Calcolatore del costo del lavoro per Guinea Equatoriale
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Guinea Equatoriale, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali dell'Employer of Record
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Imposta sul reddito delle società (CIT) | 25% | Profitti imponibili |
| Imposta minima sul reddito (MIT) | 1,5% | Fatturato |
| Contributi previdenziali (INSESO) | 21,5% | Stipendio lordo |
| Fondo di protezione del lavoro (WPF) | 1% | Stipendio lordo |
Presentazione e conformità
- L'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT) e i contributi previdenziali sono generalmente versati mensilmente.
- La dichiarazione di responsabilità PIT dovrebbe essere presentata entro i primi 15 giorni del mese successivo al pagamento dello stipendio.
- Le dichiarazioni di Imposta sul reddito delle società (CIT) devono essere presentate entro i primi sei mesi dell'anno successivo all'anno fiscale imponibile.
In Guinea Equatoriale, le detrazioni fiscali e i contributi dei dipendenti si basano su un sistema fiscale progressivo e includono la sicurezza sociale e specifiche indennità di spesa.
Imposta sul Reddito dei Dipendenti
- Residenza Fiscale: I residenti fiscali sono tassati sul reddito mondiale, mentre i non residenti sono tassati solo sul reddito di origine equatoguineana. La residenza è determinata dalla presenza fisica—più di tre mesi in un anno solare o sei mesi in due anni solari.
- Reddito Imponibile: Tutto il reddito legato all'impiego è tassabile, inclusi stipendio, bonus, indennità e benefici in natura.
- Tassazione sui Benefici in Natura:
- Alloggio: 15% dello stipendio
- Spese domestiche (acqua, elettricità, pulizie, auto aziendale): 5% dello stipendio
- Cibo: 20% dello stipendio (con un limite di XAF 150.000 all’anno)
- Detrazioni:
- Spese Professionali: Fino a XAF 1.000.000 o il costo reale delle spese professionali, whichever is lower. Questa detrazione è limitata al 20% della retribuzione totale.
- Contributi alla Sicurezza Sociale: I contributi all'Istituto Nazionale di Sicurezza Sociale (INSESO) e al Fondo di Protezione del Lavoro (WPF) sono deducibili.
- Aliquote Fiscali (aggiornate a gennaio 2025): Le informazioni sulle aliquote aggiornate per il 2025 non sono state trovate nelle fonti fornite. Le informazioni del 2024 sono mostrate di seguito.
- Fino a XAF 1.000.000: Esente
- Da XAF 1.000.001 a 3.000.000: 10%
- Da XAF 3.000.001 a 5.000.000: 15%
- Da XAF 5.000.001 a 10.000.000: 20%
- Da XAF 10.000.001 a 15.000.000: 25%
- Da XAF 15.000.001 a 20.000.000: 30%
- Sopra XAF 20.000.000: 35%
Contributi alla Sicurezza Sociale
- INSESO:
- Dipendente: 4,5% dello stipendio
- Datore di lavoro: 21,5% dello stipendio
- WPF:
- Dipendente: 0,5% dello stipendio
- Datore di lavoro: 1% dello stipendio
Amministrazione Fiscale
- Ritenuta d’acconto: I datori di lavoro trattengono l’imposta sul reddito mensilmente e la versano al Tesoro Pubblico entro i primi 15 giorni del mese successivo.
Disclaimer: Questa informazione è solo a scopo di orientamento generale ed è aggiornata al 5 febbraio 2025. Consultare sempre un consulente fiscale qualificato per consigli personalizzati. Le leggi e le regolamentazioni fiscali sono soggette a modifiche.
