NEC per Contractors indipendenti

Ora che conosci i tuoi moduli 1099, sai che se paghi Contractors indipendenti, puoi farlo con il modulo 1099-NEC per reportarlo.

C'è un po' di confusione sull'uso corretto di 1099-MISC vs 1099-NEC. È perché, fino a pochi anni fa, il 1099-MISC veniva usato per dichiarare il reddito di non dipendenti. Tuttavia, con la crescente notorietà dei gig, l'IRS ha creato il 1099-NEC. Serve a distinguere i pagamenti ai contractors da altre spese varie di un'azienda.

Per compilare il modulo 1099-NEC come datore di lavoro, devi richiedere ai tuoi Contractors indipendenti un W-9. Il modulo W-9 conterrà le informazioni necessarie per la compilazione del 1099-NEC.

Il modulo W-9 include il Numero di Previdenza Sociale del contractor, o il Número di Identificazione del Datore di Lavoro (EIN). Include anche il loro indirizzo registrato. Come datore di lavoro, non devi inviare il W-9 da nessuna parte. Piuttosto, dovresti conservarlo nel file per assicurarti che i dati forniti nel 1099-NEC siano precisi.

Devi spedire il modulo 1099-NEC all'IRS e inviare una copia all'individuale contractor entro il 31 gennaio.

Dovresti compilare e avere cinque copie dello stesso 1099-NEC per ogni contractor. Le prime due copie vanno inviate all'IRS, e le altre due al contractor. La quinta copia deve essere conservata nel tuo archivio aziendale.

Come compilare il modulo 1099-NEC?

La compilazione del modulo 1099-NEC richiede tre set di informazioni:

1. Informazioni sulla tua azienda

2. Informazioni sul contractor indipendente

3. Importo pagato.

Per la prima, dovrai includere le tue informazioni, come nome, indirizzo e TIN. Controlla bene queste informazioni, devono essere accurate e prive di errori. Altrimenti, potresti dover ripresentare il 1099-NEC.

La seconda sezione include le informazioni ricevute dal tuo contractor nel modulo W-9. Include il suo nome e indirizzo, e TIN, se applicabile. Infine, dovrai anche indicare l'importo pagato al contractor.

I campi aggiuntivi sul modulo possono o non possono applicarsi alla tua collaborazione con il contractor. Se si applicano, è meglio seguire le linee guida stabilite dall'IRS sul loro sito web su come compilare queste sezioni.

Quando usare il modulo 1099-NEC?

La soglia di riferimento per il modulo 1099-NEC è $600. Quindi, se la tua azienda ha pagato $600 o più a un contractor indipendente nell'anno fiscale, devi inviare il modulo 1099-NEC all'IRS. Ciò significa che potresti dover compilare più di un modulo 1099-NEC.

Hai bisogno di un modulo 1099-NEC per ogni contractor indipendente. Quando lo invii all'IRS, devi allegare anche il Modulo 1096, Resoconto annuale e trasmissione di dichiarazioni informative statunitensi.

A chi viene inviato un modulo 1099-MISC?

Il modulo 1099-MISC viene utilizzato per segnalare spese aziendali diverse. Include affitti, spese mediche, premi e compensi per un avvocato. Ci sono diverse spese che l'IRS raccomanda di segnalare tramite 1099-MISC, quindi assicurati di informarti su queste.

Cosa succede se usi il 1099-MISC invece del 1099-NEC?

Questi moduli sono simili, quindi è comune commettere errori nella scelta tra 1099-MISC e 1099-NEC. Quest'ultimo è anche nuovo, e alcuni datori di lavoro sono abituati a usare il 1099-MISC per segnalare il reddito dei contractors indipendenti.

Se hai commesso un errore, devi inviare una correzione all'IRS. Non ci sono limiti di tempo per le correzioni e puoi presentarle anche per i dati degli ultimi tre anni.

Per correggere, ti serve un'altra copia del modulo appropriato, in questo caso il 1099-NEC. Devi spuntare la casella accanto alla parola “CORREGGENTE” in alto. Inoltre, devi inviare anche il modulo 1096 insieme ad essa.

Quale modulo fiscale deve compilare un subappaltatore?

Come contractor indipendente, un subappaltatore deve compilare un modulo W-9 e inviarlolo al datore di lavoro. Il datore di lavoro userà le informazioni del W-9 per compilare il 1099-NEC. Successivamente, invia il 1099-NEC all'IRS e restituisce una copia al contractor.

Il contractor usa poi il 1099-NEC per segnalare redditi o perdite dalla propria attività di proprietario unico. Le sole proprietità riportano entrate e perdite tramite il Modulo 1040.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è la differenza tra un 1099 e un W-2?

La differenza tra 1099 e W-2 risiede nel tipo di impiego. Il 1099 viene rilasciato ai contractors indipendenti, mentre il modulo W-2 è per i dipendenti.

Come posso ottenere il mio modulo fiscale 1099?

È responsabilità del datore di lavoro o del pagatore consegnarti il modulo 1099 entro il 31 gennaio. In alcuni casi, il datore può consegnarlo entro il 15 febbraio.

Se non hai ricevuto il tuo 1099 entro metà febbraio, è consigliabile contattare il datore di lavoro e chiedere informazioni.

Devo rilasciare un 1099 a un contractor indipendente?

Se la tua azienda ha pagato $600 o più a qualcuno che non era tuo dipendente nell'anno fiscale precedente, devi rilasciare un modulo 1099.

Come segnalo i redditi da contractor indipendente nelle mie tasse?

I contractor indipendenti devono usare il Modulo 1040 per dichiarare i loro redditi e spese commerciali.