Começar um negócio na França é mais fácil do que muitas pessoas pensam. Com o status de auto entrepreneur, oficialmente conhecido como micro entrepreneur, você pode lançar sua atividade, oferecer serviços de freelancer ou testar uma ideia de negócio com mínima burocracia e sem taxas iniciais.

Essa estrutura é especialmente popular entre profissionais autônomos e trabalhadores remotos. Permite que você se registre rapidamente, pague impostos simplificados e opere dentro de limites de faturamento claros. Assim que sua renda for declarada, você também se beneficia da cobertura do sistema de seguridade social francês, incluindo acesso à saúde e contribuições para aposentadoria.

Neste guia, você aprenderá exatamente como se registrar como micro entrepreneur, quais documentos são necessários, como declarar renda e pagar impostos, e como manter a conformidade ao longo do ano.

O que é o Status de Auto Entrepreneur na França?

O status de auto entrepreneur, oficialmente chamado micro entrepreneur, é uma forma simples e flexível de iniciar um negócio na França. Foi criado para tornar o autoemprego mais acessível, especialmente para freelancers, consultores e pequenos prestadores de serviços que desejam trabalhar de forma independente com menos encargos administrativos.

Como micro entrepreneur, você opera como um empresário individual sob uma estrutura simplificada. O registro é rápido, a declaração de impostos é simplificada e você paga contribuições sociais de taxa fixa contribuições de seguridade social. Se seu faturamento anual permanecer abaixo dos limites estabelecidos, você também estará isento de cobrar VAT.

Essa condição é ideal para atividades comerciais ou liberais de baixo risco, como vendas online, aulas particulares, design gráfico, redação ou serviços de TI. Também é uma opção popular para estrangeiros com o visto ou permissão de residência adequados que desejam iniciar um negócio na França sem criar uma entidade jurídica complexa.

Compreendendo a Definição de Auto Entrepreneur

Um micro entrepreneur é legalmente considerado um empresário individual sob o sistema francês. Você se beneficia de um regime micro social e micro fiscal simplificado, que inclui taxas sociais de taxa fixa, regras básicas de imposto de renda e ausência de obrigação de manter contas completas ou produzir demonstrações financeiras.

No entanto, os bens pessoais e profissionais não são separados sob essa condição. Se desejar limitar sua responsabilidade, pode explorar outras opções legais, como o entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Vantagens do Status de Auto-Entrepreneur

O modelo de micro entrepreneur é ideal para testar uma ideia de negócio, gerenciar uma renda secundária ou lançar uma carreira de freelancer. Também é adequado para trabalhadores remotos e expatriados que querem começar sem altos custos iniciais. Você pode atuar sob seu nome, emitir faturas, declarar renda online e acessar o sistema de seguridade social francês.

Se seu negócio crescer, poderá migrar para uma forma jurídica mais complexa, como EURL ou SASU, posteriormente.

Diferenças Entre Auto-Entrepreneur e Micro-Entrepreneur

Hoje, não há diferença legal entre esses termos. Auto entrepreneur foi o nome original do regime introduzido em 2009. Após reformas em 2016, o título oficial passou a ser micro entrepreneur, usado atualmente em todos os documentos legais e administrativos. Ambos referem-se ao mesmo status simplificado para profissionais independentes na França.

Como se Registrar como Auto Entrepreneur na França

O registro como auto entrepreneur na França é um processo simples e eficiente. Foi criado para ajudar indivíduos a iniciarem um negócio ou atividade de freelancer sem barreiras administrativas desnecessárias. Seja você residente francês ou estrangeiro com o visto ou permissão de residência adequada, pode completar o cadastro totalmente online.

O processo é gratuito e rápido. Assim que sua solicitação for aprovada, você receberá seu número oficial de negócio, conhecido como SIRET, em poucos dias. Tudo que precisa é de um conjunto válido de documentos e uma compreensão clara de sua atividade empresarial.

Passos para Começar Seu Negócio na França

Para se registrar como micro entrepreneur, siga estes passos pelo portal oficial da URSSAF em autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Criar uma conta
   Acesse o portal da URSSAF e abra uma conta pessoal para iniciar o cadastro.

2. Inserir suas informações pessoais
   Inclua seu nome completo, nacionalidade, data de nascimento e seu endereço residencial na França.

