Avviare un'attività in Francia è più facile di quanto molti pensino. Con lo status di auto-entrepreneur, ufficialmente noto come micro-entrepreneur, puoi lanciare la tua attività, offrire servizi come freelance o testare un'idea imprenditoriale con una burocrazia minima e senza costi iniziali.

Questa struttura è particolarmente popolare tra professionisti indipendenti e . Ti permette di registrarti rapidamente, pagare tasse semplificate e operare entro soglie di fatturato chiare. Una volta dichiarato il reddito, benefici anche di copertura nel sistema di sicurezza sociale francese, incluso l'accesso all’assistenza sanitaria e ai contributi pensionistici.

In questa guida, imparerai esattamente come registrarti come micro-entrepreneur, quali documenti ti servono, come dichiarare il reddito e pagare le tasse, e come rimanere conforme durante tutto l’anno.

Cos'è lo status di Auto Entrepreneur in Francia?

Lo status di auto-entrepreneur, ufficialmente chiamato micro-entrepreneur, è un modo semplice e flessibile per avviare un'attività in Francia. È stato creato per rendere più accessibile il lavoro indipendente, in particolare per freelancer, consulenti e piccoli fornitori di servizi che vogliono lavorare autonomamente con meno oneri amministrativi.

Come micro-entrepreneur, operi come impresa individuale sotto una struttura snella. La registrazione è rapida, la reportistica fiscale è semplificata e paghi contributi social a aliquota fissa, con regole fiscali di base, senza obbligo di tenere contabilità completa o produrre bilanci finanziari.

Tuttavia, i beni personali e professionali non sono separati con questa posizione. Se desideri limitare la responsabilità, puoi esplorare altre opzioni legali come l’entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Vantaggi dello status di Auto-Entrepreneur

Il modello di micro-entrepreneur è ideale per testare un’idea di business, gestire un reddito secondario o avviare una carriera da freelancer. È anche adatto a lavoratori remoti e expat che vogliono iniziare senza costi iniziali elevati. Puoi operare con il tuo nome, emettere fatture, dichiarare online il reddito e accedere al sistema di sicurezza sociale francese.

Se la tua attività cresce, puoi passare successivamente a una forma legale più complessa come l’EURL o la SASU.

Differenze tra Auto-Entrepreneur e Micro-Entrepreneur

Oggi non esiste una differenza legale tra questi termini. Auto entrepreneur era il nome originale del regime introdotto nel 2009. Dopo le riforme del 2016, il titolo ufficiale divenne micro-entrepreneur, usato ora in tutti i documenti legali e amministrativi. Entrambi si riferiscono alla stessa posizione semplificata per professionisti indipendenti in Francia.

Come Registrarsi come Auto-Entrepreneur in Francia

Registrarsi come auto-entrepreneur in Francia è un processo semplice ed efficiente. È stato creato per aiutare le persone a iniziare un’attività senza barriere amministrative inutili. Che tu sia residente francese o cittadino straniero con il visto o permesso di soggiorno, puoi completare la registrazione interamente online.

Il processo è gratuito e rapido. Una volta inviata e approvata la domanda, riceverai entro pochi giorni il tuo numero ufficiale di impresa, noto come SIRET. Ti serve solo un insieme di documenti validi e una chiara comprensione della tua attività.

Passaggi per avviare la tua attività in Francia

Per registrarti come micro-entrepreneur, puoi seguire questi passi tramite la piattaforma ufficiale URSSAF all’indirizzo autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Creare un account
   Visita il portale URSSAF e apri un account personale per iniziare la registrazione.

2. Inserire le tue informazioni personali
   Qui includi nome completo, nazionalità, data di nascita e indirizzo di residenza in Francia.

3. Selezionare la tua attività principale
   Scegli il tipo di attività che intendi svolgere. Può essere commerciale, artigianale o liberale. La tua scelta influisce sul trattamento fiscale e sul regime sociale.

