Calcolatore del costo del lavoro per Lussemburgo
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Lussemburgo, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
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Lussemburgo
Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Assicurazione pensionistica | 8% | Stipendio lordo (capped mensilmente a EUR 12.854,64) |
| Assicurazione sanitaria | 2,80% - 3,05% | Stipendio lordo (capped mensilmente a EUR 12.854,64) |
| Assicurazione contro gli infortuni | 0,595% - 1,13% (variabile) | Stipendio lordo (capped mensilmente a EUR 12.854,64) |
| Mutualité des Employeurs | 0,01% - 2,98% (variabile) | Retribuzione del dipendente |
Presentazione delle dichiarazioni e conformità
- Registrarsi presso il Joint Social Security Centre (CCSS) entro 8 giorni dall'assunzione del primo dipendente.
- Trattenere le imposte sul reddito dalle retribuzioni dei dipendenti (sistema PAYE) e versarle mensilmente entro il 25 del mese successivo.
- Dichiarare mensilmente le retribuzioni lorde e le ore pagate al CCSS, restituendo i moduli di busta paga pre-stampati entro 10 giorni dalla ricezione.
In Lussemburgo, le detrazioni fiscali per i dipendenti comprendono diverse aree, tra cui spese di lavoro, contributi alla sicurezza sociale, contributi pensionistici e indennità specifiche.
Spese di Lavoro
- Una detrazione standard di €540 si applica per spese legate al lavoro. Questa viene raddoppiata a €1.080 per coppie sposate o partner registrati in cui entrambi sono occupati.
- È possibile richiedere le spese effettive superiori alla detrazione standard, inclusi i costi per strumenti o abbigliamento specifico da lavoro.
- Le spese di pendolarismo sono deducibili fino a un massimo annuo di €2.574.
Contributi alla Sicurezza Sociale e Pensionistici
- Sia i contributi alla sicurezza sociale luxemburghese che quelli esteri (coperti da un trattato) sono deducibili.
- I contributi a schemi pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro qualificati sono deducibili fino a €1.200 all’anno.
Regime Impatriato
- Un nuovo regime efficace dal 2025 prevede un’esenzione fiscale del 50% sul reddito annuo lordo fino a €400.000 per gli impatriati idonei. Ciò si traduce in un’esenzione massima di €200.000 all’anno. Questo regime è applicabile per l’anno di arrivo e i successivi otto anni. Il dipendente non deve essere stato residente fiscale in Lussemburgo né aver vissuto entro 150 km dal confine nei cinque anni precedenti al trasferimento. Deve inoltre avere uno stipendio annuo minimo di €75.000.
Regime Bonus di Profit Sharing
- Il regime di bonus di profit sharing consente un’esenzione del 50% sui bonus legati ai profitti dell’Employer of Record, fino al 30% dello stipendio lordo annuo del dipendente e al 7,5% dei profitti dell’anno precedente.
Bonus per i Giovani Dipendenti
- I dipendenti sotto i 30 anni, con il primo contratto a tempo indeterminato in Lussemburgo e uno stipendio annuo lordo inferiore a €100.000, possono beneficiare di un’esenzione fiscale del 75% sui bonus tra €2.500 e €5.000.
Altre Detrazioni e Indennità
- È disponibile un’indennità per spese straordinarie per figli non appartenenti al nucleo familiare (€5.424 per figlio all’anno).
- Gli interessi sui prestiti immobiliari, inclusi i prestiti ponte, per l’acquisto di immobili esistenti sono deducibili. La detrazione è totale nel primo anno basata sul valore di affitto. Sono applicati limiti specifici per gli anni successivi (€4.000 nel secondo anno, €3.000 annualmente per i successivi cinque anni, poi €2.000).
Informazioni Generali sulle Tasse per il 2025
- Le famiglie con un reddito annuo lordo fino a €52.400 sono esentate dalle tasse per l’anno fiscale 2025. Ciò si applica a tutte le classi di imposta.
- Gli Exchange Traded Funds (ETF) gestiti attivamente e qualificati come UCITS sono esentati dalla tassa di sottoscrizione a partire dal 2025.
- I contribuenti possono scegliere di rinunciare all’esenzione sulla partecipazione ai dividendi, proventi di liquidazione e plusvalenze, così come all’esenzione del 50% sui dividendi per partecipazioni qualificanti, su base annuale.
È importante ricordare che queste informazioni si riferiscono all’anno fiscale 2025 e potrebbero essere soggette a future modifiche. Consultare sempre fonti ufficiali o un consulente fiscale per le ultime normative.
