Gestione della retribuzione in Germania: una guida per aziende globali

L'economia forte della Germania la rende un luogo attraente per espandere la tua attività. Puoi aspettarti di affrontare alcune sfide, dalla ricerca delle persone giuste e il test del mercato. Tuttavia, devi anche tenere presente che devi navigare tra le sue complesse normative sul payroll.

Prima di iniziare ad assumere in Germania, è essenziale comprendere le leggi sul lavoro e labour laws del paese. Dovrai familiarizzare con le regole riguardanti il salario minimo, i benefici per i dipendenti e le tasse per garantire la conformità. Rimanere conformi aiuterà la tua attività a prosperare in questo mercato.

Ecco cosa devi sapere sulla gestione del payroll in Germania.

Tipi di contratti di lavoro in Germania

Quando assumi in Germania, devi conoscere i diversi tipi di contratti di lavoro disponibili. Ogni tipo di contratto ha uno scopo specifico e viene con il proprio insieme di regole e requisiti. Sapere quale contratto si adatta alle tue esigenze ti aiuterà a gestire la tua forza lavoro e a rimanere conforme alle leggi sul lavoro tedesche.

Contratto a tempo determinato (Befristeter Arbeitsvertrag)

Un contratto a tempo determinato ha una data di fine specifica in mente. Utilizzeresti questo tipo di contratto per progetti temporanei o ruoli a breve termine. Il contratto si conclude quando arriva la data concordata o il progetto è completato. Offre molta flessibilità alle aziende che gestiscono carichi di lavoro variabili.

Contratto a tempo indeterminato (Unbefristeter Arbeitsvertrag)

Il contratto a tempo indeterminato è il più comunemente usato in Germania. Questo tipo di contratto non ha una data di fine fissa e rimane valido fino a quando il datore di lavoro o il dipendente decide di terminarlo. Offre stabilità ai dipendenti ed è ideale per posizioni a lungo termine all’interno dell’azienda.

Contratto part-time (Teilzeitvertrag)

Un contratto part-time specifica che il dipendente lavorerà meno ore rispetto a una posizione a tempo pieno. Questo contratto è adatto per ruoli che non richiedono una settimana lavorativa standard di 40 ore. Permette sia flessibilità per il datore di lavoro sia un equilibrio tra vita privata e lavoro per il dipendente.

Minijob (Mini-Job)

Un Minijob è un tipo speciale di contratto part-time in Germania con un limite massimo di reddito mensile, attualmente fissato a €520. I lavoratori con Minijob beneficiano di contributi social ridotti. Questo lo rende un’opzione economica sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. Questo contratto è comune per lavori di livello base, stagionali o supplementari.

Regole e regolamenti sulla cessazione

In Germania, puoi licenziare un dipendente per scarsa performance, ma i termini devono essere chiaramente indicati nel contratto di lavoro. Entrambe le parti devono concordare queste condizioni in anticipo. Sebbene il consenso reciproco sia preferibile, di solito è richiesto un preavviso. In caso di conflitto, dovresti rivolgerti ai tribunali del lavoro per gestire queste controversie.

Salario minimo in Germania

La Germania ha un salario minimo nazionale stabilito a €12,57 all’ora nel 2024, che si traduce in circa €2.109,60 al mese. La violazione può comportare multe salate a seconda dell’infrazione. Questo vale anche per i dipendenti più giovani, stagisti o lavoratori a lungo termine disoccupati.

Tasse in Germania

Comprendere la struttura fiscale in Germania è fondamentale per le aziende che operano nel paese. Diversi tipi di reddito, inclusi i guadagni da beni capitali, sono soggetti a tassazione, il che può influenzare significativamente la pianificazione finanziaria e la redditività complessiva.

Tassa sui beni capitali

La Germania applica una tassa sul reddito da beni capitali, che varia dallo 0% al 40%, a seconda del tipo di beni e altri fattori. Questa viene automaticamente detratta durante i periodi di pagamento.

