Calculadora de Custos de Emprego para Guatemala
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Guatemala, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
Selecione um país e insira um salário para ver a decomposição do custo de emprego.
Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Segurança Social (IGSS) | 12,67% | Salário bruto do empregado |
| Instituto de Recreação dos Trabalhadores (IRTRA) | 1% | Folha de pagamento |
| Instituto de Formação Profissional (INTECAP) | 1% | Folha de pagamento |
Declaração e conformidade
- Os empregadores devem se registrar na Superintendência de Administração Tributária (SAT) para obter um Número de Identificação Fiscal (NIT).
- Declarações mensais de folha de pagamento e contribuições à SAT e ao IGSS devem ser entregues até o dia 15 do mês seguinte.
- A reconciliação anual e a declaração do imposto de renda retido na fonte dos empregados devem ser entregues até 28 de fevereiro do ano seguinte.
Na Guatemala, os empregadores são responsáveis por reter diversos impostos dos salários dos funcionários, incluindo imposto de renda e contribuições para a seguridade social.
Imposto de Renda
O imposto de renda incide sobre toda renda derivada do emprego na Guatemala. Uma dedução padrão anual de GTQ 48.000 é aplicada. Além disso, os funcionários podem deduzir até GTQ 12.000 por VAT pago em despesas pessoais, doações (até 5% da renda total) e prêmios de seguro de vida. O imposto é calculado com base na renda líquida tributável (renda bruta menos deduções). As alíquotas de imposto são progressivas:
- Até GTQ 300.000: 5%
- Acima de GTQ 300.000: GTQ 15.000 (sobre os primeiros GTQ 300.000) mais 7% sobre o excedente
Os empregadores retêm o imposto de renda mensalmente e o remetem às autoridades fiscais até o dia 10 do mês seguinte. O resumo anual dos impostos retidos deve ser entregue em fevereiro do ano seguinte.
Contribuições para a Seguridade Social
Tanto empregadores quanto empregados contribuem para o sistema de seguridade social guatemalteco (IGSS).
- Contribuição do Funcionário: 4,83% do salário mensal.
- Contribuição do Empregador: 12,67% do salário mensal.
Essas contribuições cobrem diversos benefícios de seguridade social, como assistência médica, aposentadorias e licença maternidade.
Crédito de Imposto sobre Valor Agregado (VAT)
Embora não seja uma dedução, os funcionários podem reivindicar um crédito de até GTQ 12.000 anualmente pelo VAT pago em despesas pessoais. Este crédito é aplicado contra a obrigação de imposto de renda.
Outras Deduções
Outras deduções potenciais incluem contribuições sindicais, deduções judiciais e deduções voluntárias, como prêmios de seguro de vida. É importante consultar assessores fiscais locais para situações específicas.
Sistema de Salário de 14 Meses
A legislação guatemalteca exige um sistema de salário de 14 meses, onde os funcionários recebem dois pagamentos adicionais, frequentemente chamados de "bônus de Natal" e "bônus de meio de ano". Esses bônus estão sujeitos ao imposto de renda e às contribuições para a seguridade social.
Considerações Adicionais
- O ano fiscal na Guatemala termina em 31 de dezembro.
- As informações acima referem-se ao ano fiscal de 2025 e podem estar sujeitas a alterações nos anos futuros. É essencial manter-se atualizado com as últimas regulamentações fiscais.