4. Impostare la frequenza di dichiarazione del reddito
   Puoi dichiarare il reddito e pagare i contributi mensilmente o trimestralmente.

5. Inviare la domanda
   Dopo averla inviata, sarà sottoposta a revisione. Se approvata, riceverai il numero SIRET, che identifica la tua attività nel registro nazionale.

6. Registrarsi alla sicurezza sociale
   Sarai automaticamente iscritto al sistema di sicurezza sociale francese per lavoratori autonomi. Questo comprende l’accesso all’assistenza sanitaria, ai diritti pensionistici e ad altri benefici legati al reddito.

Documenti richiesti per la registrazione

Prima di iniziare, assicurati di avere pronti i seguenti documenti:

• Un passaporto valido o carta d’identità europea

• Un documento di prova di residenza in Francia, come una bolletta recente, contratto di affitto o attestato di residenza

• Per cittadini non UE, un visto di lungo soggiorno o permesso di soggiorno che autorizzi l’attività di freelance o imprenditore, spesso contrassegnato come “entrepreneur libéral”

Se prevedi di lavorare in un settore regolamentato, come costruzioni, immobiliare, cura personale o servizi legali, potresti dover fornire anche prove delle qualifiche. Queste possono includere diplomi, attestati o licenze professionali.

Dove inviare la tua domanda

La maggior parte dei richiedenti completa la registrazione tramite il portale URSSAF. Tuttavia, a seconda del tipo di attività, il tuo fascicolo può essere gestito da un diverso Centre de Formalités des Entreprises o CFE:

• Le attività artigianali devono essere registrate presso la Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Le imprese commerciali passando dalla Chambre de Commerce et d’Industrie

• Le professioni libere sono gestite direttamente da URSSAF

Se non sei sicuro a quale categoria appartenga la tua attività, puoi usare il portale multilingue su guichet-entreprises.fr. Ti aiuta ad indirizzare la tua dichiarazione all’autorità corretta e semplifica il processo per i nuovi imprenditori in Francia.

Quali sono gli obblighi fiscali per gli Auto-Entrepreneurs?

Uno dei principali vantaggi dello status di auto-entrepreneur in Francia è la sua struttura fiscale semplificata. Riduce gli oneri amministrativi garantendo che ogni lavoratore autonomo contribuisca al sistema di sicurezza sociale francese. Che tu sia residente locale o avvii una piccola attività come straniero, è importante capire quando e come devi pagare l’imposta sul reddito, l’IVA e i contributi sociali.

Se non sei familiare con il sistema francese, la guida di Rivermate su come fare business in Francia spiega come il micro-entreprise si inserisce nel quadro giuridico e fiscale più ampio.

Regole IVA per gli Auto-Entrepreneurs

Molti auto-entrepreneurs beneficiano dell’esenzione IVA grazie alla franchise en base de TVA. Questo significa che non devi pagare l’IVA né includerla nelle fatture. Allo stesso tempo, non puoi dedurre l’IVA sugli acquisti. Tutte le fatture devono indicare la scritta "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Questa esenzione si applica finché il tuo fatturato rimane sotto le soglie annuali:

• 91.900 euro per vendite di beni e ospitalità

• 36.800 euro per servizi e professioni liberali

Se superi queste soglie ma resti sotto le soglie di tolleranza di 101.000 e 39.100 euro, puoi continuare a beneficiare dell’esenzione per l’anno successivo. Se il tuo fatturato supera il livello di tolleranza, devi iscriversi all’IVA immediatamente. Puoi trovare tutte le informazioni dettagliate a riguardo sulla pagina ufficiale TVA franchise en base su impots.gouv.fr.

Come funziona l’Imposta sul Reddito

Come micro-entrepreneur, l’imposta sul reddito viene calcolata sul fatturato, non sul profitto. Benefici di una deduzione a forfait che dipende dall’attività:

• 71 percento per vendite di beni e ospitalità

• 50 percento per servizi commerciali

• 34 percento per professioni liberali

Il resto viene tassato alle aliquote progressive normali in Francia.

