Começar um negócio na França é mais fácil do que muitas pessoas pensam. Com o status de auto empreendedor, oficialmente conhecido como micro empreendedor, você pode lançar sua atividade, oferecer serviços como freelancer ou testar uma ideia de negócio com mínimas burocracias e sem taxas iniciais.

Essa estrutura é especialmente popular entre profissionais autônomos e . Ela permite que você se registre rapidamente, pague impostos simplificados e opere dentro de limites de faturamento definidos. Assim que seu rendimento é declarado, você também conta com cobertura do sistema de seguridade social francês, incluindo acesso à assistência médica e contribuições para aposentadoria.

Neste guia, você aprenderá exatamente como se registrar como micro empreendedor, quais documentos são necessários, como declarar renda e pagar impostos, e como manter a conformidade ao longo do ano.

O que é o Status de Auto Entrepreneur na França?

O status de auto entrepreneur, oficialmente chamado micro entrepreneur, é uma maneira simples e flexível de começar um negócio na França. Foi criado para tornar o autoemprego mais acessível, especialmente para freelancers, consultores e pequenos prestadores de serviços que desejam trabalhar de forma independente com menos encargos administrativos.

Como micro empreendedor, você atua como empresário individual sob uma estrutura simplificada. O cadastro é rápido, a declaração de impostos é simplificada e você paga contribuições sociais fixas, além de regras básicas de imposto de renda, sem necessidade de manter contas completas ou produzir demonstrações financeiras.

No entanto, os bens pessoais e profissionais não são separados sob esse status. Se desejar limitar sua responsabilidade, pode explorar outras opções legais, como o ondernemer individuel à responsabilité limitée.

Vantagens do Status de Auto-Entrepreneur

O modelo de micro empreendedor é ideal para testar uma ideia de negócio, gerenciar uma renda extra ou lançar uma carreira de freelancer. Também é adequado para trabalhadores remotos e expatriados que desejam começar sem altos custos iniciais. Você pode operar em seu nome, emitir faturas, declarar os rendimentos online e obter acesso ao sistema de seguridade social francês.

Se seu negócio crescer, poderá migrar posteriormente para uma forma jurídica mais complexa, como EURL ou SASU.

Diferenças entre Auto-Entrepreneur e Micro-Entrepreneur

Hoje, não há diferença legal entre esses termos. Auto entrepreneur foi o nome original do regime criado em 2009. Após reformas em 2016, o título oficial passou a ser micro entrepreneur, presente em todos os documentos legais e administrativos. Ambos se referem ao mesmo status simplificado para profissionais independentes na França.

Como se Registrar como Auto Entrepreneur na França

Registrar-se como auto entrepreneur na França é um processo simples e eficiente. Foi criado para ajudar indivíduos a iniciar um negócio ou atividade sem entraves administrativos desnecessários. Seja você residente francês ou estrangeiro com a vitória ou permissão de residência, pode completar o cadastro totalmente online.

O procedimento é gratuito e rápido. Após a submissão e aprovação do seu pedido, você receberá seu número oficial de identificação empresarial, conhecido como SIRET, em poucos dias. Tudo que precisa é de um conjunto válido de documentos e uma compreensão clara da sua atividade.

Passos para Começar Seu Negócio na França

Para registrar-se como micro empreendedor, siga estes passos pelo portal oficial da URSSAF em autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Criar uma conta
   Visite o portal da URSSAF e abra uma conta pessoal para iniciar o cadastro.

2. Inserir suas informações pessoais
   Inclua seu nome completo, nacionalidade, data de nascimento e seu endereço de residência na França.

3. Selecionar sua atividade principal
   Escolha o tipo de negócio que pretende administrar. Pode ser atividade comercial, artesanal ou liberal. Sua escolha influencia seu regime tributário e de segurança social.

4. Definir sua frequência de declaração de renda
   Você pode declarar seus rendimentos e pagar contribuições mensalmente ou trimestralmente.

5. Enviar sua inscrição
   Após o envio, sua solicitação será avaliada. Se aprovado, você receberá seu número SIRET, que identifica sua empresa no cadastro nacional.

6. Registrar-se na seguridade social
   Você será automaticamente inscrito no sistema francês de seguridade social para trabalhadores independentes, incluindo acesso à saúde, direitos previdenciários e outros benefícios relacionados à sua renda.

