Iniziare un’attività in Francia è più facile di quanto molti pensino. Con lo status di auto entrepreneur, ufficialmente conosciuto come micro entrepreneur, puoi avviare la tua attività, offrire servizi di freelance o testare un’idea imprenditoriale con una burocrazia minima e senza costi iniziali.

Questa struttura è particolarmente popolare tra professionisti autonomi e lavoratori remoti. Ti permette di registrarti rapidamente, pagare tasse semplificate e operare entro soglie di fatturato chiare. Una volta dichiarato il reddito, benefici anche di copertura nel sistema di sicurezza sociale francese, inclusa l’assistenza sanitaria e i contributi pensionistici.

In questa guida, imparerai esattamente come registrarti come micro entrepreneur, quali documenti ti servono, come dichiarare i redditi e pagare le tasse, e come mantenere la conformità durante tutto l’anno.

Cos’è lo Status di Auto Entrepreneur in Francia?

Lo status di auto entrepreneur, ufficialmente chiamato micro entrepreneur, è un modo semplice e flessibile per avviare un’attività in Francia. È stato creato per rendere più accessibile il lavoro autonomo, soprattutto per freelancer, consulenti e piccoli fornitori di servizi che desiderano lavorare in modo indipendente con meno oneri amministrativi.

Come micro entrepreneur, operi come imprenditore individuale sotto una struttura snella. La registrazione è rapida, la dichiarazione fiscale è semplificata e paghi contributi social a tariffa piatta social security contributions. Se il tuo fatturato annuo rimane sotto le soglie stabilite, sei anche esente dall’addebito dell’IVA.

Questa condizione è ideale per attività commerciali o liberalistiche a basso rischio, come vendite online, tutoring, graphic design, scrittura o servizi IT. È anche un’opzione molto popolare tra cittadini stranieri con il giusto visto o permesso di soggiorno che vogliono avviare un’attività in Francia senza dover creare una entità legale complessa.

Comprendere la Definizione di Auto Entrepreneur

Un micro entrepreneur è legalmente considerato un imprenditore individuale secondo il sistema francese. Beneficia di un regime micro sociale e micro fiscale semplificato, che significa contributi social a tariffa piatta, regole di imposta sul reddito di base e nessun obbligo di mantenere conti aziendali completi o produrre bilanci finanziari.

Tuttavia, i beni personali e professionali non sono separati sotto questa condizione. Se vuoi limitare la responsabilità, puoi esplorare altre opzioni legali come l’entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Vantaggi dello Status di Auto-Entrepreneur

Il modello di micro entrepreneur è ideale per testare un’idea di business, gestire un reddito secondario o avviare una carriera da freelancer. È anche adatto a lavoratori remoti e expat che vogliono iniziare senza costi iniziali elevati. Puoi operare sotto il tuo nome, emettere fatture, dichiarare i redditi online e beneficiare dell’accesso al sistema di sicurezza sociale francese.

Se la tua attività cresce, puoi passare successivamente a una forma legale più complessa come EURL o SASU.

Differenze tra Auto-Entrepreneur e Micro-Entrepreneur

Oggi non ci sono differenze legali tra questi termini. Auto entrepreneur era il nome originale del regime introdotto nel 2009. Dopo le riforme del 2016, il titolo ufficiale è diventato micro entrepreneur, usato ora in tutti i documenti legali e amministrativi. Entrambi si riferiscono allo stesso status semplificato per professionisti indipendenti in Francia.

Come Registrarsi come Auto Entrepreneur in Francia

Registrarsi come auto entrepreneur in Francia è un processo semplice ed efficiente. È stato creato per aiutare le persone ad avviare un’attività o attività di freelance senza barriere amministrative inutili. Che tu sia residente francese o cittadino straniero con il visto o permesso di soggiorno appropriato, puoi completare la registrazione interamente online.