Se il reddito della tua famiglia è sotto un certo limite, puoi optare per il prélèvement libératoire, una tassa fissa prelevata dal conto bancario contemporaneamente ai contributi sociali. Le aliquote attuali sono:

• 1 percento per vendite

• 1,7 percento per servizi

• 2,2 percento per professioni liberali

Per verificare se sei idoneo e calcolare la tua aliquota, usa il simulatore sulla pagina del prélèvement libératoire su impots.gouv.fr.

Contributi Sociali e il Sistema Francese

Come auto-entrepreneur, devi versare contributi al sistema di protezione sociale francese. Questi fondi finanziano l’assistenza sanitaria, le pensioni, congedo maternità e altri benefici pubblici. Sono calcolati sul tuo fatturato lordo e variano in base al tipo di attività:

• 12,3 percento per vendite di beni e ospitalità

• 21,1 percento per i servizi

• 21,2 percento per professioni liberali associate alla CIPAV, come professionisti sanitari o architetti

• 21,1 percento per professioni liberali gestite tramite URSSAF, come consulenti e scrittori

Devi dichiarare i tuoi ricavi tramite autoentrepreneur.urssaf.fr. I pagamenti possono essere mensili o trimestrali, a seconda della tua preferenza. Vengono addebitati automaticamente sul tuo conto bancario. Anche se non guadagni nulla in un periodo, devi comunque dichiarare zero reddito per rimanere in regola.

Riceverai anche un numero di previdenza sociale e avrai accesso a benefici come copertura sanitaria e contributi pensionistici. Se non sai come gestirlo da straniero, il blog di Rivermate sul trasferimento in Francia per expat offre utili indicazioni sui passaggi necessari.

Punti Importanti da Ricordare

Una volta confermata la registrazione, ti verrà assegnato un codice APE e un numero SIRET. Questi confermano lo stato della tua attività. Sei responsabile della gestione delle dichiarazioni, del pagamento delle tasse e del mantenimento in regola della tua micro-entreprise.

Ricorda che questa struttura societaria non separa legalmente i tuoi beni personali dall’attività commerciale. Se il fatturato cresce o il livello di rischio aumenta, potrebbe essere il momento di valutare una nuova forma legale. Per esempio, molti imprenditori scelgono di passare a un’entità più formale o di lavorare con un [[Employer of Record](/glossary/employer-of-record-eor/)] per supporto alla conformità e [pagamenti in Francia].

Quanto puoi guadagnare come Auto-Entrepreneur?

Come micro-entrepreneur in Francia, la possibilità di mantenere lo status semplificato dipende dal fatturato annuo. Il governo francese stabilisce soglie di fatturato specifiche in base alla tua attività. Questi limiti determinano se rimani all’interno del micro-entreprise oppure devi passare a una struttura aziendale più complessa con obblighi contabili e fiscali più approfonditi.

Se non sei sicuro di come questo si applichi alla tua situazione, la guida al lavoro in Francia è un buon punto di partenza per capire come vengono definite categorie e limiti di attività.

Limiti di fatturato 2024 per i Micro-Entrepreneurs

Il tuo fatturato annuo deve rimanere entro i seguenti limiti per mantenerti nello status di micro-entrepreneur:

• 188.700 euro per attività commerciali e di ospitalità
  Include vendite di beni, negozi online, attività al dettaglio e affitti brevi come case vacanza o Airbnb.

• 77.700 euro per servizi e professioni liberali
  Si applica a professionisti come consulenti, designer, sviluppatori, scrittori, terapisti e altri lavoratori indipendenti.

Se offri entrambe le tipologie di servizi, il totale del fatturato non deve superare i 188.700 euro e la parte relativa ai servizi deve rimanere sotto i 77.700 euro all’interno di questo totale.

