Guia Completo: Compreendendo os Aspectos Essenciais de Folha de Pagamento na França

Expandir seus negócios na França pode ser muito gratificante. Também traz o desafio de navegar por um dos sistemas de folha de pagamento mais intrincados da Europa. O sistema de folha de pagamento da França envolve leis fiscais rigorosas, contribuições para a seguridade social e responsabilidades de conformidade. Você deve atender a todas essas exigências para manter a conformidade e evitar penalidades. Seja lidando com imposto de renda, seguro social ou relatórios de folha de pagamento, estar preparado é fundamental para o sucesso.

Ao planejar expandir seus negócios na França, você também precisará enfrentar desafios relacionados ao emprego. Existem altos custos trabalhistas, leis trabalhistas rígidas e regulamentações complexas para aprender. No entanto, com a abordagem e orientação corretas, você pode superar esses obstáculos.

Vamos ajudá-lo a entender os aspectos essenciais da folha de pagamento na França e oferecer insights sobre como gerenciá-la de forma eficiente.

Entenda a estrutura da sua empresa

Antes de examinar as regulamentações de folha de pagamento, o primeiro passo é determinar a estrutura jurídica do seu negócio.

As regras de folha de pagamento na França variam dependendo do tipo de empresa que você opera. As três estruturas mais comuns são SARL, SA e SAS, cada uma com seus próprios requisitos e benefícios.

SARL (Société à responsabilité limitée)

SARL é uma estrutura de empresa privada com responsabilidade limitada. Geralmente é usada por negócios de médio porte e instituições financeiras. Gerenciada por um ou mais gerentes, combina elementos de parcerias e sociedades de capital. Se sua empresa tiver mais de 60 stakeholders, uma reunião anual de negócios é obrigatória.

SA (Société Anonyme)

SA é semelhante a uma corporação e é projetada para grandes empresas. Protege os ativos do proprietário contra reivindicações de credores e é adequada para negócios de grande escala. Essa estrutura possui requisitos mais rígidos de gestão e relatórios. No entanto, também oferece fortes proteções legais e financeiras.

SAS (Société par actions simplifiée)

SAS é a estrutura de negócio mais flexível na França. É preferida por pequenas e médias empresas. Não possui uma estrutura de gestão fixa, facilitando sua constituição e operação. Há também requisitos de capital mais baixos, e suas ações não são listadas na bolsa de valores. Por isso, é ideal para empresas de propriedade privada.

Como gerenciar a remuneração dos funcionários

Na França, a remuneração dos funcionários é rigidamente regulamentada. Você precisará emitir um contrato de trabalho formal. O contrato deve incluir todos os detalhes sobre remuneração, benefícios e condições de trabalho. Aqui está uma análise dos aspectos principais:

Remuneração

As autoridades revisam o salário mínimo na França anualmente. A partir de 2024, o salário mínimo mensal é de €1.766,92. Você deve fazer os pagamentos pelo menos uma vez por mês, juntamente com um contracheque. Se seus funcionários trabalharem mais de 35 horas por semana, pagamento de horas extras é obrigatório. O pagamento de horas extras geralmente é de 125% da taxa horária regular para as primeiras 8 horas e 150% após isso.

Rescisão

Rescindir um funcionário sem causa válida é ilegal. Razões aceitáveis para demissão incluem baixo desempenho, assédio e violência. Também cobre ausências não autorizadas repetidas ou reestruturação da empresa.

Se precisar dispensar funcionários devido a dificuldades financeiras ou fechamento da empresa, isso é possível, claro. No entanto, você deve seguir os procedimentos adequados para cumprir as leis trabalhistas francesas.

Licença maternidade

Funcionários franceses têm direito a licença maternidade remunerada, cujo período depende de suas circunstâncias.

• Licença padrão: 6 semanas antes da data prevista e 10 semanas após.

• Complicações: mais 2 semanas antes e 4 semanas após o nascimento.

• Gêmeos: 12 semanas pré-natal e 22 semanas pós-natal.

• Trigêmeos: 24 semanas pré-natal e 22 semanas pós-natal.

Feriados

Na França, o Dia do Trabalho (1º de maio) é o único feriado pago garantido. Se os funcionários precisarem trabalhar nesse dia, eles devem receber um dia adicional de pagamento.

Para os outros 10 feriados nacionais na França, como Natal, o licença remunerada não é automática. Depende de acordos coletivos entre empregadores e empregados. No entanto, a maioria dos empregadores oferece esses feriados como folga remunerada.