Il processo è gratuito e rapido. Una volta inviata e approvata la domanda, riceverai il tuo numero ufficiale di attività, noto come SIRET, entro pochi giorni. Ti basta un set di documenti valido e una chiara comprensione della tua attività.

Passaggi per Avviare la Tua Attività in Francia

Per registrarti come micro entrepreneur, puoi seguire questi passaggi tramite la piattaforma ufficiale URSSAF a autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Creare un account
   Visita il portale URSSAF e apri un account personale per iniziare la registrazione.

2. Inserire i tuoi dati personali
   Include nome completo, nazionalità, data di nascita e indirizzo di residenza in Francia.

3. Selezionare l’attività principale
   Scegli il tipo di attività che intendi svolgere. Può rientrare tra attività commerciale, artigianale o liberalistica. La tua scelta influisce sul trattamento fiscale e sul regime sociale.

4. Impostare la frequenza di dichiarazione dei redditi
   Puoi dichiarare i tuoi redditi e pagare i contributi mensilmente o trimestralmente.

5. Inviare la domanda
   Una volta inviata, la tua richiesta sarà esaminata. Se approvata, riceverai il numero SIRET, che identifica la tua attività nel registro nazionale.

6. Registrarsi presso la sicurezza sociale
   Sarai automaticamente iscritto al sistema di sicurezza sociale francese per lavoratori autonomi. Questo include accesso a assistenza sanitaria, diritti pensionistici e altri benefici legati al reddito.

Documenti Necessari per la Registrazione

Prima di iniziare la registrazione, assicurati di avere pronti i documenti necessari:

• Passaporto valido o carta d’identità UE

• Prova di indirizzo in Francia, come una bolletta recente, contratto di affitto o attestato di residenza

• Per cittadini non UE, un visto di lungo soggiorno o permesso di soggiorno che autorizzi attività di freelance o imprenditoriale, spesso indicato come “entrepreneur libéral”

Se prevedi di lavorare in un settore regolamentato, come edilizia, immobiliare, assistenza personale o servizi legali, potresti dover presentare anche le prove delle qualifiche professionali. Queste possono includere diplomi, certificazioni o licenze professionali.

Dove Presentare la Tua Domanda

La maggior parte dei richiedenti completa la registrazione tramite il portale URSSAF. Tuttavia, a seconda del tipo di attività, il tuo fascicolo potrebbe essere gestito da un diverso Centre de Formalités des Entreprises, o CFE:

• Attività artigianali devono essere registrate presso la Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Attività commerciali passano attraverso la Chambre de Commerce et d’Industrie

• Professions liberali sono gestite direttamente da URSSAF

Se non sei sicuro a quale categoria appartenga la tua attività, puoi usare il portale multilingue su guichet-entreprises.fr. Aiuta a indirizzare la tua dichiarazione all’autorità corretta e semplifica il processo per i nuovi imprenditori in Francia.

Quali sono gli Obblighi Fiscali per gli Auto Entrepreneurs?

Uno dei principali vantaggi dello status di auto entrepreneur in Francia è la sua struttura fiscale semplificata. Riduce gli oneri amministrativi assicurando che ogni lavoratore autonomo contribuisca al sistema di sicurezza sociale francese. Che tu sia residente locale o avvii una piccola attività come straniero, è importante capire quando e come devi pagare imposte sul reddito, IVA e contributi sociali.

Se non conosci bene il sistema francese, la guida di Rivermate su come fare business in Francia spiega come il micro entreprise si inserisce nel quadro legale e fiscale più ampio.