3. Selecionar sua atividade principal
   Escolha o tipo de negócio que pretende atuar. Pode ser atividade comercial, artesanal ou liberal. Sua escolha afeta seu tratamento fiscal e regime social.

4. Definir sua frequência de declaração de renda
   Você pode declarar sua renda e pagar contribuições mensalmente ou trimestralmente.

5. Enviar sua solicitação
   Após o envio, sua solicitação será avaliada. Se aprovada, você receberá seu número SIRET, que identifica seu negócio no cadastro nacional.

6. Registrar-se na seguridade social
   Você será automaticamente inscrito no sistema de seguridade social francês para trabalhadores independentes. Isso inclui acesso à saúde, direitos de aposentadoria e outros benefícios vinculados à sua renda.

Documentos Necessários para o Registro

Antes de iniciar o cadastro, certifique-se de ter os documentos necessários prontos:

• Passaporte válido ou carteira de identidade de cidadão da UE

• Comprovante de endereço na França, como uma conta de utilidades recente, contrato de locação ou certificado de residência

• Para não cidadãos da UE, visto de longa duração ou permissão de residência que autorize atividade de freelancer ou negócio na França, geralmente marcado como “entrepreneur libéral”

Se planeja atuar em área regulamentada, como construção, imóveis, cuidados pessoais ou serviços jurídicos, pode também precisar apresentar comprovação de qualificações. Isso pode incluir diplomas, certificados ou licenças profissionais.

Onde Enviar Sua Solicitação

A maioria dos candidatos realiza o cadastro pelo portal da URSSAF. No entanto, dependendo do tipo de negócio, seu arquivo pode ser tratado por outro Centro de Formalidades das Empresas (CFE):

• Atividades artesanais devem ser registradas na Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Negócios comerciais passam pela Chambre de Commerce et d’Industrie

• Profissões liberais são processadas diretamente pela URSSAF

Se tiver dúvidas sobre qual categoria se aplica à sua atividade, utilize o portal multilíngue em guichet-entreprises.fr. Ele ajuda a direcionar sua declaração para a autoridade correta e simplifica o processo para novos empreendedores na França.

Quais são as Obrigações Fiscais para Auto Entrepreneurs?

Uma das principais vantagens do status de autoentrepreneur na França é sua estrutura tributária simplificada. Ela reduz a carga administrativa enquanto garante que todo trabalhador independente contribua para o sistema de seguridade social francês. Seja você residente local ou iniciando um pequeno negócio na França como estrangeiro, é importante entender quando e como deve pagar imposto de renda, VAT e contribuições sociais.

Se você não estiver familiarizado com o sistema francês, o guia da Rivermate para fazer negócios na França explica como o micro entreprise se encaixa no ambiente legal e fiscal mais amplo.

Regras de VAT para Auto Entrepreneurs

Muitos autoentrepreneurs se beneficiam de isenção de VAT através da franquia en base de TVA. Isso significa que você não precisa pagar VAT nem incluí-lo nas faturas. Ao mesmo tempo, não pode deduzir VAT nas suas compras. Todas as faturas devem exibir a menção "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Essa isenção é válida enquanto seu faturamento permanecer abaixo do limite anual:

• 91.900 euros para vendas de bens e hospedagem

• 36.800 euros para serviços e profissões liberais

Se você ultrapassar esses limites, mas permanecer dentro dos limites de tolerância de 101.000 e 39.100 euros, poderá continuar beneficiando-se da isenção no ano seguinte. Se sua receita passar do nível de tolerância, deverá registrar-se para VAT imediatamente. Você pode consultar detalhes completos sobre essa regra na página oficial de franquia en base de TVA em impots.gouv.fr.

Como Funciona o Imposto de Renda

Como micro entrepreneur, seu imposto de renda é calculado com base no faturamento, não no lucro. Você se beneficia de uma dedução de taxa fixa que depende da sua atividade:

• 71 por cento para vendas de bens e hospedagem

• 50 por cento para serviços comerciais

• 34 por cento para profissões liberais

O restante é tributado pelas taxas progressivas de imposto de renda na França.

Se sua renda familiar estiver abaixo de um limite, pode optar por pagar uma taxa fixa conhecida como prélèvement libératoire. Esse imposto é descontado de sua conta bancária ao mesmo tempo que suas contribuições sociais. As taxas atuais são:

• 1 por cento para vendas

• 1,7 por cento para serviços

• 2,2 por cento para profissões liberais

Para verificar se você se qualifica e calcular sua taxa, utilize o simulador na página do prélèvement libératoire em impots.gouv.fr.

