Punti chiave:
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- Una ditta individuale è semplice da creare. Offre al suo proprietario molta flessibilità e pieno controllo sulle decisioni. È facile gestire finanze e tasse.
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- Non è così facile scalare dalla ditta individuale come con altri tipi di entità. Può essere difficile reperire fondi o ottenere l’approvazione per un prestito.
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- Non sei protetto da alcuna responsabilità come ditta individuale.
Avviare un’attività richiede molta pianificazione. Una delle prime cose che gli imprenditori dovrebbero considerare è quale tipo di entità sarebbe la scelta migliore per la loro attività nascente.
Gli imprenditori che vogliono avviare un’attività da soli diventano tipicamente datori di lavoro individuali. Questa è spesso la soluzione più economica e veloce. Ma ha anche i suoi svantaggi.
Entriamo nei vantaggi e svantaggi della ditta individuale. Ti aiuterà a decidere se sarebbe adatta alla tua nuova attività, o se dovresti esplorare altri tipi di entità.
Cos’è un datori di lavoro individuale?
Un datori di lavoro individuale, per definizione, è una persona che gestisce un’attività non incorporata. Una ditta individuale è un tipo di entità commerciale di proprietà di una sola persona. I due sono generalmente considerati uguali ai fini legali.
Piccole imprese di proprietà individuale godono e apprezzano i vantaggi di questo tipo di entità. Ad esempio, una facile configurazione e il pieno controllo sulle decisioni aziendali possono essere priorità per alcuni imprenditori. Naturalmente, ci sono svantaggi nella ditta individuale. Tuttavia, finché i vantaggi superano gli svantaggi, si possono sempre trovare soluzioni.
Quali sono i vantaggi di una ditta individuale?
La maggior parte dei vantaggi ruota intorno alla facilità di configurazione e al processo di registrazione. Per alcuni, si tratta di mantenere la piena proprietà e i diritti decisionali all’interno dell’azienda.
Le ditte individuali sono anche tra i tipi di entità più comuni in America. La configurazione di questa tipologia di entità non richiede investimenti significativi iniziali. Tuttavia, tutti i redditi vanno al proprietario, che mantiene il pieno controllo su come la spende. I datori di lavoro individuali possono anche avere diritto ad alcuni benefici fiscali.
Analizziamo più nel dettaglio ciascuno di questi.
Registrazione facile
Uno dei maggiori vantaggi della ditta individuale come modello di attività è la sua facilità di avvio. Non richiede di passare ore a compilare documenti per registrare l’attività presso lo stato. La maggior parte degli altri tipi di entità richiede articoli di incorporazione, o almeno un accordo di partnership. Come ditta individuale, diventi un’azienda semplicemente facendo affari.
Potresti dover ottenere un permesso o una licenza commerciale, a seconda del prodotto o servizio che offrirai con la tua nuova attività. Assicurati di informarti se ne hai bisogno, poiché potrebbe dipendere anche dal tuo paese o stato.
Flessibilità nella proprietà aziendale
Le giovani imprese spesso hanno una visione molto chiara del loro futuro o stanno procedendo senza un piano aziendale preciso. Quest’ultimo potrebbe aver bisogno di un consiglio di amministrazione con competenze per guidarla nella direzione corretta. Un consiglio rallenterebbe solo chi ha un piano aziendale dettagliato fin dall’inizio.
Se hai un piano aziendale chiaro e fattibile, la ditta individuale è l’entità giusta per te. Hai il controllo totale su tutti gli aspetti della tua attività come ditta individuale. Puoi scegliere quali prodotti o servizi offrire e decidere dove spendere di più e dove impostare il budget. Avrai anche il controllo totale su come promuovi e pubblicizzi la tua attività.
Tutte le decisioni aziendali sono nelle tue mani con la ditta individuale. Hai la libertà di eseguire la tua visione senza interferenze.
Gestione più semplice del budget e delle tasse
Un altro vantaggio della ditta individuale da considerare è che è abbastanza facile gestire le tasse e il budget.
Non sei obbligato ad avere un conto corrente separato o a registrarti per ottenere un Employer Identification Number (EIN). Come ditta individuale, devi presentare le tasse dell’attività insieme a quelle personali usando il modulo annuale 1040.
Sebbene ciò rappresenti un grande vantaggio, si consiglia di mantenerli distinti. Cerca di non mescolare le tasse e le finanze personali con quelle aziendali, poiché potrebbe essere difficile riportarle successivamente.
Ottenere un EIN ha i suoi vantaggi. Ad esempio, ti servirà un EIN per assumere dipendenti, il che può essere un grande vantaggio una volta che la tua attività inizia a crescere.
Avere un conto corrente separato potrebbe essere anche utile. Presenterai le tasse dell’attività insieme a quelle personali. Tuttavia, due conti correnti rendono più facile monitorare entrate e uscite, così da poter presentare una dichiarazione accurata alla fine dell’anno fiscale.
Quali sono gli svantaggi di una ditta individuale?
Gli svantaggi di questo tipo di entità commerciale ruotano principalmente attorno al finanziamento e alla responsabilità. Quando decidi di gestire la tua attività come ditta individuale, la gestione dei fondi sarà probabilmente più complessa.
Ad esempio, se decidi di diventare un dipendente, avrai diritto a ferie retribuite e benefici. Se sei un ditta individuale, devi pianificare le finanze in anticipo per includere eventuali malattie e vacanze.
Tuttavia, è difficile individuare tutti gli svantaggi di essere un ditta individuale. Questi sono spesso interpretati come vantaggi da altri titolari di attività. Tuttavia, ecco alcuni degli svantaggi più comunemente considerati.