Regole IVA per Auto Entrepreneurs

Molti autoentrepreneurs beneficiano dell’esenzione IVA tramite la franchise en base de TVA. Ciò significa che non devi pagare l’IVA né includerla nelle fatture. Allo stesso tempo, non puoi detrarre l’IVA sugli acquisti. Tutte le fatture devono mostrare la dicitura "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Questa esenzione è valida finché il tuo fatturato rimane sotto la soglia annuale:

• 91.900 euro per vendite di beni e alloggi

• 36.800 euro per servizi e professioni liberali

Se superi queste soglie ma rimani sotto le soglie di tolleranza di 101.000 e 39.100 euro, puoi continuare a beneficiare dell’esenzione per l’anno successivo. Se il tuo reddito supera il livello di tolleranza, devi immediatamente registrarti per l’IVA. Puoi trovare dettagli completi su questa regola sulla pagina ufficiale TVA franchise en base di impots.gouv.fr.

Come Funziona l’Imposta sul Reddito

Come micro entrepreneur, l’imposta sul reddito si calcola sul fatturato, non sul profitto. Benefici di una deduzione a tariffa piatta che dipende dall’attività:

• 71 percento per vendite di beni e alloggi

• 50 percento per servizi commerciali

• 34 percento per professioni liberali

Il resto viene tassato secondo le aliquote progressive standard in Francia.

Se il reddito familiare è sotto un certo limite, puoi optare per il pagamento di una tassa fissa chiamata prélèvement libératoire. Questa imposta viene prelevata dal tuo conto bancario contemporaneamente ai contributi social. Le aliquote attuali sono:

• 1 percento per vendite

• 1,7 percento per servizi

• 2,2 percento per professioni liberali

Per verificare se hai diritto e calcolare la tua aliquota, usa il simulatore sulla pagina del prélèvement libératoire su impots.gouv.fr.

Contributi Sociali e il Sistema Francese

Come autoentrepreneur, sei tenuto a versare contributi al sistema di protezione sociale francese. Questi fondi finanziano assicurazioni sanitarie, pensioni, congedo di maternità e altri benefici pubblici. Sono calcolati sul tuo reddito lordo e variano in base al tipo di attività:

• 12,3 percento per vendite di beni e alloggi

• 21,1 percento per servizi

• 21,2 percento per professioni liberali affiliate a CIPAV come professionisti sanitari o architetti

• 21,1 percento per professioni liberali sotto URSSAF come consulenti e scrittori

Devi dichiarare i tuoi ricavi tramite autoentrepreneur.urssaf.fr. I pagamenti sono effettuati mensilmente o trimestralmente, a seconda della tua preferenza. Vengono prelevati automaticamente dal tuo conto bancario. Anche se non guadagni nulla in un periodo, sei comunque obbligato a dichiarare zero reddito per rimanere in regola.

Riceverai anche un numero di sicurezza sociale e potrai accedere a benefici come copertura sanitaria e contributi pensionistici. Se hai dubbi su come gestire questa procedura da straniero, il blog di Rivermate sul trasferimento in Francia per expat fornisce utili indicazioni sui passaggi da seguire.

Punti Importanti da Ricordare

Una volta confermata la registrazione, ti verrà assegnato un codice APE e un numero SIRET. Questi confermano lo stato della tua attività. Sei responsabile della gestione delle dichiarazioni, del pagamento delle tasse e del mantenimento in regola della tua micro entreprise.

Ricorda che questa struttura societaria non separa legalmente i tuoi beni personali dall’attività commerciale. Se il reddito cresce o il livello di rischio aumenta, potrebbe essere il momento di considerare una nuova forma legale. Per esempio, molti imprenditori scelgono di passare a una entità più formale o di lavorare con un Employer of Record per supporto sulla conformità e paghe in Francia.

Quanto Puoi Guadagnare come Auto Entrepreneur?

Come micro entrepreneur in Francia, la tua capacità di mantenere lo status semplificato dipende da quanto fattura la tua attività ogni anno. Il governo francese stabilisce soglie di fatturato specifiche in base alla tua attività. Questi limiti determinano se rimani nel regime di micro entreprise o se devi passare a una struttura aziendale con obblighi contabili e fiscali più complessi.

Se non sei sicuro di come questo si applichi alla tua situazione, la guida di Rivermate sul lavoro in Francia è un buon punto di partenza per capire come vengono definite le categorie di attività e i limiti.

