Contributi fiscali dell'Employer of Record

Tipo di tassa	Percentuale	Base
Assicurazione contro la disoccupazione statale (SUI)	Nuovi datori di lavoro: 2,64% - 2,7%	I primi $9.500 di salari per dipendente all'anno
Ritenuta d'imposta sul reddito statale (PIT)	5,29% - 5,49% (aliquota fissa, in diminuzione annuale)	Nessun limite
Tassa federale di disoccupazione (FUTA)	0,6% (aliquota effettiva con credito completo SUTA)	I primi $7.000 di salari per dipendente all'anno

Presentazione e conformità

• Registrarsi presso il Georgia Department of Revenue per il numero di ritenuta e presso il Georgia Department of Labor per il numero di conto UI.
• I nuovi assunti devono essere segnalati al registro statale entro 10 giorni dall'assunzione.
• Le scadenze per la presentazione e il pagamento variano (settimanale, mensile, trimestrale) in base al totale delle tasse trattenute; le relazioni e i pagamenti trimestrali per SUI sono dovuti entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre (ad esempio, 30 aprile per il Q1).

Deduzioni fiscali dei dipendenti in Georgia coinvolgono tasse federali (imposta sul reddito, FICA), imposta sul reddito statale e altre detrazioni come contributi pensionistici e premi assicurativi sanitari.

Tasse Federali

• Imposta sul Reddito Federale: Questa tassa è progressiva, il che significa che i redditi più elevati pagano una percentuale maggiore. La quantità esatta trattenuta dipende dalle informazioni del modulo W-4, come lo stato di dichiarazione e le detrazioni richieste.
• Tasse FICA: Queste finanziano la Social Security e Medicare.
  • Tassa sulla Social Security: 6,2% dei tuoi salari fino a un limite di $176.100 per il 2025.
  • Tassa Medicare: 1,45% di tutti i tuoi salari. Una tassa Medicare aggiuntiva dello 0,9% si applica ai salari superiori a $200.000 (per un totale del 2,35%).

Imposta sul Reddito Statale della Georgia

• Imposta sul Reddito Statale: La Georgia ha un'aliquota fissa del 5,39% a partire dal 2024, prevista per diminuire annualmente dello 0,10% fino a raggiungere il 4,99%. La trattenuta viene calcolata in base alle informazioni del modulo G-4, comprese le esenzioni e le detrazioni.

Altre Detrazioni

• Detrazioni Pre-tassa: Queste detrazioni, come i contributi 401(k), i premi assicurativi sanitari e i conti di spesa flessibile (FSA), riducono il reddito imponibile.
• Detrazioni Post-tassa: Esempi includono i contributi Roth 401(k) e le trattenute salariali. Queste vengono effettuate dopo che le tasse sono state calcolate.

Crediti Fiscali della Georgia (Per i datori di lavoro)

• La Georgia offre vari crediti fiscali per le imprese, come crediti per programmi di riqualificazione e investimenti in strutture di assistenza all'infanzia. È importante esaminare questi crediti se sei un datore di lavoro in Georgia, poiché possono influenzare la tua responsabilità fiscale complessiva. Nota: La recente legislazione (HB 1181) influenzerà alcuni periodi di portabilità dei crediti a partire dal 1° gennaio 2025.

Deduzione Standard (Per il 2025)

• Contribuenti singoli: $15.000
• Coniugi che presentano congiuntamente: $30.000
• Coniugi che presentano separatamente: $15.000
• Capofamiglia: $22.700 (basato sulla deduzione standard del 2024 e su un aumento di $800 dal 2024 al 2025)

Informazioni Aggiuntive

• Contributi Pensionistici: Obbligatori per la maggior parte dei dipendenti dal 1° gennaio 2019, con contributi da parte del datore di lavoro, del dipendente e del governo.
• Esenzioni Personali: Eliminati a livello federale dalla legge fiscale del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act).

È importante rimanere aggiornati sui cambiamenti nelle leggi fiscali. Queste informazioni sono aggiornate alla data odierna, 5 febbraio 2025, e potrebbero cambiare in futuro.