Calcolatore del costo del lavoro per Gabon
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Gabon, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali dell'Employer of Record
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| CNSS (Pensioni, Famiglia) | 16% | Stipendio lordo (fino a un plafond di XAF 1.500.000/mese) |
| CNSS (Infortuni sul lavoro) | 1% - 6% | Stipendio lordo (senza plafond) |
| CNAMGS (Assicurazione sanitaria) | 4,5% | Stipendio lordo (per il settore privato) |
| Tassa complementare sui salari (TCTS) | 5% | Salario, indennità e emolumenti (porzione fino a XAF 150.000/mese esente) |
Presentazione e conformità
- Dichiarazioni mensili: I contributi previdenziali (CNSS, CNAMGS) e l'Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPP) trattenuti sono dovuti entro il 15° giorno del mese successivo al periodo di paga.
- Rendicontazione annuale (Employer): I datori di lavoro devono presentare una dichiarazione dettagliata dei salari pagati a ciascun dipendente alle autorità fiscali entro il 30 aprile.
- Anno fiscale: L'anno fiscale in Gabon è l'anno solare (dal 1° gennaio al 31 dicembre).
Le detrazioni fiscali dei dipendenti in Gabon si compongono di diversi elementi, tra cui l'imposta sul reddito, i contributi sociali e altre imposte.
Imposta sul reddito (IRPP)
- Aliquote Progressive: Le aliquote dell'imposta sul reddito sono progressive, variano dal 5% al 35% e sono determinate dai scaglioni di reddito e dallo stato civile (numero di persone a carico fino a sei). L'aliquota fiscale per il reddito da attività commerciale è del 30% fisso.
- Anno fiscale: L'anno fiscale corrisponde all'anno solare.
- Termine per la dichiarazione fiscale: I datori di lavoro devono presentare una dichiarazione dettagliata dei salari dei dipendenti per l'anno fiscale precedente entro il 30 aprile. I dipendenti devono presentare la dichiarazione dei redditi individuale entro il 1 marzo di ogni anno. Le coppie sposate possono presentare la dichiarazione congiuntamente o separatamente.
Contributi sociali
- Contributi dei dipendenti: I dipendenti contribuiscono con il 2,5% per l'assicurazione pensionistica (CNSS) e il 2% per l'assicurazione sanitaria (CNAMGS).
- Contributi del datore di lavoro: I datori di lavoro contribuiscono con il 20,1% del salario imponibile del dipendente, coprendo le indennità familiari (8%), la pensione (5%), gli infortuni sul lavoro (3%), le evacuazioni sanitarie (0,6%), i farmaci (2%) e le ospedalizzazioni (1,5%).
- Base di contribuzione: La base di contribuzione è lo stipendio lordo fino a un tetto massimo di XAF 18 milioni all'anno (XAF 1,5 milioni mensili). Le indennità per spese professionali, se utilizzate correttamente, sono escluse.
- Pagamento: I datori di lavoro detraggono i contributi dei dipendenti dagli stipendi e versano il totale dei contributi (portate del dipendente e del datore di lavoro) alla Cassa Nazionale di Sicurezza Sociale (CNSS) mensilmente.
Altre tasse e detrazioni
- Tassa complementare sul salario (TCS): Il 5% del reddito da lavoro viene detratto come TCS.
- Fondo Nazionale Abitazioni: È applicata una tassa del 2% sul salario per questo fondo.
- Contributo per la formazione: La tassa è dello 0,5% sul salario per la formazione.
- Imposta sulla plusvalenza: È applicata un’imposta finale del 20% sulle plusvalenze, da pagare entro il 30 aprile dell’anno successivo.
- Detrazione delle spese professionali: I dipendenti possono detrarre il 20% del loro salario lordo (dopo le deduzioni per la sicurezza sociale) per spese professionali, fino a un massimo di XAF 10 milioni all’anno.
- Ritenuta fiscale per stranieri: È applicata una ritenuta del 20% sulla retribuzione pagata agli stranieri che lavorano in Gabon.
Informazioni generali sulle tasse in Gabon
Il sistema fiscale del Gabon si basa sul franco CFA dell'Africa Centrale (XAF). L'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) è all'18% e si applica alla maggior parte di beni e servizi. L'autorità fiscale in Gabon è la Direzione Generale delle Imposte e dei Domini (Direction Générale des Impôts et des Domaines o DGID). Sono in vigore trattati di doppia imposizione con diversi Paesi per mitigare o eliminare la doppia imposizione per lavoratori e aziende internazionali. È importante consultare fonti ufficiali del governo o professionisti fiscali per le informazioni più aggiornate sulle normative fiscali, che sono soggette a modifiche.
