Calculadora de Custos de Emprego para Guiné Equatorial
Calcule seus custos totais de contratação para funcionários de Guiné Equatorial, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a seguridade social, benefícios aos empregados e taxas administrativas. Este calculador de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Detalhamento dos Custos de Emprego
Selecione um país e insira um salário para ver a decomposição do custo de emprego.
Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) | 25% | Lucros tributáveis |
| Imposto Mínimo de Renda (IMR) | 1,5% | Faturamento |
| Segurança Social (INSESO) | 21,5% | Salário bruto |
| Fundo de Proteção ao Trabalho (WPF) | 1% | Salário bruto |
Declaração e Conformidade
- Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) e contribuições para a seguridade social são normalmente recolhidos mensalmente.
- A obrigação de IRPF deve ser declarada dentro dos primeiros 15 dias do mês seguinte ao pagamento do salário.
- As declarações de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) devem ser apresentadas nos primeiros seis meses do ano seguinte ao exercício fiscal tributável.
Na Guiné Equatorial, as deduções e contribuições fiscais dos empregados baseiam-se em um sistema de imposto progressivo e incluem seguridade social e allowances específicas de despesas.
Imposto de Renda de Pessoa Física
- Residência Fiscal: Os residentes fiscais são tributados sobre a renda mundial, enquanto os não residentes são tributados apenas sobre a renda originada na Guiné Equatorial. A residência é determinada pela presença física — mais de três meses em um ano civil ou seis meses dentro de dois anos civis.
- Renda Tributável: Toda renda relacionada ao emprego é tributável, incluindo salário, bônus, allowances e benefícios em espécie.
- Tributação de Benefícios em Espécie:
- Habitação: 15% do salário
- Despesas domésticas (água, eletricidade, limpeza, carro da empresa): 5% do salário
- Alimentação: 20% do salário (limitado a XAF 150.000 anualmente)
- Deduções:
- Despesas Profissionais: Até XAF 1.000.000 ou o custo real das despesas profissionais, o que for menor. Essa dedução é limitada a 20% da remuneração total.
- Contribuições para a Seguridade Social: Contribuições ao Instituto Nacional de Seguridade Social (INSESO) e ao Fundo de Proteção ao Trabalho (WPF) são dedutíveis.
- Taxas de Imposto (atualizadas em janeiro de 2025): Informações sobre taxas atualizadas para 2025 não foram encontradas nas fontes fornecidas. A seguir, informações de 2024.
- Até XAF 1.000.000: Isento
- De XAF 1.000.001 a 3.000.000: 10%
- De XAF 3.000.001 a 5.000.000: 15%
- De XAF 5.000.001 a 10.000.000: 20%
- De XAF 10.000.001 a 15.000.000: 25%
- De XAF 15.000.001 a 20.000.000: 30%
- Acima de XAF 20.000.000: 35%
Contribuições para a Seguridade Social
- INSESO:
- Empregado: 4,5% do salário
- Empregador: 21,5% do salário
- WPF:
- Empregado: 0,5% do salário
- Empregador: 1% do salário
Administração Fiscal
- Retenção na Fonte: Os empregadores retêm o imposto de renda mensalmente e o remetem ao Tesouro Público dentro dos primeiros 15 dias do mês seguinte.
Aviso Legal: Estas informações são apenas para orientação geral e estão atualizadas até 5 de fevereiro de 2025. Sempre consulte um profissional qualificado em tributação para aconselhamento personalizado. Leis e regulamentos fiscais estão sujeitos a alterações.