Documentos Necessários para o Registro

Antes de começar, certifique-se de ter os documentos necessários prontos:

• Passaporte válido ou carteira de identidade de um país da UE

• Comprovante de endereço na França, como uma conta de utilidades recente, contrato de aluguel ou certificado de residência

• Para não-europeus, visto de longa duração ou permissão de residência que autorize atividades como freelancer ou empreendedor, frequentemente identificado como “entrepreneur libéral”

Se deseja atuar em uma área regulamentada, como construção, imobiliária, cuidados pessoais ou serviços jurídicos, pode precisar apresentar comprovação de suas qualificações. Isso pode incluir diplomas, certificados ou licenças profissionais.

Onde Submeter Sua Solicitação

A maioria dos solicitantes completa seu cadastro pelo portal da URSSAF. No entanto, dependendo do tipo de atividade, seu processo pode ser tratado por um outro Centro de Formalidades de Empresas (CFE):

• Atividades artesanais devem ser registradas na Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Empresas comerciais passam pela Chambre de Commerce et d’Industrie

• Profissões liberais são processadas diretamente pelo URSSAF

Se você não tem certeza de qual categoria se aplica à sua atividade, utilize o portal multilíngue em guichet-entreprises.fr. Ele ajuda a direcionar sua declaração à autoridade correta e simplifica o processo para novos empreendedores na França.

Quais são as Obrigações Tributárias para Auto Entrepreneurs?

Uma das principais vantagens do status de auto entrepreneur na França é sua estrutura tributária simplificada. Ela reduz a burocracia enquanto garante que todo trabalhador autônomo contribua para o sistema de seguridade social francês. Seja você residente ou iniciando um pequeno negócio na França como estrangeiro, é importante entender quando e como deve pagar imposto de renda, IVA e contribuições sociais.

Se não estiver familiarizado com o sistema francês, o guia da Rivermate sobre fazer negócios na França explica como o micro entreprise se encaixa no ambiente legal e fiscal mais amplo.

Regras de IVA para Auto Entrepreneurs

Muitos autoentrepreneurs se beneficiam da isenção de IVA por meio da franquia en base de TVA. Isso significa que você não precisa cobrar nem incluir o IVA nas suas faturas. Ao mesmo tempo, não poderá deduzir o IVA nas suas compras. Todas as faturas devem exibir a menção "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Essa isenção é válida enquanto seu faturamento permanecer abaixo do limite anual:

• 91.900 euros para vendas de mercadorias e hospedagem

• 36.800 euros para serviços e profissões liberais

Se ultrapassar esses limites, mas permanecer dentro dos limites de tolerância de 101.000 e 39.100 euros, poderá continuar a usufruir da isenção no ano seguinte. Caso sua receita ultrapasse o nível de tolerância, será preciso registrar-se para o VAT imediatamente. Detalhes completos sobre esta regra estão na página oficial da franquia en base de TVA em impots.gouv.fr.

Como Funciona o Imposto de Renda

Como micro empreendedor, seu imposto de renda é calculado com base no faturamento, não no lucro. Você dispõe de uma dedução fixa que depende da sua atividade:

• 71% para vendas de mercadorias e hospedagem

• 50% para serviços comerciais

• 34% para profissões liberais

O restante é tributado conforme as taxas progressivas de imposto de renda na França.

Se a renda do seu núcleo familiar estiver abaixo de um limite específico, pode optar por pagar uma taxa fixa conhecida como prélèvement libératoire. Esse imposto é descontado de sua conta bancária junto com suas contribuições sociais. As taxas atualmente são:

• 1% para vendas

• 1,7% para serviços

• 2,2% para profissões liberais

Para verificar se você se qualifica e calcular sua taxa, utilize o simulador na página do prélèvement libératoire em impots.gouv.fr.

Contribuições Sociais e o Sistema Francês

Como autoentrepreneur, você deve contribuir para o sistema de proteção social francês. Essas contribuições financiam seguro saúde, aposentadorias, licença maternidade e outros benefícios públicos. São calculadas sobre seu faturamento bruto e variam conforme o tipo de negócio:

• 12,3% para vendas de mercadorias e hospedagem

• 21,1% para serviços

• 21,2% para profissões liberais vinculadas à CIPAV, como profissionais de saúde ou arquitetos

• 21,1% para profissões liberais sob o URSSAF, como consultores e escritores

Você deve declarar seu faturamento através do autoentrepreneur.urssaf.fr. Os pagamentos podem ser feitos mensalmente ou trimestralmente, de acordo com sua preferência. São descontados automaticamente da sua conta bancária. Mesmo que não tenha renda em determinado período, ainda assim precisa declarar zero receita para manter-se em conformidade.