Horas de trabalho

A semana de trabalho padrão na França é de 35 horas. Os funcionários não podem trabalhar mais de 6 dias por semana e devem receber pelo menos 35 horas consecutivas de descanso semanal. No entanto, cargos de alta gestão frequentemente estão isentos dessas restrições. Além disso, acordos de negociação coletiva podem ajustar as horas de trabalho.

Licença médica

Os empregadores não são obrigados a compensar totalmente os funcionários durante licença médica. Devem cobrir a diferença entre o benefício da seguridade social e o salário normal do empregado. Funcionários ausentes por mais de 30 dias devido a doença precisam de uma avaliação médica antes de retornar ao trabalho.

Conformidade fiscal na França

O sistema de folha de pagamento na França exige estrita conformidade com as leis fiscais e de contribuições sociais. As empresas devem gerenciar múltiplas formas de impostos, incluindo imposto de renda de pessoa jurídica, imposto sobre a folha de pagamento e imposto de renda dos empregados.

Imposto de renda de pessoa jurídica

As taxas de imposto de renda de pessoa jurídica na França são fixas em 25%. Pequenas e médias empresas que faturam menos de 7,63 milhões de euros podem se beneficiar de uma dedução de 15%.

Imposto de aprendizagem

Empregadores nos setores comercial, comercial ou industrial devem contribuir com uma porcentagem dos salários tributáveis para programas de treinamento de aprendizes.

Imposto sobre a folha de pagamento

Se sua empresa estiver sujeita a VAT em menos de 10% de suas vendas, você deve pagar impostos sobre a folha de pagamento dos salários dos funcionários. A taxa varia de 4,25% a 13,60%, dependendo da receita.

Imposto de renda

Os funcionários franceses são tributados com base na renda e no tamanho da família, com taxas variando de 0% a 45%. As faixas de imposto são:

• €0 – €10.064: 0%

• €10.065 – €25.659: 11%

• €25.660 – €70.369: 30%

• €70.370 – €157.806: 41%

• Acima de €157.806: 45%

Contribuições para a seguridade social

Você também deve contribuir para o seguro social dos seus funcionários. Essas contribuições cobrem seguro contra acidentes de trabalho, benefícios familiares e aposentadorias. Também incluem seguro saúde e planos de pensão suplementares.

As taxas de seguro contra acidentes de trabalho dependem do nível de risco no local de trabalho. Para benefícios familiares, as contribuições variam de 3,45% a 5,25%.

Você também deve contribuir entre 6,9% e 8,55% para aposentadoria. Para o seguro saúde: as contribuições do empregador variam de 7% a 13%. Além disso, é obrigatório contribuir para os Fundos Nacionais de Assistência Habitacional entre 0,1% e 0,5%. Por fim, dependendo da faixa salarial do seu funcionário, você deve contribuir entre 4,27% e 12,95% para os planos de pensão suplementares.

Considerando contratar um parceiro de folha de pagamento global para expansão na França?

Navegar pelo sistema complexo de folha de pagamento da França pode ser assustador para empresas globais iniciantes. Contratar serviços especializados de folha de pagamento para garantir que sua empresa permaneça em conformidade pode ser vantajoso. Esses provedores podem ajudá-lo com regulamentações fiscais locais e leis trabalhistas.

Você também pode fazer parceria com [um EOR que pode fornecer suporte abrangente](https://www.rivermate.com/). Isso elimina a necessidade de estabelecer uma presença na França. Também cobre tudo, desde retenções fiscais até gestão de folha de pagamento, proporcionando tranquilidade enquanto expande seus negócios.

Gerenciar a folha de pagamento na França requer atenção cuidadosa aos detalhes, mas com o parceiro certo, você pode simplificar o processo. Trabalhando com um EOR, você garante conformidade e pode focar no crescimento do seu negócio.

FAQ

Quais são as principais obrigações fiscais para empresas na França?

Empresas na França devem cumprir com imposto de renda de pessoa jurídica, imposto sobre a folha de pagamento, imposto de aprendizagem e imposto de renda dos empregados. Esses impostos variam conforme o tamanho, estrutura e receita da empresa.

Como é compensado o pagamento de horas extras na França?

Funcionários que trabalham mais de 35 horas por semana têm direito ao pagamento de horas extras. Para as primeiras 8 horas, os empregadores devem pagar 125% da taxa horária regular, aumentando para 150% após esse limite.

Qual é o salário mínimo na França?

Atualmente, o salário mínimo mensal na França é de €1.539,42. Esse valor é atualizado anualmente, e os empregadores devem garantir que os funcionários recebam pelo menos esse valor.