Contribuições fiscais do empregador

Tipo de Imposto	Taxa (Empregador)	Base
Segurança Social	14,35% (entidades líbias), 15,375% (empresas estrangeiras)	Salário Bruto
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica	20%	Lucros Tributáveis
Imposto Jehad (Corporativo)	4%	Lucros Tributáveis
Imposto de Selo	0,5%	Pagamentos ao Departamento de Impostos

Declaração e Conformidade

• Os Employers devem registrar-se junto à Libyan Tax Authority e ao Social Security Fund.
• As declarações fiscais mensais e o pagamento do imposto de renda retido na fonte e das contribuições para a seguridade social devem ser feitos até o dia 15 do mês seguinte.
• As declarações fiscais anuais devem ser apresentadas dentro de quatro meses após o encerramento do exercício fiscal ou um mês após a aprovação das contas auditadas, o que ocorrer primeiro.

Na Líbia, tanto nacionais líbios quanto estrangeiros são tributados sobre a renda de trabalho obtida dentro do país. Diversas deduções e contribuições são consideradas no salário líquido final.

Taxas de Imposto e Deduções

• Imposto de Renda Pessoal (IRP): Um sistema de tributação progressivo é aplicado:
  • 5% para rendimentos anuais até LYD 12.000
  • 10% para rendimentos anuais acima de LYD 12.000
• Imposto de Jihad: Calculado sobre a renda tributável:
  • 1% sobre renda de até LYD 50 por mês
  • 2% sobre renda de até LYD 100 por mês
  • 3% sobre renda que exceder LYD 100 por mês
• Imposto adicional para nacionais palestinos: 7% sobre a renda.
• Contribuição para a Seguridade Social:
  • Empregado: 3,75% do salário bruto
  • Empregador: 11,25% do salário bruto (Total de 15%)
• Contribuição para o Fundo de Unidade Social: 1% do salário bruto mensal.

Isenções e Abonos

Abonos pessoais podem ser deduzidos da renda tributável:

• LYD 1.800 para indivíduos solteiros
• LYD 2.400 para indivíduos casados
• LYD 300 para cada filho dependente com menos de 18 anos. Para expatriados reivindicarem abonos de casamento ou de filhos, suas famílias devem residir na Líbia.

Despesas Dedutíveis

As seguintes despesas podem ser normalmente deduzidas:

• Prêmios de seguro de vida
• Prêmios de seguro geral
• Contribuições para a seguridade social
• Contribuições para seguro médico
• Despesas diretamente relacionadas ao trabalho
• Multas disciplinares

Administração Tributária e Declaração

• Status de Declaração: A declaração individual é obrigatória; declaração conjunta não é permitida.
• Retenção de Impostos: Os empregadores retêm e remetem o imposto de renda, geralmente dentro de 60 dias após o final do mês, com um período de carência de 15 dias.
• Penalidades: Penalidades por pagamento atrasado são de 1% ao mês, até um máximo de 12%.

Informações Gerais e Considerações

As informações fornecidas baseiam-se nas melhores fontes disponíveis até 5 de fevereiro de 2025, e estão sujeitas a alterações devido a possíveis atualizações legais e regulamentares. É fundamental consultar as autoridades fiscais oficiais da Líbia ou buscar aconselhamento fiscal profissional para obter as informações mais atuais e precisas. Esta visão geral não deve ser considerada assessoria financeira ou legal. Sempre verifique os detalhes com as autoridades relevantes antes de tomar decisões fiscais.