Rimanere sotto questi limiti ti permette di continuare a beneficiare di un regime fiscale semplificato, contributi social a forfait e, di solito, di un’esenzione dal pagamento dell’IVA.

Cosa succede se superi il limite?

Superare le soglie di fatturato annuale ha delle conseguenze, ma il tuo status non viene subito revocato. Piuttosto, si applicano regole diverse a seconda del livello di ricavo e della durata sopra i limiti.

Obblighi IVA si attivano

Una volta che il fatturato supera:

• 91.900 euro per le vendite

• 36.800 euro per i servizi

Devi iniziare a addebitare l’IVA. Questo comporta l’aggiornamento delle fatture, la registrazione all’IVA presso l’ufficio fiscale e il rispetto delle pratiche di rendicontazione standard. Se continui a superare la soglia IVA, il tuo regime di esenzione termina e devi trattare l’IVA come una reale azienda francese.

Potresti perdere lo status di Micro-Entrepreneur

Se il tuo fatturato supera per:

• 188.700 euro da vendite

• 77.700 euro dai servizi

per due anni consecutivi, uscirai automaticamente dal regime micro. La tua attività verrà riclassificata e passerai a un regime fiscale standard. Questo comporta obblighi di contabilità dettagliata, contributi social calcolati sul reddito e probabilmente l’assistenza di un commercialista o consulente finanziario.

Attenzione ai maggiori oneri amministrativi

Il passaggio a un nuovo regime comporta una contabilità più complessa e la presentazione regolare delle dichiarazioni fiscali. Potresti dover cambiare conto bancario, modificare il codice APE o inviare documenti aggiornati. È in questa fase che molti imprenditori cercano assistenza o supporto tramite un Employer of Record, specialmente se vogliono concentrarsi sui clienti piuttosto che sulla conformità.

Come monitorare il tuo fatturato

Per rimanere nei limiti, è importante tracciare con attenzione il tuo ricavo. Ecco alcuni metodi per mantenere la conformità della tua micro-entreprise:

• Dichiarare regolarmente il reddito tramite autoentrepreneur.urssaf.fr

• Mantenere un [libro contabile] di tutti i pagamenti ricevuti

• Usare strumenti di fatturazione o previsione come Shine, Freebe o Indy

• Impostare promemoria mensili per confrontare i progressi con le soglie

Se il fatturato aumenta costantemente e ti avvicini ai limiti superiori, potrebbe essere il momento di pianificare i tuoi prossimi passi. Questo potrebbe significare ristrutturare le attività o lavorare con un consulente aziendale per valutare le opzioni.

Come Gestire la Contabilità come Auto-Entrepreneur

Gestire le finanze come auto-entrepreneur in Francia è voluto essere molto semplice. Non sei obbligato a presentare bilanci completi o assumere un commercialista, ma devi mantenere registrazioni chiare e dichiarare regolarmente il reddito. Essere organizzati è essenziale per la conformità legale e per monitorare lo stato di salute della tua micro-entreprise.

Quali Registri Devi Tenere

Come freelancer o piccolo imprenditore, devi tracciare tutti i redditi ricevuti, elencandoli per cliente e data. Se sei coinvolto in vendite di beni, devi anche registrare tutti gli acquisti.

Le tue fatture devono includere il tuo nome completo, numero SIRET e note legali come lo stato di esenzione IVA, se applicabile. È consigliabile conservare tutte le fatture, ricevute e prove di pagamento per almeno 10 anni. Queste documentazioni ti aiutano in caso di audit o richieste ufficiali e assicurano che i tuoi registri siano conformi alla legge francese.

Sei anche obbligato a dichiarare il fatturato sulla piattaforma URSSAF con cadenza mensile o trimestrale, a seconda della tua preferenza.

Strumenti che Facilitano la Contabilità

Non è necessario usare software complessi per restare in regola. Molti lavoratori indipendenti in Francia si affidano a strumenti semplici come Shine, Freebe o Indy. Queste app sono progettate per auto-entrepreneur e offrono funzionalità come