Più difficile ottenere finanziamenti e prestiti limitati
Come ditta individuale, sei responsabile delle entrate, del tuo reddito, del capitale iniziale e dei costi operativi. La maggior parte delle decisioni finanziarie dipende da te e potresti affrontare alcuni rischi finanziari tipici di una ditta individuale.
Potresti dover affrontare periodi di instabilità finanziaria. Man mano che la tua attività cresce, potresti anche trovarti in difficoltà nel rispettare requisiti fiscali più elevati rispetto a quelli previsti per LLC e Società per Azioni. Oppure, potresti cercare più fondi per espanderti. Ma, senza la possibilità di offrire azioni o quote agli investitori, questa tipologia di entità potrebbe lasciarti solo con accordi poco favorevoli.
Sebbene ci siano altre opzioni per ottenere finanziamenti, accedere a fondi e prestiti a cui avresti diritto come LLC può essere complicato. I prestatori cercano aziende con un buon punteggio di credito aziendale, poiché ciò aiuta ad evitare prestiti rischiosi.
Poiché le ditte individuali usano il proprio conto corrente per l’attività, costruire un buon punteggio di credito aziendale non è facile. Un punteggio di credito basso può influenzare come i prestatori ti percepiscono. Questo, a sua volta, potrebbe limitare la scalabilità della tua ditta individuale. Anche se il denaro potrebbe essere necessario per ulteriori crescita, un punteggio di credito aziendale scarso probabilmente scoraggerà i prestatori dal concedertelo.
La vendita della tua attività è difficile
Inoltre, vendere la tua attività potrebbe risultare complicato. Le ditte individuali sono strettamente legate all’individuo. Devi adottare alcuni passaggi extra rispetto alle LLC.
Non puoi vendere l’attività nel suo insieme, e devi vendere invece i beni aziendali. A meno che tu non abbia registrato il nome aziendale sotto “Doing Business As (DBA)”, non puoi venderlo né trasferire i diritti di utilizzo.
D’altro canto, uno dei vantaggi di una ditta individuale è che la sua messa in liquidazione è più facile rispetto ad altri tipi di entità.
Responsabilità personale in una ditta individuale
Uno dei principali svantaggi della ditta individuale è la responsabilità illimitata che comporta. Se decidi di gestire la tua attività come ditta individuale, sei responsabile di eventuali debiti dell’azienda. Quindi, se i profitti aziendali non coprono i debiti, i tuoi creditori possono fare causa a te personalmente. Se succede, sei completamente responsabile del loro pagamento.
Il contrario è valido anche – la tua attività non è protetta dai tuoi debiti personali. I creditori possono aggredire i beni aziendali per compensare i fondi che devi personalmente.
Un altro rischio in termini di responsabilità personale è che le ditte individuali spesso non hanno un’assicurazione. Questo rende i loro proprietari responsabili per eventuali infortuni o fatti illeciti che possono verificarsi a causa delle azioni o omissioni dell’azienda. Sebbene possa essere un costo aggiuntivo per il budget, l’assicurazione per responsabilità civili e danni per l’attività è qualcosa da considerare come proprietario di ditta individuale.
Implicazioni fiscali della ditta individuale
Una ditta individuale comporta anche delle implicazioni fiscali proprie. A seconda del profitto della tua attività, queste possono rappresentare un vantaggio o uno svantaggio importante di questa forma.
Come entità commerciale di questo tipo, sarai tassato su tutti i profitti della tua attività. Per farlo correttamente, devi mantenere una documentazione precisa sia delle entrate che delle spese dell’attività. Inoltre, devi tenere questi registri distinti da quelli personali, poiché non tutto è deducibile. Per questo motivo, si consiglia ai datori di lavoro individuali di avere un conto corrente aziendale, anche se non è obbligatorio per legge.
Se, invece, sei soggetto a stime fiscali annuali, devi adempiere agli obblighi di pagamento delle tasse stimimate. Inoltre, devi contribuire con tasse da lavoro autonomo a Social Security e Medicaid. In base ai profitti, potresti aver diritto a una detrazione fiscale "pass-through" ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act.
La ditta individuale è la scelta giusta per la tua attività?
Ora che abbiamo spiegato vantaggi e svantaggi della ditta individuale, la scelta giusta dovrebbe risultare più facile. Quando decidi il tipo di entità, valuta attentamente ciascuno di questi pro e contro, poiché possono influenzare il futuro.
La ditta individuale è un’entità semplice da avviare e gestire, ma scalare ulteriormente potrebbe essere complicato. Sei l’unico a decidere su tutte le questioni aziendali, ma sei anche responsabile personalmente di tutti gli errori della tua attività.
Se i vantaggi superano gli svantaggi per te, la ditta individuale è probabilmente la scelta giusta per ora. Tuttavia, considera sempre gli obiettivi a lungo termine della tua attività e informati su altri tipi di entità prima di avviare.
FAQ
Perché la ditta individuale è migliore della partnership?
Per alcuni individui, una ditta individuale può essere migliore se desiderano avere il controllo totale su tutte le decisioni aziendali. Significa anche che un singolo individuo mantiene tutti i profitti. La ditta individuale è più facile da creare, e ci sono meno requisiti amministrativi rispetto a una partnership.
Un datori di lavoro individuale può avere due proprietari?
Una ditta individuale non può avere più di un proprietario. È un requisito legale poiché entrate e uscite dell’entità vengono riportate tramite moduli fiscali personali. Se due o più persone vogliono avviare un’attività, possono farlo, ma si tratterà di una partnership generale piuttosto che di una ditta individuale.
Può un datore di lavoro individuale assumere dipendenti?
Sì, i datori di lavoro individuali possono assumere dipendenti. Per farlo, devono ottenere un employer identification number (EIN). Devono anche far compilare al nuovo dipendente il modulo W-4, in modo che possano trattenere le tasse appropriate dal suo stipendio.