Limiti di Fatturato 2024 per Micro Entrepreneurs

Il tuo fatturato annuo deve rimanere entro i seguenti limiti per mantenere lo status di micro entrepreneur:

• 188.700 euro per attività commerciali e alloggi
  Include vendite di beni, negozi online, attività di vendita al dettaglio e affitti brevi come guest house o Airbnb.

• 77.700 euro per servizi e professioni liberali
  Riguarda professionisti come consulenti, designer, sviluppatori, scrittori, terapisti e altri lavoratori indipendenti.

Se offri entrambi i tipi di servizi, il totale del fatturato non deve superare i 188.700 euro, e la parte relativa ai servizi deve rimanere sotto i 77.700 euro all’interno di tale totale.

Rimanere sotto questi limiti ti permette di continuare a usufruire di uno status fiscale semplificato, contributi social a tariffa piatta e di solito l’esenzione dal pagare l’IVA.

Cosa Succede Se Superi il Limite?

Superare le soglie di fatturato annuale comporta delle conseguenze, ma il tuo status non viene rimosso immediatamente. Piuttosto, si applicano regole diverse in base al livello di ricavi e alla durata sopra il limite.

Obblighi IVA Iniziano

Una volta che il tuo fatturato supera:

• 91.900 euro per vendite

• 36.800 euro per servizi

Devi iniziare a addebitare l’IVA. Questo comporta aggiornare le fatture, registrarsi per l’IVA presso l’ufficio fiscale e seguire le pratiche di rendicontazione standard. Se continui a superare la soglia IVA, il tuo regime di esenzione termina e devi gestire l’IVA come una società francese normale.

Potresti Perdere lo Status di Micro Entrepreneur

Se il tuo reddito supera per due anni consecutivi:

• 188.700 euro da vendite

• 77.700 euro da servizi

esci automaticamente dal regime micro. La tua attività verrà riclassificata e passerai a un regime fiscale standard. Questo comporta requisiti contabili dettagliati, contributi social basati sul reddito e probabilmente la necessità di lavorare con un commercialista o consulente finanziario.

Attendi Maggiori Oneri Amministrativi

Il passaggio a un nuovo status comporta una contabilità più complessa e dichiarazioni fiscali regolari. Potresti dover cambiare conto bancario, modificare il codice APE o presentare nuova documentazione. È in questa fase che molti imprenditori cercano consulenza o supporto da un [Employer of Record], soprattutto se vogliono mantenere il focus sui clienti piuttosto che sulla conformità.

Come Monitorare il Tuo Fatturato

Per rimanere entro i limiti, è importante monitorare attentamente i ricavi. Ecco alcuni modi per mantenere la conformità della tua micro entreprise:

• Dichiarare regolarmente i redditi tramite autoentrepreneur.urssaf.fr

• Mantenere un libro contabile di tutti i pagamenti ricevuti

• Utilizzare strumenti di fatturazione o previsione come Shine, Freebe o Indy

• Impostare promemoria mensili per confrontare i tuoi progressi con le soglie

Se il tuo fatturato aumenta costantemente e ti avvicini ai limiti superiori, potrebbe essere il momento di pianificare i tuoi prossimi passi. Questo potrebbe significare ristrutturare la tua attività o lavorare con un consulente aziendale per valutare le opzioni.

Come Gestire la Contabilità come Auto Entrepreneur

Gestire le finanze come auto entrepreneur in Francia è volutamente semplice. Non sei obbligato a presentare bilanci completi o assumere un commercialista, ma devi mantenere registri chiari e dichiarare regolarmente i tuoi redditi. Essere organizzati è fondamentale per la conformità legale e per monitorare la salute della tua micro entreprise.

Quali Registri Devi Tenere

Come freelancer o piccolo imprenditore, devi tracciare tutti i redditi ricevuti, elencati per cliente e data. Se sei coinvolto in **vendite di beni