Contribuições Sociais e o Sistema Francês

Como autoentrepreneur, você deve contribuir para o sistema de proteção social francês. Essas contribuições financiam seguro saúde, aposentadorias, licença maternidade e outros benefícios públicos. São calculadas com base na sua receita bruta e variam conforme o tipo de negócio:

• 12,3 por cento para vendas de bens e hospedagem

• 21,1 por cento para serviços

• 21,2 por cento para profissões liberais vinculadas à CIPAV, como profissionais de saúde ou arquitetos

• 21,1 por cento para profissões liberais sob URSSAF, como consultores e escritores

Você deve declarar sua receita pelo autoentrepreneur.urssaf.fr. Os pagamentos podem ser feitos mensalmente ou trimestralmente, conforme sua preferência. São debitados automaticamente de sua conta bancária. Mesmo que não tenha renda em um período, ainda assim é obrigatório declarar zero renda para manter a conformidade.

Você também receberá um número de seguridade social e acesso a benefícios como cobertura de saúde e contribuições para aposentadoria. Se tiver dúvidas sobre como gerenciar isso como estrangeiro, o blog da Rivermate sobre mudança para a França para expatriados oferece orientações úteis sobre os passos envolvidos.

Pontos Importantes a Lembrar

Após a confirmação do seu cadastro, você receberá um código APE e um número SIRET. Esses confirmam seu status empresarial. Você é responsável por gerenciar declarações, pagar impostos e manter sua micro entreprise em situação regular.

Lembre-se de que essa estrutura societária não separa legalmente seus bens pessoais de sua atividade empresarial. Se sua renda crescer ou seu nível de risco mudar, pode ser hora de considerar uma nova estrutura. Por exemplo, muitos empreendedores optam por migrar para uma entidade jurídica mais formal ou trabalhar com um Employer of Record para suporte em conformidade e folha de pagamento na França.

Quanto Você Pode Ganhar como Auto Entrepreneur?

Como micro entrepreneur na França, sua capacidade de manter o status simplificado depende do quanto sua atividade gera de receita a cada ano. O governo francês estabelece limites de faturamento específicos com base na sua atividade. Esses limites determinam se você permanece dentro do micro entreprise ou precisa migrar para uma estrutura empresarial com obrigações contábeis e fiscais mais avançadas.

Se você não tiver certeza de como isso se aplica à sua situação, o guia da Rivermate para trabalhar na França é um bom ponto de partida para entender como as categorias e limites de negócios são definidos.

Limites de Faturamento para Micro Entrepreneurs em 2024

Seu faturamento anual deve permanecer dentro dos seguintes limites para continuar no status de micro entrepreneur:

• 188.700 euros para atividades comerciais e hospedagem
  Inclui vendas de bens, lojas online, negócios de varejo e alugueres de curta duração, como pousadas ou Airbnb.

• 77.700 euros para serviços ou profissões liberais
  Aplica-se a profissionais como consultores, designers, desenvolvedores, escritores, terapeutas e outros trabalhadores independentes.

Se oferecer ambos os tipos de serviço, o faturamento total não deve exceder 188.700 euros, e a parte de serviços deve ficar abaixo de 77.700 euros dentro desse total.

Manter-se dentro desses limites permite continuar usufruindo do regime fiscal simplificado, contribuições sociais de taxa fixa e, geralmente, isenção de pagar VAT.

E se Ultrapassar o Limite?

Ultrapassar os limites de faturamento anuais tem consequências, mas seu status não é removido imediatamente. Em vez disso, regras diferentes começam a valer dependendo do seu nível de receita e do tempo que permanecer acima do limite.

Obrigações de VAT Começam

Assim que sua receita ultrapassar:

• 91.900 euros para vendas

• 36.800 euros para serviços

Você será obrigado a começar a cobrar VAT. Isso implica atualizar suas faturas, registrar-se para VAT na administração fiscal e seguir as práticas padrão de declaração. Se continuar a exceder o limite de VAT, sua isenção termina e você precisará lidar com VAT como uma empresa francesa padrão.

