Calculadora de Custos de Emprego para Guiné Equatorial
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Guiné Equatorial, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
Selecione um país e insira um salário para ver a decomposição do custo de emprego.
Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) | 25% | Lucros tributáveis |
| Imposto Mínimo de Renda (IMR) | 1,5% | Faturamento |
| Segurança Social (INSESO) | 21,5% | Salário bruto |
| Fundo de Proteção ao Trabalho (WPF) | 1% | Salário bruto |
Declaração e Conformidade
- Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) e contribuições para a seguridade social são normalmente recolhidos mensalmente.
- A obrigação de IRPF deve ser declarada dentro dos primeiros 15 dias do mês seguinte ao pagamento do salário.
- As declarações de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) devem ser apresentadas nos primeiros seis meses do ano seguinte ao exercício fiscal tributável.
Na Guiné Equatorial, as deduções e contribuições fiscais dos empregados baseiam-se em um sistema de imposto progressivo e incluem seguridade social e allowances específicas de despesas.
Imposto de Renda de Pessoa Física
- Residência Fiscal: Os residentes fiscais são tributados sobre a renda mundial, enquanto os não residentes são tributados apenas sobre a renda originada na Guiné Equatorial. A residência é determinada pela presença física — mais de três meses em um ano civil ou seis meses dentro de dois anos civis.
- Renda Tributável: Toda renda relacionada ao emprego é tributável, incluindo salário, bônus, allowances e benefícios em espécie.
- Tributação de Benefícios em Espécie:
- Habitação: 15% do salário
- Despesas domésticas (água, eletricidade, limpeza, carro da empresa): 5% do salário
- Alimentação: 20% do salário (limitado a XAF 150.000 anualmente)
- Deduções:
- Despesas Profissionais: Até XAF 1.000.000 ou o custo real das despesas profissionais, o que for menor. Essa dedução é limitada a 20% da remuneração total.
- Contribuições para a Seguridade Social: Contribuições ao Instituto Nacional de Seguridade Social (INSESO) e ao Fundo de Proteção ao Trabalho (WPF) são dedutíveis.
- Taxas de Imposto (atualizadas em janeiro de 2025): Informações sobre taxas atualizadas para 2025 não foram encontradas nas fontes fornecidas. A seguir, informações de 2024.
- Até XAF 1.000.000: Isento
- De XAF 1.000.001 a 3.000.000: 10%
- De XAF 3.000.001 a 5.000.000: 15%
- De XAF 5.000.001 a 10.000.000: 20%
- De XAF 10.000.001 a 15.000.000: 25%
- De XAF 15.000.001 a 20.000.000: 30%
- Acima de XAF 20.000.000: 35%
Contribuições para a Seguridade Social
- INSESO:
- Empregado: 4,5% do salário
- Empregador: 21,5% do salário
- WPF:
- Empregado: 0,5% do salário
- Empregador: 1% do salário
Administração Fiscal
- Retenção na Fonte: Os empregadores retêm o imposto de renda mensalmente e o remetem ao Tesouro Público dentro dos primeiros 15 dias do mês seguinte.
Aviso Legal: Estas informações são apenas para orientação geral e estão atualizadas até 5 de fevereiro de 2025. Sempre consulte um profissional qualificado em tributação para aconselhamento personalizado. Leis e regulamentos fiscais estão sujeitos a alterações.