Tassa ecclesiastica

I dipendenti in Germania sono tenuti a pagare una tassa ecclesiastica, che viene detratta dal loro salario. La percentuale varia dall’8% al 9% del reddito del dipendente e dipende dalla denominazione religiosa.

Tassa sui benefici per i dipendenti

In Germania, la tassa sui benefici per i dipendenti (Arbeitnehmerfinanzierte Sozialleistungen) si applica a vari vantaggi che potresti offrire ai tuoi dipendenti. Questo include benefit come auto aziendali, indennità di alloggio, buoni pasto o assicurazione sanitaria. In generale, l’aliquota fiscale per questi benefici è fissata al 30%. Tuttavia, puoi esplorare esenzioni o riduzioni specifiche in base al tipo di beneficio e alla situazione del dipendente.

Assicurazione contro gli infortuni sul lavoro per i dipendenti

I datori di lavoro in Germania devono fornire un’assicurazione contro gli infortuni sul lavoro (Arbeitnehmerversicherung) per proteggere i loro dipendenti. Questa copre spese mediche, costi di riabilitazione e salari persi. Viene pagata al dipendente se subisce un infortunio o una malattia legata al lavoro.

L’assicurazione contro gli infortuni sul lavoro è obbligatoria per tutti i datori di lavoro. Non ci sono costi aggiuntivi per i dipendenti—è completamente coperta dai contributi di sicurezza sociale del datore di lavoro. I datori di lavoro devono anche dare priorità alla prevenzione degli incidenti adottando misure di sicurezza sul luogo di lavoro.

Orari di lavoro e straordinari in Germania

In Germania, la settimana lavorativa standard è di solito 40 ore, con le ore giornaliere limitate tra 8 e 10 ore. I datori di lavoro devono rispettare questi limiti per garantire un equilibrio tra vita privata e lavoro per i loro dipendenti.

Per quanto riguarda gli straordinari, i dipendenti hanno diritto a una retribuzione aggiuntiva per le ore lavorate oltre il loro orario regolare. Questa retribuzione spesso viene calcolata con un tasso premium, di solito 1,5 o 2 volte il salario orario normale. Tuttavia, ci sono limiti alla quantità di straordinari che un dipendente può lavorare in una settimana o in un anno per evitare ore di lavoro eccessive.

Le modalità di lavoro flessibile stanno diventando più comuni in Germania. Molte aziende offrono il flexitime, consentendo ai dipendenti di regolare le proprie ore entro certi limiti per adattarsi alle proprie esigenze. Altre possono adottare una settimana lavorativa compressa, in cui i dipendenti lavorano più ore in meno giorni. Lavoro da remoto sta anche guadagnando popolarità, offrendo ai dipendenti ancora più flessibilità.

Periodo di payroll

La legge tedesca richiede che il periodo di payroll sia chiaramente definito nel contratto di lavoro. Il pagamento deve avvenire almeno una volta al mese, e eventuali ritardi possono comportare sanzioni.

Assicurazione per i dipendenti in pensione

Puoi offrire piani pensionistici volontari ai tuoi dipendenti. Questi sono separati dal sistema di pensione sociale del governo. È una tua scelta, e non ci sono obblighi di offrire questi benefici.

Assicurazione contro la disoccupazione in Germania

Devi anche comprendere come funzionano l’assicurazione contro la disoccupazione e quella sanitaria in Germania. Vuoi assicurarti che i tuoi dipendenti siano coperti.

L’assicurazione contro la disoccupazione fornisce benefici ai lavoratori che perdono il lavoro. L’idoneità si basa sulla loro storia lavorativa e sulla causa della disoccupazione. La durata di questi benefici può variare, e i centri per l’impiego svolgono un ruolo chiave nel supportare i disoccupati attraverso la ricerca di lavoro e programmi di formazione. È importante conoscere questo per poter guidare i tuoi dipendenti se dovessero trovarsi in questa situazione.