Você Pode Perder o Status de Micro Entrepreneur

Se sua receita ultrapassar por:

• 188.700 euros em vendas

• 77.700 euros em serviços

por dois anos consecutivos, você sairá automaticamente do regime micro. Sua atividade será reclassificada e você passará a seguir um regime fiscal padrão. Isso inclui requisitos detalhados de contabilidade, contribuições sociais baseadas na renda e provável necessidade de trabalhar com um contador ou consultor financeiro.

Espere Mais Trabalho Administrativo

A transição para um novo status envolve uma contabilidade mais complexa e declarações fiscais regulares. Pode ser necessário trocar de conta bancária, alterar seu código APE ou enviar nova documentação. É nesse momento que muitos empreendedores buscam orientação ou consideram suporte de um Employer of Record, especialmente se quiserem manter o foco nos clientes ao invés da conformidade.

Como Monitorar Seu Faturamento

Para permanecer dentro dos limites, é importante acompanhar sua receita de perto. Aqui estão algumas formas de manter sua micro entreprise em conformidade:

• Declarar renda regularmente pelo autoentrepreneur.urssaf.fr

• Manter um livro razão de todos os pagamentos recebidos

• Utilizar ferramentas de emissão de faturas ou previsão, como Shine, Freebe ou Indy

• Definir lembretes mensais para comparar seu progresso com os limites

Se sua receita estiver crescendo constantemente e você estiver se aproximando dos limites superiores, pode ser hora de planejar seus próximos passos. Isso pode significar reestruturar sua atividade ou trabalhar com um consultor de negócios para avaliar suas opções.

Como Gerenciar a Contabilidade como Auto Entrepreneur

Gerenciar suas finanças como auto entrepreneur na França é intencionalmente simples. Você não é obrigado a apresentar demonstrações financeiras completas ou contratar um contador, mas precisa manter registros claros e declara sua renda regularmente. Manter-se organizado é essencial para a conformidade legal e para acompanhar a saúde da sua micro entreprise.

Quais Registros Você Precisa Manter

Como freelancer ou pequeno empresário, deve acompanhar toda a renda recebida, listada por cliente e data. Se estiver envolvido em vendas de bens, também deve registrar todas as compras.

Suas faturas devem incluir seu nome completo, número SIRET e menções legais, como seu status de isenção de VAT, se aplicável. Recomenda-se guardar todas as faturas, recibos e comprovantes de pagamento por pelo menos 10 anos. Essa documentação ajuda a responder a auditorias ou solicitações oficiais e mantém seus registros em conformidade com a lei francesa.

Você também deve declarar seu faturamento via plataforma da URSSAF mensal ou trimestralmente, dependendo do seu cronograma.

Ferramentas que Facilitam a Contabilidade

Você não precisa usar softwares complexos para manter a conformidade. Muitos trabalhadores independentes na França confiam em ferramentas simples como Shine, Freebe ou Indy. Esses aplicativos são feitos para auto entrepreneurs e oferecem recursos como:

• Criação de faturas

• Cálculo de impostos

• Acompanhamento de renda

• Alertas quando estiver próximo do limite de VAT

• Lembretes para declarar no prazo

Essas ferramentas são especialmente úteis se você gerencia tudo sozinho e quer reduzir o risco de perder prazos importantes.

Quando Pode Precisar de um Contador

Embora não seja obrigatório ter um contador, há situações em que aconselhamento profissional é útil. Por exemplo:

• Sua receita está se aproximando do limite

• Você precisa começar a cobrar VAT

• Recebe renda de vários países

• Planeja mudar sua estrutura empresarial

Mesmo uma consulta por ano pode ajudar a validar sua configuração e planejar seu crescimento a longo prazo. Se estiver considerando migrar além do modelo de autoentrepreneur, esse é um momento ideal para obter opinião especializada.

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Quem Pode se Tornar um Auto Entrepreneur na França?

O sistema de auto entrepreneur é aberto à maioria das pessoas, mas há algumas condições essenciais que você deve atender. Essas condições se relacionam ao seu status legal, seu visto ou permissão de residência e o tipo de trabalho que pretende realizar. Verificar sua elegibilidade antes de se registrar economiza tempo e evita complicações legais posteriores.

Requisitos Mínimos para Elegibilidade

Para se registrar como auto entrepreneur, você deve:

• Ter pelo menos 18 anos (ou ser legalmente emancipada)

• Ter direito de residir e trabalhar na França

• Fornecer um endereço residencial na França

• Possuir uma conta bancária em seu nome para uso empresarial

Se você é cidadão da UE, EEE ou Suíça, pode solicitar