Contribuições fiscais do Employer of Record

Tipo de Imposto	Taxa	Base
Seguro de Desemprego Estadual (SUI)	Novos empregadores: 2,64% - 2,7%	Primeiros $9.500 de salários por empregado anualmente
Retenção de Imposto de Renda Estadual (PIT)	5,29% - 5,49% (alíquota fixa, diminuindo anualmente)	Sem limite
Imposto Federal de Desemprego (FUTA)	0,6% (taxa efetiva com crédito completo de SUTA)	Primeiros $7.000 de salários por empregado anualmente

Declarações e Conformidade

• Registrar-se no Departamento de Receita da Geórgia para obter o número de retenção e no Departamento de Trabalho da Geórgia para o número da conta de UI.
• Novas contratações devem ser reportadas ao diretório estadual dentro de 10 dias após a contratação.
• As datas de declaração e pagamento variam (semanal, mensal, trimestral) com base no total de impostos retidos; relatórios trimestrais e pagamentos de SUI devem ser feitos até o último dia do mês seguinte ao término do trimestre (por exemplo, 30 de abril para o 1º trimestre).

Dedução de impostos dos funcionários na Geórgia envolvem impostos federais (imposto de renda, FICA), imposto de renda estadual e outras deduções como contribuições para aposentadoria e prêmios de seguro saúde.

Impostos Federais

• Imposto de Renda Federal: Este imposto é progressivo, ou seja, os maiores rendimentos pagam uma porcentagem maior. O valor exato retido depende das informações do seu formulário W-4, como status de declaração e isenções reivindicadas.
• Impostos FICA: Estes financiam a Seguridade Social e o Medicare.
  • Imposto de Seguridade Social: 6,2% dos seus salários até um limite de $176.100 para 2025.
  • Imposto Medicare: 1,45% de todos os seus salários. Um imposto adicional de 0,9% de Medicare se aplica a salários superiores a $200.000 (total de 2,35%).

Imposto de Renda Estadual da Geórgia

• Imposto de Renda Estadual: A Geórgia possui uma taxa fixa de imposto de renda de 5,39% a partir de 2024, programada para diminuir anualmente em 0,10% até atingir 4,99%. A retenção é calculada com base nas informações do seu formulário G-4, incluindo isenções e deduções.

Outras Deduções

• Deduções Antes dos Impostos: Essas deduções, como contribuições para 401(k), prêmios de seguro saúde e contas de gastos flexíveis (FSAs), reduzem sua renda tributável.
• Deduções Após os Impostos: Exemplos incluem contribuições Roth 401(k) e penhoras salariais. Essas são feitas após o cálculo dos impostos.

Créditos Fiscais na Geórgia (Para Empregadores)

• A Geórgia oferece vários créditos fiscais para empresas, como créditos de programas de requalificação e investimentos em instalações de cuidado infantil. É importante revisar esses créditos se você for um empregador na Geórgia, pois podem impactar sua responsabilidade fiscal total. Nota: A legislação recente (HB 1181) afetará alguns períodos de transferência de créditos a partir de 1º de janeiro de 2025.

Dedução Padrão (Para 2025)

• Declaração individual: $15.000
• Casados declarando em conjunto: $30.000
• Casados declarando separadamente: $15.000
• Chefe de família: $22.700 (com base na dedução padrão de 2024 e aumento de $800 de 2024 para 2025.)

Informações Adicionais

• Contribuições para Aposentadoria: Obrigatórias para a maioria dos funcionários desde 1º de janeiro de 2019, com contribuições do empregador, do funcionário e do governo.
• Isenções Pessoais: Eliminadas federalmente desde a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.

É importante manter-se atualizado com as mudanças nas leis fiscais. Estas informações estão atualizadas até a data de hoje, 5 de fevereiro de 2025, e podem mudar no futuro.