L’assicurazione sanitaria è obbligatoria per tutti i residenti in Germania, e hai due opzioni: assicurazione sanitaria pubblica o privata. I contributi vengono detratti dal salario del dipendente, e tu, come datore di lavoro, corrispondi la stessa somma. Questa copertura comprende una vasta gamma di spese mediche, tra cui visite mediche, ricoveri ospedalieri e farmaci con prescrizione.

Le tariffe dell’assicurazione sanitaria variano generalmente tra il 14,5% e il 15,5% per i dipendenti e circa il 14,5% per te come datore di lavoro. I costi dell’assicurazione contro la disoccupazione sono circa il 2,4% per i dipendenti e il 3,4% per i datori di lavoro. Ciò significa che dovrai prevedere questi costi come parte delle spese di payroll.

Permessi e ferie

Quando assumi dipendenti in Germania, dovresti conoscere le politiche di permesso e ferie del paese. Sono importanti per garantire la conformità e soddisfare le aspettative dei dipendenti.

Ferie annuali

I dipendenti tedeschi hanno generalmente diritto a un minimo di 20 giorni di ferie retribuite all’anno. Tuttavia, in casi specifici, possono essere concessi giorni aggiuntivi, come compensazione per il lavoro durante festività pubbliche. Sebbene le ferie non usufruite possano essere talvolta trasferite all’anno successivo, ciò è soggetto a determinate condizioni.

Congedo per malattia

I dipendenti in Germania hanno diritto a un congedo di malattia retribuito, di solito fino a sei settimane all’anno, purché presentino un certificato medico. Se la malattia di un dipendente si protrae oltre questo periodo iniziale, il congedo per malattia può talvolta continuare. Come datore di lavoro, è essenziale avere politiche chiare per la gestione del congedo per malattia e delle certificazioni per mantenere la conformità.

Congedo parentale

Il congedo di maternità in Germania consente alle madri fino a 14 mesi di congedo retribuito, coprendo sia i periodi prenatali che postnatali. Anche i padri sono eleggibili per almeno due settimane di congedo di paternità. Inoltre, il congedo parentale può essere condiviso tra entrambi i genitori. Offre flessibilità alle famiglie e richiede di essere preparati a assenze più lunghe durante l’assunzione.

Altri permessi

I dipendenti hanno diritto a tempo libero retribuito durante le festività pubbliche, che variano a seconda della regione. Ci sono anche disposizioni per il permesso per formazione in alcuni casi, consentendo ai dipendenti di prendersi del tempo per ulteriori corsi di formazione. Inoltre, i dipendenti chiamati a svolgere il servizio di giuria hanno diritto a un congedo non retribuito.

Dichiarazione dell’imposta sul reddito

I datori di lavoro sono responsabili di versare le tasse sul payroll agli uffici fiscali locali ogni mese. I requisiti di rendicontazione possono variare a seconda delle dimensioni della tua attività e dello stato di residenza dei tuoi dipendenti.

Gestione del payroll in Germania

Gestire il payroll in Germania può sembrare complicato all’inizio, ma comprendere queste aree chiave può aiutarti a rimanere conforme. Se hai bisogno di ulteriore assistenza, Rivermate è qui per aiutarti a navigare il payroll con facilità.

FAQ:

Qual è il salario minimo in Germania?

Il salario minimo in Germania per il 2024 è di €12,57 all’ora. Questo si traduce in circa €2.109,60 al mese per un dipendente a tempo pieno che lavora 40 ore alla settimana.

I datori di lavoro sono obbligati a offrire benefici accessori in Germania?

No, offrire benefici accessori come la partecipazione agli utili o auto aziendali è opzionale in Germania, poiché non sono obbligatori per legge.

I datori di lavoro devono pagare la tassa ecclesiastica per i dipendenti?

Sì, i dipendenti in Germania sono tenuti a pagare una tassa ecclesiastica, che di solito varia tra l’8% e il 9% del loro salario, a seconda dello stato federale.