Você também receberá um número de seguridade social e acesso a benefícios como cobertura de saúde e contribuições previdenciárias. Se tiver dúvidas sobre como gerenciar isso como estrangeiro, o blog da Rivermate sobre mudar para a França para expatriados oferece orientações úteis sobre as etapas envolvidas.

Pontos Importantes para Lembrar

Após a confirmação do registro, você receberá um código APE e um número SIRET. Esses documentos confirmam sua situação empresarial. Você é responsável por gerenciar declarações, pagar impostos e manter seu micro entreprise em boas condições.

Lembre-se de que essa estrutura societária não separa legalmente seus bens pessoais das atividades do negócio. Se sua receita crescer ou o nível de risco aumentar, pode ser hora de considerar uma nova estrutura. Por exemplo, muitos empreendedores optam por migrar para uma entidade jurídica mais formal ou trabalhar com um [[Employer of Record](/glossary/employer-of-record-eor/)] para suporte em conformidade e [payroll na França].

Quanto Você Pode Ganhar como Auto Entrepreneur?

Como um micro empreendedor na França, sua capacidade de manter o status simplificado depende do quanto sua atividade gera de receita ao ano. O governo francês estabelece limites de faturamento específicos de acordo com seu tipo de atividade. Esses limites determinam se você permanece no regime de micro entreprise ou precisa migrar para uma estrutura empresarial com obrigações contábeis e tributárias mais avançadas.

Se não tiver certeza de como isso se aplica ao seu caso, o guia de trabalhar na França é um bom ponto de partida para entender como categorias de negócio e limites são definidos.

Limites de Faturamento para 2024 para Micro Empreendedores

Seu faturamento anual deve permanecer dentro dos seguintes limites para continuar no status de micro empreendedor:

• 188.700 euros para atividades comerciais e hospedagem
  Isso inclui vendas de mercadorias, lojas online, comércio varejista e alugueres de curto prazo como pousadas ou Airbnb.

• 77.700 euros para serviços ou profissões liberais
  Aplicável a profissionais como consultores, designers, desenvolvedores, escritores, terapeutas e outros trabalhadores independentes.

Se oferecer ambos os tipos de atividade, o total de receita não deve exceder 188.700 euros, e a parte de serviços deve ficar abaixo de 77.700 euros dentro deste total.

Manter-se abaixo desses limites permite continuar usufruindo do regime fiscal simplificado, contribuições sociais de taxa fixa e, geralmente, isenção de pagar VAT.

E Se Ultrapassar o Limite?

Ultrapassar os limites de faturamento anual tem consequências, mas seu status não é removido imediatamente. Em vez disso, regras diferentes passam a valer de acordo com seu nível de receita e por quanto tempo você fica acima do limite.

Obrigações de VAT (IVA) Começam

Ao ultrapassar:

• 91.900 euros para vendas

• 36.800 euros para serviços

Você será obrigado a começar a cobrar VAT. Isso exige atualizar suas faturas, registrar-se para o VAT junto ao escritório de impostos e seguir práticas padrão de declaração. Se continuar a ultrapassar o limite de isenção de VAT, ela será revogada, e você terá que lidar com o VAT como uma empresa francesa padrão.

Você Pode Perder o Status de Micro Entrepreneur

Se sua renda exceder:

• 188.700 euros em vendas

• 77.700 euros em serviços

por dois anos consecutivos, você sairá automaticamente do regime micro. Sua atividade será reclassificada e passará a estar sujeita a um regime fiscal padrão, com requisitos detalhados de contabilidade e contribuições sociais baseadas na renda, podendo ser necessário trabalhar com um contabilista ou consultor financeiro.

Espere Mais Trabalho Administrativo

A transição para uma nova situação envolve uma contabilidade mais complexa e declarações fiscais regulares. Pode precisar trocar de conta bancária, alterar seu código APE ou enviar nova documentação. É nesse momento que muitos empresários procuram orientação ou consideram suporte de um Employer of Record, especialmente se quiserem manter o foco nos clientes ao invés de conformidade.

