Impostos em Iêmen

Navegar pelas complexidades da folha de pagamento internacional e do emprego requer uma compreensão detalhada das regulamentações fiscais locais. No Iémen, o sistema tributário aplicável ao emprego envolve principalmente o imposto de renda sobre salários e remunerações, frequentemente referido como Payroll Tax, e contribuições para o sistema de seguridade social. Os Employers operando no Iémen são responsáveis por calcular corretamente, reter e remeter esses impostos e contribuições em nome de seus empregados.

A conformidade com as leis fiscais iemenitas é fundamental para que os negócios evitem penalidades, multas e questões legais. Isso inclui entender as obrigações relacionadas tanto às contribuições do Employer of Record quanto aos impostos e contribuições deduzidos dos salários dos empregados. Manter-se informado sobre as taxas, limites e requisitos de reporte relevantes é essencial para operações suaves e em conformidade ao empregar indivíduos no Iémen.

Obrigações Tributárias do Employer of Record

Os Employers no Iémen são responsáveis por contribuir para o sistema de seguridade social e gerenciar a retenção do imposto de renda dos salários dos empregados. A principal obrigação do employer está relacionada às contribuições de seguridade social, que financiam benefícios como pensões, invalidez e desemprego.

As contribuições para a seguridade social são calculadas com base no salário bruto do empregado. Tanto o employer quanto o Contractors contribuem com uma porcentagem do salário, até um determinado teto. As taxas específicas para 2026 devem seguir a estrutura estabelecida, com o employer contribuindo com uma porcentagem maior do que o empregado.

Tipo de Contribuição	Taxa do Employer	Taxa do Empregado
Seguridade Social	9%	6%

Nota: As taxas específicas e limites de contribuição para 2026 devem ser confirmados pelas autoridades relevantes, pois podem estar sujeitas a alterações.

Além da seguridade social, os employers também são responsáveis pelo cálculo correto e remessa do imposto de renda retido dos salários dos empregados, que muitas vezes é tratado como uma obrigação de Payroll Tax sob a perspectiva administrativa do employer.

Requisitos de Retenção do Imposto de Renda

Os employers são legalmente obrigados a reter o imposto de renda (Payroll Tax) dos salários e remunerações pagas aos seus empregados no Iémen. Este imposto é aplicado sobre a renda bruta do empregado, com certas deduções e isenções permitidas antes do cálculo do montante tributável.

O sistema de imposto de renda do Iémen emprega uma estrutura progressiva, ou seja, níveis de renda mais elevados são tributados a taxas superiores. O imposto geralmente é calculado e retido mensalmente, com base no salário mensal do empregado. As declarações anuais de imposto de renda consolidam as retenções mensais.

As taxas de imposto de renda para 2026 devem seguir a escala progressiva estabelecida. As faixas de renda e as taxas correspondentes são aplicadas ao rendimento tributável do empregado após considerar quaisquer deduções e isenções elegíveis.

Renda Tributável Anual (YER)	Taxa de Imposto (%)
Até 120.000	0%
De 120.000,01 a 240.000	10%
Acima de 240.000,01	15%

Nota: As faixas de imposto e taxas específicas para 2026 devem ser confirmadas pelas autoridades fiscais relevantes, pois podem estar sujeitas a alterações.

O employer é responsável por aplicar corretamente essas taxas a cada rendimento tributável do empregado e remeter o valor retido à autoridade fiscal até os prazos estipulados.

Deduções e Isenções de Imposto para Empregados

Os empregados no Iémen podem ser elegíveis a certas deduções e isenções que reduzem seu rendimento tributável, diminuindo assim sua obrigação total de imposto de renda. Essas deduções geralmente são aplicadas antes do cálculo das taxas progressivas.

Deduções e isenções comuns podem incluir:

• Isenção Pessoal: Um valor padrão deduzido da renda bruta do empregado para o próprio empregado.
• Isenções familiares: Deduções adicionais podem estar disponíveis para dependentes, como cônjuge e filhos, embora regras e limites específicos se apliquem.
• Contribuições para a Seguridade Social: A parte do empregado nas contribuições para a seguridade social é tipicamente dedutível da sua renda bruta para fins do imposto de renda.

Os employers devem identificar e aplicar corretamente essas deduções e isenções elegíveis ao calcular o montante do imposto de renda a ser retido do salário do empregado. Os valores específicos para as isenções pessoais e familiares em 2026 devem ser verificados com as autoridades fiscais.

Conformidade Fiscal e Relatórios

Os employers no Iémen possuem obrigações específicas relativas à conformidade e ao reporte fiscal. Isso inclui a apresentação periódica de declarações fiscais e a remessa dos impostos retidos e contribuições para a seguridade social.

Os principais requisitos de conformidade geralmente envolvem:

• Relatórios mensais: Os employers geralmente são obrigados a apresentar declarações mensais de Payroll Tax detalhando os salários pagos, impostos retidos e contribuições à seguridade social de todos os empregados. Os valores retidos e contribuições também devem ser remessados mensalmente.
• Relatórios anuais: Uma reconciliação ou declaração anual resumindo o total de salários, impostos retidos e contribuições feitas ao longo do ano geralmente é exigida.
• Manutenção de registros: Manter registros precisos de salários dos empregados, deduções, retenções de imposto e contribuições à seguridade social é obrigatório.

Os prazos para apresentação e pagamento são rigidamente fiscalizados. Atrasos na entrega ou pagamento podem resultar em penalidades e juros. Os employers devem confirmar os prazos específicos para envios mensais e anuais para 2026 junto às autoridades fiscais e de seguridade social relevantes.

Considerações Especiais para Trabalhadores e Empresas Estrangeiras

Trabalhadores estrangeiros e empresas operando no Iémen podem enfrentar considerações fiscais específicas. Embora os princípios gerais de imposto de renda e seguridade social sejam aplicáveis, podem haver nuances com base no status de residência e na natureza da presença da entidade estrangeira.

• Trabalhadores Estrangeiros: Pessoas não residentes que trabalhem no Iémen podem estar sujeitas a imposto de renda sobre seus rendimentos de origem iemenita. Assim, suas obrigações fiscais e elegibilidade para deduções podem diferir dos residentes. O status de residência geralmente é definido pelo tempo de permanência no país.
• Empresas Estrangeiras: Uma empresa estrangeira empregando indivíduos no Iémen pode precisar estabelecer uma presença registrada ou utilizar uma entidade local (como um Employer of Record) para lidar com as obrigações de folha de pagamento, retenção de impostos e seguridade social de forma adequada. O tratamento fiscal da própria empresa estrangeira (por exemplo, imposto de renda corporativo) é separado de suas obrigações de payroll, mas relevante para sua pegada fiscal geral.
• Seguridade Social: Trabalhadores estrangeiros podem ou não ser obrigados a contribuir para o sistema de seguridade social iemenita, dependendo do seu status de residência, duração do emprego e existência de acordos bilaterais de seguridade social entre o Iémen e seu país de origem.

Compreender essas regras específicas é fundamental para entidades estrangeiras e seus empregados garantirem plena conformidade com as leis trabalhistas e fiscais do Iémen. Utilizar a expertise local ou um serviço de Employer of Record pode ajudar a navegar por essas complexidades.