Como Monitorar Seu Faturamento

Para ficar dentro dos limites, é importante acompanhar sua receita de perto. Veja algumas formas de manter sua micro entreprise em conformidade:

• Declarar a renda regularmente pelo autoentrepreneur.urssaf.fr

• Manter um [registro] de todos os pagamentos recebidos

• Utilizar ferramentas de faturamento ou previsão como Shine, Freebe ou Indy

• Definir lembretes mensais para comparar seu progresso com os limites

Se sua receita estiver aumentando de forma constante e se aproximando dos limites superiores, pode ser hora de planejar seus próximos passos. Isso pode incluir reestruturação da atividade ou consultar um especialista para avaliar suas opções.

Como Gerenciar a Contabilidade como Auto Entrepreneur

Gerenciar suas finanças como auto empreendedor na França é intencionalmente simples. Não é obrigatório apresentar demonstrações financeiras completas ou contratar um contador, mas é necessário manter registros claros e declara sua renda regularmente. Manter-se organizado é fundamental para a conformidade legal e para acompanhar a saúde do seu micro entreprise.

Quais Registros Você Precisa Manter

Como freelancer ou pequeno empresário, deve registrar toda receita recebida, listando por cliente e data. Se atuar em venda de mercadorias, também deve registrar todas as compras.

Suas faturas devem incluir seu nome completo, número SIRET e menções legais como seu status de isenção de VAT, se aplicável. Recomenda-se guardar todas as faturas, recibos e comprovantes de pagamento por pelo menos 10 anos. Essa documentação ajuda a responder a auditorias ou solicitações oficiais e mantém seus registros em conformidade com a legislação francesa.

Você também precisa declarar seu faturamento através da plataforma da URSSAF mensalmente ou trimestralmente, conforme sua escolha.

Ferramentas que Facilitam a Contabilidade

Você não precisa usar softwares complexos para estar em conformidade. Muitos trabalhadores independentes na França confiam em ferramentas simples como Shine, Freebe ou Indy. Esses aplicativos são feitos para auto empreendedores e oferecem recursos como:

• Criação de faturas

• Cálculo de impostos

• Rastreamento de renda

• Alertas ao se aproximar do limite de VAT

• Lembretes para declarar a tempo

Ferramentas como essas são especialmente úteis se você administra tudo sozinho e deseja reduzir o risco de perder prazos importantes.

Quando Pode Precisar de um Contador

Embora não seja obrigatório ter um contador, há situações em que aconselhamento profissional ajuda. Por exemplo:

• Sua receita está se aproximando do limite

• Você precisa começar a cobrar VAT

• Recebe renda de múltiplos países

• Planeja mudar sua estrutura empresarial

Mesmo uma consulta anual pode ajudar a validar sua configuração e planejar o crescimento de longo prazo. Se estiver considerando migrar para além do autoentrepreneur, este é o momento ideal para obter uma orientação especializada.

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Quem Pode se Tornar um Auto Entrepreneur na França?

O sistema de auto empreendedor é acessível à maioria, mas há algumas condições essenciais que deve atender. Essas relacionadas ao seu status legal, visto ou permissão de residência e o tipo de trabalho que planeja fazer. Verificar sua elegibilidade antes de se registrar economiza tempo e evita problemas legais depois.

Requisitos Mínimos para Elegibilidade

Para se registrar como auto empreendedor, você deve:

• Ter pelo menos 18 anos (ou emancipado legalmente)

• Ter o direito de viver e trabalhar na França

• Fornecer um endereço de residência na França

• Possuir uma conta bancária em seu nome para uso empresarial

Se você é cidadão da UE, EEE ou Suíça, pode solicitar sem restrições. Não-europeus precisarão de um título de séjour válido ou visto de longa duração (VLS-TS) que autorize explicitamente autoemprego. O visto deve mencionar termos como entrepreneur libéral ou activités non salariées. Caso contrário, será necessário solicitar uma mudança de status na prefeitura.

Atividades que Exigem Permissões ou Qualificações

Algumas atividades na França são regulamentadas. Ou seja, é preciso possuir diploma reconhecido, certificação profissional ou treinamento específico. Os setores regulamentados incluem:

• Construção e reformas domiciliares

• Cabelereiro e serviços de beleza

• Imóveis e administração de propriedades

• Catering e serviços alimentícios

• Profissões relacionadas à saúde

Na maioria dos casos, é necessário registrar-se junto a um órgão profissional como a Chambre de Métiers et de l’Artisanat ou a Chambre de Commerce et d’Industrie. Se vem de outro país, suas qualificações podem precisar ser validadas por uma autoridade francesa antes de atuar legalmente.

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